Валютная система

    3 Валютная система  России 
 

    3.1 Основы валютной  системы РФ 

    Валютная  система представляет собой форму организации и регулирования валютных отношений, которая функционирует на основе национального законодательства и с учетом международных соглашений. Валютная система России находится в процессе становления. Она формируется с учетом принципов, положений и опыта мировой валютной системы. С институциональной точки зрения достаточно четко обозначилась структура государственных органов управления и регулирования валютных отношений в России. Так, Президент, Правительство, Совет Федерации и Государственная Дума обеспечивают руководство валютной политикой страны. В их функции входит принятие законодательных актов в области валютных отношений, контроль за соблюдением валютного законодательства страны, распределение полномочий и функций в области валютной сферы.

    Основным исполнительным органом регулирования валютных отношений является Центральный банк России. Основой российской валютной системы является национальная валюта - российский рубль, введенный в обращение с 1993 г. Особенностью валютной системы России является режим "плавающего" валютного курса рубля. Это означает, что курс рубля "плавает" относительно иностранных валют на волнах валютного рынка страны и формируется под воздействием спроса и предложения. Однако "плавание" курса рубля осуществляется не безгранично, а в пределах заранее обозначенного "валютного коридора". Характеризуя валютную систему России, следует анализировать также состояние золотовалютных резервов страны (международных ликвидных резервов), которые включают четыре основных компонента: золотой запас, запас иностранной валюты, резервную позицию в Международном валютном фонде, специальные права заимствования (СДР).

    Валютная  система России функционирует в  условиях динамично развивающегося валютного рынка страны. Валютный рынок - это система экономических отношений, проявляющихся при проведении операций по торговле валютными ценностями и операций, связанных с инвестированием валютного капитала. На валютном рынке страны работают конкретные участники валютного рынка. К ним относятся уполномоченные банки, различные инвестиционные компании, валютные биржи, брокерские конторы, иностранные валютно-финансовые организации. Важное место на валютном рынке России занимают уполномоченные банки. Уполномоченные банки - это коммерческие банки, получившие от Центрального банка России лицензии на проведение операций с иностранной валютой. Валютный рынок России можно подразделить на биржевой и внебиржевой (или межбанковский). Биржевой валютный рынок относится к категории организованных рынков. При этом торги валютой производятся на валютных биржах. Роль валютных бирж заключается также в том, что на них осуществляется котировка валют, формируется курс рубля по отношению к иностранным валютам. Помимо организованного биржевого рынка в России существует и неорганизованный (внебиржевой или межбанковский) валютный рынок. На межбанковском валютном рынке валютные сделки совершают уполномоченные банки, как между собой, так и со своими клиентами, имеющими валютные счета в этих банках. Валютный рынок участвует в регулировании, формировании и поддержании валютного курса рубля. Валютный курс позволяет соизмерить национальную российскую валюту (рубль) с иностранной валютой. Такое соизмерение необходимо: - при осуществлении внешней торговли товарами и услугами, при перемещении через границу капиталов и кредитных ресурсов; - при обмене российских рублей на иностранную валюту и наоборот; - для сопоставления национальных и мировых цен; - для переоценки иностранной валюты, находящейся на счетах хозяйствующих субъектов; - для определения таможенной стоимости товаров, пересекающих границу России; - для других целей.

    На  формирование валютного курса оказывает  влияние целый ряд факторов. В  России в настоящее время валютный курс формируется на валютном рынке  главным образом под влиянием соотношения спроса и предложения на конкретные валюты. Фиксирование (установление) курса национальной валюты принято называть валютной котировкой или котировкой валюты. При расчетах доходов и расходов государственного бюджета, для всех видов платежно-расчетных отношений государства с хозяйствующими субъектами и гражданами, для целей налогообложения и бухгалтерского учета, для таможенных целей применяется курс рубля, котируемый Центральным банком РФ. Центральный банк РФ на основе рыночного курса валют, складывающегося на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), ежедневно (кроме выходных и праздников) осуществляет фиксинг, т.е. определение (фиксирование) официального курса некоторых СКВ к рублю. 
 

    3.2 Основы валютного регулирования и валютного контроля в РФ 

    Валютный контроль  - составная часть валютного регулирования, система административных мер, направленных на соблюдение валютного законодательства. Таможенные органы осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным законодательством: Валютный контроль в РФ осуществляется в соответствии с международными соглашениями, в частности с Уставом МВФ, в который РФ вступила в 92 году. Весь валютный контроль и валютное регулирование в РФ осуществляется в рамках этого устава.

