Государственное регулирование экономики

     Налоговые взносы осуществляют основные участники  производства валового внутреннего  продукта: работники, создающие своим  трудом материальные и нематериальные блага и получающие определенный доход; хозяйствующие субъекты, владельцы капитала, действующие в сфере предпринимательства. Выделяют два вида налогов: прямые и косвенные. К числу прямых налогов относятся: подоходный налог, налог на прибыль, налоги на имущество. Косвенные налоги вытекают из хозяйственных операций (налог на добавленную стоимость, таможенная пошлина, налог на операции с ценными бумагами и др.).

     Налоговая система является мощнейшим средством перераспределения финансовых ресурсов. Однако степень ее использования имеет отличия в разных странах, в различных моделях национальной экономики. Например, в США и Японии через налоговую систему мобилизуется 27-29% ВНП, в Швеции - 50-54%.

     Необходимо  отметить, что в целом налоговая система представляет собой противоречивое явление. С одной стороны, ее задача состоит в обеспечении изъятия у субъектов экономики достаточно солидных финансовых ресурсов, с другой – не допустить снижения деловой активности этих субъектов. Это осуществляется за счет разумных компромиссов, действие которых основано на использовании налоговой системой ряда принципов. В качестве самостоятельного принципа можно назвать и положение о необходимости нахождения оптимальных ставок налогообложения. Данное правило, ориентированное на стимулирование деловой активности предпринимателей, было выдвинуто американским экономистом А. Лаффером.

     Группа  А. Лаффера теоретически доказала: ставка налога 50% является оптимальной. При такой ставке достигается максимальная сумма налогов. Графическое отображение зависимости между налоговыми поступлениями и динамикой налоговых ставок показано на рисунке 1 (Кривая Лаффера). При более выской ставке налога резко снижается деловая активность фирм и работников, и тогда доходы уходят в теневую экономику. При ставке, близкой к 100% и равной 100%, полностью исчезают стимулы к трудовой деятельности и предпринимательству. Признано, что высшая ставка налогообложения (для самых высоких доходов) должна быть 50-70%. 

Рисунок 1. Кривая Лаффера. 

     Государственные расходы – затраты государства на приобретение материальных благ и услуг, связанных с удовлетворением общественных потребностей. Согласно позиции институционализма цель госрасходов заключается в создании общественных благ, и устранении негативных внешних эффектов.

     Общественные блага представляют собой совокупность социальных условий, необходимых для существования человеческого общества (образование, социальное обеспечение, частично — здравоохранение и инфраструктура).

     Внешний эффект  представляет собой то воздействие, которое оказывает потребление блага одним лицом на другие лица. Нейтрализацию отрицательных внешних эффектов берет на себя государство, поскольку частный сектор не заинтересован выделять на это ресурсы.

      В чем же состоит регулирующий эффект государственных расходов? И чем он отличается от возможностей налоговой политики?

1. с помощью налогов можно более активно воздействовать на поведение субъектов экономики (налоги оказывают достаточно сильное стимулирующее влияние);
2. с помощью расходов удается формировать определенные благоприятные условия развития страны.

     Вышеперечисленные инструменты фискальной политики часто  используются комбинировано. Выделяют следующие типы фискальной политики (схема 2): 

Схема 2: Типы фискальной политики. 

     Дискреционная фискальная политика (лат. discrecio – действующий по своему усмотрению) – сознательное регулирование государством налогообложения и государственных расходов с целью воздействовать на реальный объем национального производства, занятость, инфляцию и экономический рост. В зависимости от фазы цикла, в которой находится экономика, выделяют 2 типа дискреционной фискальной политики:

1. Стимулирующая
2. Сдерживающая

     Стимулирующая фискальная политика применяется при спаде и имеет целью преодоление циклического спада экономики, снижение уровня безработицы и направлена на увеличение совокупного спроса. Ее инструментами выступают увеличение государственных расходов, снижение налогов и комбинирование этих мер. Такая фискальная политика обеспечивает сокращение спада производства.

     Сдерживающая  фискальная политика (фискальная рестрикция) осуществляется в период бума и инфляции, предполагает снижение государственных расходов, повышение налогов или комбинирование этих мер и приводит к избытку госбюджета. В краткосрочной перспективе эти меры позволяют снизить инфляцию ценой роста безработицы и спада производства. В более долгом периоде растущий налоговый клин может послужить основой для спада совокупного предложения и развертывания механизма стагфляции (спад, или значительное замедление экономического развития), особенно в том случае, когда сокращение государственных расходов осуществляется пропорционально по всем статьям бюджета и не создается приоритетов в пользу государственных инвестиций в инфраструктуру рынка труда.

     Эффективная дискреционная фискальная политика предполагает грамотную диагностику  происходящих экономических процессов, на основе которой государство настраивает свои рычаги: налоги и государственные расходы на прогнозируемую хозяйственную конъюнктуру. Однако узнать, во что выльются возникшие тенденции макроэкономики полностью не удается. Поэтому государство не всегда может предугадать действительные направления развития экономики, что вынуждает его принимать решения по настройке фискальной политики с известным запозданием. Образуется временной лаг между необходимостью настройки экономических рычагов фискальной политики и принятию решений.

