Активные операции коммерческого банка

       Активы  банка должны быть ликвидными, т.е. легко  превращаться в наличные деньги. По степени ликвидности банковские активы делятся на:

1. высоколиквидные активы, т.е. активы находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди);
2. краткосрочные ликвидные активы  краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
3. труднореализуемые активы  долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;
4. низколиквидные активы  вложения в основные фонды банка.

       Таким образом, соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к  балансовому итогу  есть структура  банковских активов. Существует много классификаций банковских активов по различным признакам. Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль и имеют различную степень риска. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       2. Кредитование как основная банковская операция 

       2.1 Сущность и необходимость кредитных  отношений 
 

       В экономической теории на протяжении нескольких столетий велись дискуссии  по поводу вопросов, связанных с  сущностью кредита. Эти дискуссии  продолжаются до сих пор. Наиболее распространенными  в экономической литературе являются два подхода  к определению  сущности кредита:

• отождествление кредита с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. При таком подходе  внимание исследователя смещается на саму ссуду, ее правовую форму, что обуславливает искажение экономического содержания кредита.[22, с.75];
• отождествление кредита с определенным видом экономических отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др. Такой подход дает возможность более глубоко исследовать экономические аспекты кредита, экономические факторы его существования, основы и закономерности его движения. Поэтому это подход в современной литературе преобладает. Он и положен в основу исследования кредита как экономического явления в данной работе [15, с. 157].

       Таким образом, по своей сути кредит — это отношения, которые возникают между экономическими субъектами по поводу возвратного движения ссуженной стоимости [15, с.158].

       Рассматривая  кредит как экономическую категорию, необходимо обращать внимание на такие основы кредита:

• кредит – это специфический тип экономических отношений;
• экономической основой кредита является мобилизация и накопление временно свободных денежных средств и формирование из них ссудного капитала;
• кредитование – это акт передачи кредитором определенной суммы капитала во временное пользование заемщику на условиях возвратности и платности.

       Если  обобщить эти признаки кредита, то можно  дать такое определение:   кредит — это система экономических отношений, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и их использование на условиях возвратности и платности.

       Кредит  обеспечивает трансформацию денежного  капитала в ссудный капитал и  отображает отношения между кредитором (юридическое или физическое лицо, в распоряжении которого находятся свободные средства) и заемщиком (юридическое или физическое лицо, которое получает во временное пользование средства). Специфика кредитных отношений состоит в том, что субъекты кредита могут быть как кредиторами, так и заемщиками.

       Кредит, как специфический вид экономических  отношений, имеет свои особенности:

• при получении ссуды заемщик только реализует право временного пользования полученными средствами (объект кредита остается собственностью кредитора);
• субъекты кредита могут поочередно выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика;
• заемщик обязан предоставить кредитору экономические и юридические гарантия возвращения ссуды;
• характерной чертой кредита является оплата процентов за пользование ссудой;
• кредитные отношения реализуются тогда, когда совпадают экономические интересы кредитора и заемщика относительно конкретных параметров ссуды: ее целевое предназначение, обеспечение, термин кредитования и величина ссудного процента.

       Все перечисленные особенности отличают кредит от других экономических (стоимостных) категорий, обуславливают его специфику [4, с. 35].

       В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

1. аккумуляция временно свободных денежных средств;
2. перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
3. создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
4. регулирование объема совокупного денежного оборота.

       Выделяют  следующие формы кредита – совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитного отношения, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитного отношения. Традиционно выделяют такие формы кредита как:

- банковский,

     - коммерческий,

- государственный,

- потребительский,

- международный.

       Банковский  кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т. е. как платежное средство при уплате долгов.

       Коммерческий  кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита -ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли.

       Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, т. е. различные предприятия и компании.

       Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа и в денежной форме при предоставлении банками и предприятиями ссуды своим работникам и клиентам на покупку квартир, транспортных средств, строительство и т.д.

       Международный кредит носит как частный, так и государственный характер и находит свое отражение при кредитных отношения участников из разных государств на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе.

       Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам: «конкретное проявление основных форм кредита». Выше уже говорилось о некоторых из них.

       Классификация кредитов, выдаваемых коммерческими  банками представлена в таблице. 

     Таблица 1 – Классификация кредитов банка 

       Необходимость кредита тесно связана с особенностями  кругооборота капиталов, которые находятся  в распоряжении субъектов хозяйствования. А именно, кредит необходим для поддержки беспрерывности кругооборота капиталов действующих хозяйственных формирований, обслуживать процесс реализации продуктов производства, что приобретает особенное значение в период становления рыночных отношений.[15, с.4] Большинство предприятий нуждаются в ссудах, что бы компенсировать временный разрыв между производственным циклом и процессом реализации продукции, то есть между оплатой текущих издержек и поступлением выручки. Следовательно, причина, которая обуславливает необходимость кредита – это колебание потребностей в оборотных средствах, а также возникновение потребности в воспроизводстве основного капитала действующего предприятия. Также необходимость кредита обусловлена тем, что в процессе кругооборота индивидуальных капиталов одни субъекты хозяйствования накапливают временно свободные средства, а другие – нуждаются в этих средствах. Кредит способствует разрешению противоречий между возможным временным «замораживанием» средств и необходимостью их использования.

       Все это свидетельствует о том, что  без кредита нормальное функционирование товарного производства, товарного  оборота и потребления в современном  обществе невозможно. Кредит стал обязательным атрибутом хозяйствования.  

       2.2 Организация кредитного процесса 
 

       Кредитный процесс представляет собой совокупность средств и методов удовлетворения потребностей субъектов во временном заимствовании ссужаемой стоимости на началах возвратности, добиваясь при этом реализации сущностных свойств кредита и его роли в экономике [13, с.18].

       Организация кредитного процесса включает несколько  стадий: формирование кредитной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение рейтинга выданных ссуд и анализ кредитного портфеля банка, организацию контроля за условиями кредитной сделки, определение процедуры принятия решения по ссуде, разработку правил оформления кредитной сделки, грамотное юридическое сопровождение выдаваемой ссуды, контроль в процессе использования кредита клиентов-заемщиков.

       Для решения этих задач в каждом отдельном  банке создается кредитный комитет, определяющий его политику в области  кредитования.