Экономическая сущность семейного бюджета

 Для сравнения  рассмотрим стоимость потребительской корзины за четыре года (2007, 2008, 2009, 2010) в виде таблицы 3 и таблицы 4.

• В таблице 3 указана стоимость минимального набора продуктов питания, входящих в состав потребительской корзины (рассчитана для мужчин трудоспособного возраста). Цены в рублях, усреднённые по территории России.

 

 

 

 

 

Таблица 3.

Стоимость минимального набора продуктов питания*

	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Февраль	1524	1941	2190	2233
Апрель	1555	2070	2212	2272
Июль	1726	2147	2305	2352
Октябрь	1706	2066	2101	2147

*www.lawinrussia.ru –Информационно аналитический журнал.

 

В таблице 4 указана стоимость фиксированного набора потребительских товаров и услуг помесячно за 3 года (в среднем по России). В состав входит 83 наименования товаров и услуг (подробно указанных чуть выше) . Цены в рублях, усредненные по России.

Таблица 4.

Стоимость фиксированного набора потребительских товаров  и услуг*

	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Февраль	5545	6440	7397	8119
Апрель	5616	6648	7518	8314
Июль	5797	6812	7684	8456
Октябрь	5930	6896	7652	8490

*www.lawinrussia.ru –Информационно аналитический журнал.

 

Проанализировав значения в этих двух таблицах и стоимости  потребительских корзин, можно сделать  выводы:

• Стоимость потребительской корзины (минимального набора продуктов) растет ежегодно в среднем на 18,2% , а стоимость потребительской корзины (фиксированного набора потребительских товаров и услуг) растет ежегодно в среднем на 14,8 %. Следовательно, расходы семейного бюджета ежегодно растут, в связи с ростом потребительской корзины.
• Стоимость потребительской корзины различается в связи со сменой сезона, т.е. в разные времена года, расходы семейного бюджета будут различны. (потребительская корзина (минимального набора продуктов) имеет наибольшую стоимость летом, а потребительская корзина (фиксированного набора потребительских товаров и услуг) имеет наибольшую стоимость осенью.

 

 

 

 

 

2. Особенности  планирования финансов на уровне домашнего хозяйства.

Если в первой главе моей курсовой работы «Экономическая сущность семейного бюджета» были отражены различные теоретические аспекты и общие определения, связанные с понятием семейного бюджета, а так же статистика и анализ значений прожиточного минимума и потребительской корзины на региональном уровне в разное время, то во второй главе «Планирование финансов на уровне домашнего хозяйства», хотелось бы уделить внимание, более конкретно, планированию и расходованию финансов семейного бюджета на примере некоторых моделированных семей, а также рассмотреть понятия, связанные с семейной книгой и балансом доходов и расходов семьи, и, на практике, попытаться составить и рассчитать подробный бюджет конкретной семьи,  дать ему классификацию, обосновать решения с помощью выводов, при этом, основываясь на теоретические знания и фактические данные из предыдущих частей работы.

В противовес планированию и расходованию финансов семейного  бюджета рассмотрим бюджет второй конкретной семьи, в которой отсутствует  какое-либо планирование расходования средств.

Представим и рассмотрим абстрактную ситуацию «попадания в  условия экономического кризиса», когда  происходят нарушения своевременного пополнения бюджета средствами извне (задержка заработной платы, сокращение одного из работающих членов семьи и т.д.), каким образом происходит процесс перераспределения средств в той и другой семьях.  

 

 

 

2.1. Сущность и особенности процесса планирования семейного бюджета.

Планирование  семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений.

Планирование семейного  бюджета осуществляется в следующем  порядке:

1) прогнозирование доходов  семьи;

2) прогнозирование расходов  семьи;

3) сопоставление предстоящих  доходов и расходов, их балансировка  и регулирование посредством  поиска дополнительных источников  доходов и определения мер  по сокращению расходов семьи;

4) определение и распределение ожидаемых семейных накоплений.

Все семейные накопления по своему назначению можно разделить  на резервы непредвиденных расходов и целевые плановые накопления.

Резервы непредвиденных расходов семьи включают в себя резерв непредвиденных текущих расходов и резерв компенсации потерь от несчастных случаев.

Резерв непредвиденных текущих расходов предназначается на покрытие незапланированных затрат, вызываемых неожиданным повышением цен на потребительские товары, аварийными ремонтами и заменой выбывшего домашнего имущества, приобретением необходимых вещей и другими текущими расходами, не предусмотренными в расходной части семейного бюджета. Необходимый размер этого резерва зависит от стабильности экономического положения в стране и данном регионе, от износа домашнего имущества и способов его эксплуатации, от степени точности определения предстоящих доходов и расходов.