     Ограниченные  возможности дискреционной фискальной политики адаптироваться к потребностям, вызванным новыми хозяйственными пропорциями, делает необходимым дополнить ее иным видом фискальной политики, способной  непрерывно корректировать налоговые  поступления. Это осуществляется автоматически с помощью так называемых встроенных стабилизаторов.

     Автоматическая фискальная политика, или политика автоматических стабилизаторов – экономический механизм, который автоматически реагирует на изменение экономического положения без необходимости принятия каких-либо шагов со стороны правительства. Важная особенность таких встроенных стабилизаторов заключается в том, что происходит регулировка экономики, не прибегая к частым изменениям экономической политики государства.

     К основным встроенным стабилизаторам относится, во-первых, изменение налоговых поступлений. Сумма налогов зависит от величины доходов, поэтому в период экономического подъема налоговые поступления возрастают, и, наоборот, в период спада налоговые поступления сокращаются. Иными словами, прогрессивная налоговая система в период инфляционного роста приводит к потере потенциальной покупательной способности, а в период замедления экономического роста она обеспечивает минимальную потерю покупательной способности.

     К встроенным стабилизаторам также относится и система пособий по безработице и различных социальных выплат, программы по поддержанию малоимущих слоев населения (пособия по бедности), препятствующие резкому сокращению совокупного спроса даже в период экономического спада. В период подъема и сокращения безработицы выплата различных пособий или прекращается, или уменьшается, что сдерживает совокупный спрос. К встроенным стабилизаторам также относится подоходный налог (включающий в себя и налог на доходы домохозяйств, и налог на прибыль корпораций), косвенные налоги (в первую очередь, налог на добавленную стоимость). 

     2.3 Денежно-кредитная (монетарная) политика.

     Денежно-кредитная (монетарная) политика — это политика государства, воздействующая на количество денег в обращении с целью обеспечения стабильности цен, полной занятости населения и роста реального объема производства. Она является составной частью единой государственной экономической политики. Осуществляет монетарную политику Центральный банк и отвечает за ее проведение.

     Воздействие на макроэкономические процессы (инфляцию, экономический рост, безработицу) осуществляется посредством денежно-кредитного регулирования. Обычно денежно-кредитная политика ЦБ направлена на достижение и сохранение финансовой стабилизации, в первую очередь укрепление курса национальной валюты и обеспечение устойчивости платежного баланса страны.

     Денежно-кредитное  регулирование — это совокупность конкретных мероприятий центрального банка, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов.

     Виды монетарных политик:

1. Жесткая — направлена на поддержание определенного размера денежной массы.
2. Гибкая — направлена на регулирование процентной ставки.
1. Стимулирующая — проводится в период спада и имеет целью «взбадривание» экономики, стимулирование роста деловой активности в целях борьбы с безработицей.
2. Сдерживающая — проводится в период бума и направлена на снижение деловой активности в целях борьбы с инфляцией.

Стимулирующая монетарная политика заключается в  проведении центральным банком мер  по увеличению предложения денег. Ее инструментами являются:

• снижение нормы резервных требований
• снижение учетной ставки процента
• покупка центральным банком государственных ценных бумаг.

Сдерживающая (ограничительная) монетарная политика состоит в использовании центральным  банком мер по уменьшению предложения  денег. К ним относятся:

• повышение нормы резервных требований
• повышение учетной ставки процента
• продажа центральным банком государственных ценных бумаг.

     Методы  денежно-кредитной  политики — совокупность приемов и операций, посредством которых субъекты денежно-кредитной политики воздействуют на объекты для достижения поставленных целей.

     Прямые  методы — административные меры в форме различных директив Центрального Банка касающихся объема денежного предложения и цены на финансовом рынке. Лимиты роста кредитования или привлечения депозитов служат примерами количественного контроля. Реализация этих методов даёт наиболее быстрый экономический эффект с точки зрения центрального банка за максимальным объёмом или ценой депозитов и кредитов, за количественными и качественными переменными денежно-кредитной политики. При использовании прямых методов временные лаги сокращаются. Временные лаги — это определенный период времени между моментом возникновения потребности в применении той или иной меры в сфере денежно-кредитной политики и осознания такой потребности, а также между осознанием потребности, выработкой мнения и началом реализации.

     Косвенные методы регулирования денежно-кредитной политики воздействуют на мотивацию поведения хозяйствующих субъектов при помощи рыночных механизмов, имеют большой временной лаг, последствия их применения менее предсказуемы, чем при использовании прямых методов. Однако, их применение не приводит к деформациям рынка. Соответственно, использование косвенных методов непосредственно связано со степенью развитости денежного рынка. Переход к косвенным методам характерен для общемирового процесса либерализации, повышения степени независимости центральных банков.

     Так же различают общие и селективные методы. Общие методы являются преимущественно косвенными, оказывающими влияние на денежный рынок в целом. Селективные методы регулируют конкретные виды кредита и носят в основном директивный характер. Благодаря этим методам решаются частные задачи, как ограничение выдачи ссуды некоторым банкам, рефинансирование на льготных условиях.