    Основной  документ в области валютного регулирования и валютного контроля - Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10 92 № 3615-1 (2 редакции: в 98 и 99 гг.) - устанавливает основные нормы: 1раздел - общие положения (основные понятия), 2 раздел – валютное регулирование, 3 раздел – валютный контроль (ст.10-цели и направления валютного контроля, ст.11-органы и агенты, ст. 12-полномочия органов и агентов и т.д.).

    Субъектами  валютного контроля в РФ являются юридические и физические лица, которые подразделяются на резидентов и нерезидентов. Объектами валютного контроля являются валюта РФ, ценные бумаги в валюте РФ, валютные операции с валютными ценностями (природными драгоценными камнями, драгоценными металлами, иностранной валютой, ценными бумагами в иностранной валюте).

    В соответствии с законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", валютный контроль в РФ осуществляется органами валютного контроля (ЦБ РФ (Банком РФ), Правительством РФ, Минфином РФ, ГТК РФ и Министерством РФ по налогам и сборам (МНС РФ)) и агентами валютного контроля (организациями, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля - таможенные органы, уполномоченные банки; некоторыми функциями и полномочиями обладают также Министерство экономического развития и торговли РФ, МВД РФ, ФСБ РФ, Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг, Гохран РФ, РУБОП, органы прокуратуры), при этом Минфин проводит координацию деятельности всех органов и агентов валютного контроля и обеспечивает реализацию единой валютной политики на территории РФ. Полномочия органов и агентов валютного контроля определенны в ч. 2 ст. 12 Закона. В частности, органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами РФ, применяют меры ответственности за нарушение валютного законодательства; а все органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля, проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.

    Введение  системы таможенно-банковского валютного контроля позволило резко сократить процент непоступления в РФ выручки от экспорта товаров с 30% в 1993 году до 4% в первом полугодии 2000 года и процента необоснованных платежей по импорту товаров с 20% в 1996 году до10% в первом полугодии 2000 года. До сих пор ряд таможенных режимов и договоров, отличных от сделок купли-продажи, не охвачен системой валютного контроля. Таможенные органы уже после выявления нарушений и взыскания штрафов не отслеживают возврат валютной выручки в полном объеме. Дальнейшее развитие системы валютного контроля связано с: развитием нормативно-правовой базы, позволяющей распространить контроль на все внешнеэкономические сделки, предусматривающие расчеты с использованием любых средств платежа и повышением эффективности работы с нарушителями валютного законодательства. Поэтому, задачами таможенных органов в части валютного контроля на ближайшую перспективу являются:

    1. Распространение технологий валютного контроля на все таможенные режимы, заявляемые при ввозе и вывозе товаров по внешнеэкономическим договорам; предусматривающим расчеты;

    2. Подготовка к проведению проверок  нарушений валютного законодательства при проведении расчетов в валюте РФ;

    3. Распространение контроля на  смешанные сделки (с расчетами  как встречными поставками товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, так и, частично, с использованием денежных или иных платежных средств).

    Таким образом, можно сказать, что в  России на современном этапе почти полностью сформировалась правовая система государственного валютного регулирования и контроля, как его составляющего. Правовая система дополняется и дорабатывается каждый год, что связано с необходимостью приведения нормативных актов в соответствие с требованиями и условиями, предъявляемыми экономической ситуацией, и выявленными недостатками. 
 

    3.3 Проблемы развития  валютной системы  в России 

    Либерализация внешнеэкономической деятельности и предоставление права выхода на внешний рынок практически любому хозяйствующему субъекту, включая физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, привели к возникновению новых для российской экономики и законодательства проблем. К таким проблемам относятся, прежде всего, массовая утечка из России за рубеж валютных средств и нестабильность валютного курса. Рассмотрим каждую из проблем более подробно.

    Нынешняя  ситуация на валютном рынке далека от требуемой для продолжения процесса либерализации, она характеризуется неустойчивым равновесием на рынке, что проявляется в незаметных колебаниях курса доллара, которые обрели циклический характер. Цикличность колебаний состоит в том, что в первые дни каждого месяца курс доллара испытывает заметный рост, а в последующие дни курс доллара снижается.