Резерв компенсации  потерь от несчастных случаев формируется на оплату непредвиденных расходов, вызываемых длительными болезнями или смертью членов семьи, устойчивой потерей их трудоспособности, безработицей, ликвидацией последствий стихийных бедствий, пожаров и другими несчастными случаями. Размер этого резерва зависит от состава семьи, мест работы, возраста и состояния здоровья членов семьи, от подверженности региона землетрясениям, наводнениям и другими стихийными бедствиями. При определении плановой величины данного резерва следует иметь в виду те государственные пособия и другие страховые выплаты, которые будут причитаться семье при указанных несчастных случаях. ^[6]

Целевые плановые накопления состоят из краткосрочных и долгосрочных накоплений, различающихся сроками, размерами и своей значимостью для семьи. ^[6]

Целевые краткосрочные  накопления предназначаются для финансового обеспечения решения тактических задач семьи по приобретению новых, дополнительных вещей и другим затратам, не включенным в текущие расходы семьи, и для которых требуются значительные накопления денежных средств в течение срока, превышающего период текущего плана. ^[6]

Целевые долгосрочные накопления предназначаются для финансового обеспечения достижения стратегических целей семьи, требующих больших долговременных накоплений в течение нескольких лет (на покупку автомобиля, дорогостоящей сельскохозяйственной и другой техники, на приобретение или строительство жилья, дачи и т.п.). Размеры и сроки всех целевых плановых накоплений зависят от величины необходимых расходов, обеспечивающих достижение поставленной цели, и от материальных возможностей семьи. ^[6]

Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет.

Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения. Факторный метод планирования может быть применен и при текущем планировании. Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам.

Планировать семейный бюджет факторным методом рекомендуется  с помощью формы, где в первой графе указываются виды, факторы  увеличения и уменьшения доходов  и расходов, а также виды накоплений. Во второй графе проставляются соответствующие  суммы доходов, расходов и плановых накоплений базового отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), а в последующих графах прогнозируемые расчетные суммы аналогичных плановых периодов (в тыс. или млн. руб.). В первой графе первой строкой записываются "Доходы", а затем идут две группы факторов их увеличения и уменьшения с итогами по каждой группе факторов. По первой строке сумма всех доходов планового периода рассчитывается путем прибавления к доходам предыдущего периода итоговой суммы факторов увеличения доходов и вычитания суммы факторов уменьшения доходов. Аналогичные расчеты выполняются при планировании расходов, а накопления высчитываются разницей между доходами и расходами. Накопления показываются нарастающим итогом на конец планового периода с их подразделением на резервы и целевые накопления, о которых речь шла выше в данной теме. По результатам расчетов за каждый плановый период производится балансировка запланированных доходов с расходами и накоплениями. Но в последнее время практикуется разработка огромного количества программ для персональных компьютеров, куда вводятся данные о доходах и расходах семьи, а компьютер разносит их по статьям, группирует, анализирует, показывая все это наглядно на графиках и в таблицах.

         Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета. Для большинства населения понятие «планирование финансов» связано с теми людьми, которые зарабатывают больше, чем тратят (доходы превышают расходы) и должны крепко подумать, как использовать образовавшуюся прибыль. Это - трагическое заблуждение. Планирование финансов точно так же важно, а, может быть, еще более важно для тех, у кого деньги убывают быстрее (расходы превышают доходы), чем прибывают, тех, кто тратит еще не полученные деньги (владельцы кредитных карт, например), тех, кто живет на зарплату и мучительно мечтает о ее повышении.

        Всех людей можно условно разделить на 4 группы по способу «зарабатывания» денег (по Кийосаки). ^[9]

• Первая группа — наемные работники. Те, кто получает заработную плату, установленную кем-либо. Этим людям в большей мере необходимо оценивать свои возможности.

• Вторая группа — предприниматели. Те, чей заработок зависит только от них самих. Чем больше они работают, тем больше получают. Если они не работают, заработки прекращаются. К примеру, это частные врачи, юристы и т. д.

• Третья группа — бизнесмены. Те, кто создал свой бизнес,

который приносит им постоянный доход. Им не обязательно сидеть на рабочем месте целый день.

• Четвертая группа — инвесторы. Те, кто получает доход от

инвестирования своих  средств. Они покупают и продают  целые предприятия. Они создают  компании, развивают их, а затем продают. То есть они заставляют деньги работать на них.

Но независимо от того к какой группе вы относитесь «финансовое планирование- путь к финансовой независимости. А все потому что  Финансовое планирование необходимо каждому человеку и каждой семье. Потому что отсутствие личного плана, даже самого элементарного, — это огромный риск. Для семей, не имеющих проблем с деньгами на текущий момент, это риск однажды потерять все и перейти на совершенно другой уровень существования, а для семей, имеющих постоянные

проблемы с деньгами, — это риск перейти от бедности к нищете.

Процесс планирования финансов можно разбить на шаги и представить  в виде схемы 1:

 

Схема 1.

Можно также выполнить  для наглядности процесс планирования финансов на практике одним из способов. Для этого необходимо будет составить таблицу (на примере таблицы 5). В ней будет три столбца (номер статьи доходов или расходов, наименование статьи и план (планируемое или предполагаемое кол-во средств), и две группы строк для начала: доходная и расходная части семейного бюджета). В качестве планируемого периода обычно выбирают месяц.

Для начала необходимо спланировать доходную часть семейного бюджета. Подумать, из каких статей будут складываться доходы семьи на планируемый месяц. Здесь должны быть учтены все источники дохода: заработная плата, государственные трансфертные платежи, доходы от собственности и т.д. В столбце «План» напротив каждой статьи проставить сумму предполагаемых поступлений в семейный бюджет. Затем добавить еще одну строку, озаглавив ее «Итого доходов», и подсчитать сумму финансовых средств, на которую семья может рассчитывать в следующий месяц.