    Явление цикличности на российском валютном рынке наблюдалось и ранее, цикличность в динамике курса доллара обусловлена тремя моментами:

    1) Тем, что уровень золотовалютных резервов Банка России остается недостаточным для сглаживания резких скачков курса доллара. Покупка валюты Банком России на рынке идет не только на пополнение резервов, но и на обслуживание внешней задолженности. Чем больше требуется средств для обслуживания внешнего долга, тем меньше возможностей у Банка России проводить политику сглаживания колебаний курса доллара;

    2) Узостью внутреннего финансового рынка рублевых инструментов. Особенность финансового рынка России после кризиса состоит в том, что подавляющую часть расчетов коммерческие банки осуществляют не между собой, а через Банк России, соответственно значительно возросла роль корреспондентских счетов коммерческих банков в Банке России. В последние дни, когда осуществляется значительная часть расчетов, связанных с налоговыми платежами и погашением кредитов, как самими банками, так и их клиентами, возрастает потребность банков в рублевых инструментах рынка. Дефицит рублей вынуждает банки продавать валюту, а Банк России – предоставлять финансовую помощь банкам в виде краткосрочных кредитов для обеспечения бесперебойности платежей. Снижение потребности в рублях в начале каждого месяца ведет к образованию временного избытка рублевых средств у коммерческих банков. На эти средства банки покупают валюту для того, чтобы при следующем наступлении срока погашения полученных от Банка России кредитов подать валютные активы. Такая операция приносит определенную выгоду банкам, так как валюта реализуется по более высокому курсу;

    3) Возросшими объемами операций на валютном рынке после либерализации валютного рынка и введения единой торговой сессии, в результате чего возросла нагрузка на Банк России по сглаживанию колебаний курса на валютном рынке. В результате либерализации исчезла разница в курсах доллара на единой торговой сессии и на дневной, возросли масштабы перетока капитала между двумя торговыми сессиями, и Банк России оказался вынужден либо проводить интервенции как на единой, так и на дневной торговой сессии, либо смириться с колебаниями курса.

    Другая  проблема - это вывоз капитала из России, который исчисляется миллионами долларов. Возврат из-за рубежа незаконно вывезенных из России валютных средств в современных экономических и политических условиях представляет собой первоочередную государственную задачу. Особая важность решения проблемы заключается в том, что масштабы утечки капитала, возрастающие из года в год, послужили одной из причин дестабилизации экономики. Вывоз и не возврат валютных средств принял угрожающие размеры, как при совершении внешнеэкономических сделок (экспортно-импортных операций), так и на внутреннем валютном рынке, связанном с конвертацией рублей, обналичиванием и вывозом валюты физическими лицами, отмыванием средств, полученных в результате преступной деятельности.

    По  оценкам специалистов Банка России, ежегодный незаконный вывоз капитала из страны составляет от 12 до 15 миллиардов долларов. Только за один 1997 год было вывезено около 9 миллиардов долларов. Общая сумма капиталов, нелегально покинувших страну за 5 лет, согласно этим оценкам эквивалентна 70-80 миллиардов долларов США.

    По  данным МВФ и Парижского клуба, сумма  нелегального оттока валютно-финансовых средств из России составляет примерно 50-60 миллиардов долларов. Есть и более пессимистические взгляды. Некоторые специалисты полагают, что бегство капитала достигло 700 миллиардов долларов. По оценкам же различных контролирующих ведомств России, за последние несколько лет наше государство потеряло около 60 миллиардов долларов.

      Отмечая масштабность этих процессов,  эксперты указывают, что в случае  возврата в Россию её валютных  ресурсов страна могла бы не  только решить проблему выплаты внешней задолженности, но и отказаться от финансовой помощи других государств и международных организаций.

    Острота проблемы незаконного вывоза российского  капитала побудила Президента и Правительство Российской Федерации принять меры, направленные на обеспечение поступления в страну экспортной валютной выручки и упорядочивающие вывоз валюты из страны за рубеж (система валютного регулирования, важнейшим направлением которой является валютный контроль).

    Главной задачей валютного контроля в  современных условиях является ограничение масштабов утечки капитала из страны при одновременном поддержании предложения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. По мнению Банка России, масштабы и скорость нарастания оттока капитала таковы, что они создают реальную угрозу экономической безопасности страны.