Управление кредитными рисками в коммерческом банке

Рассмотрим процесс  управления кредитными рисками на примере  Приорбанка. Приорбанк был учрежден 20 января 1989 года как Минский Инновационный Банк. Он является крупнейшим частным универсальным банком Республики Беларусь, предоставляющим широкий спектр финансовых услуг как физическим, так и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям: депозиты, кредиты, банковские пластиковые карточки, денежные переводы, гарантии, поручительства, факторинг, лизинг, казначейские и инвестиционно-банковские операции, рассчетно-кассовое обслуживание и т.д.

С 2003 года 50% акций Приорбанка стали принадлежать Райффайзен Интернешнл (Райффайзен Банк Интернешнл с 2010 года), а впоследствии эта доля была увеличена до 87,74%. [28]

Деятельности  любого банка присущи риски. И Приорбанк не является исключением. Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для поддержания стабильной рентабельности банка.

 Структура управления рисками в ОАО Приорбанк имеет следующий вид (рис. 11):

 

 

Рисунок 11 – Структура управления кредитными рисками

Примечание –  Источник: собственная разработка на основе [28].

 

Общую ответственность  за определение рисков и контроль над ними несут Наблюдательный совет и Исполнительный комитет.  Наличие Наблюдательного совета является обязательным  в соответствии  с белорусским законодательством. Членами Наблюдательного совета  являются  представители Правительства,  основные  акционеры и контрагенты.

В состав Исполнительного  комитета входят члены Правления  и представители материнской  компании. Обязанность Правления  заключается в контроле над процессом управления рисками в банке.  Комитеты  по  рискам (Кредитный комитет,  Финансовый  комитет,  Комитет по  проблемным кредитам) несут общую ответственность за разработку стратегии управления рисками и внедрение принципов, концепции, политики и лимитов риска. Они отвечают за существенные вопросы управления рисками и контролируют выполнение соответствующих решений, принятых в отношении рисков.

В ОАО Приорбанк организована эффективная система риск-менеджмента, включающая в себя управление кредитным, рыночным и операционным риском. Риск-менеджмент в организационной структуре банка независим от бизнес-подразделений, что обеспечивает должную оценку рисков и способствует повышению эффективности деятельности по управлению рисками в целом. Подразделения риск-менеджмента отвечают за внедрение и проведение процедур, связанных с управлением рисками с тем, чтобы обеспечить независимый процесс контроля размеров подверженных риску позиций по сравнению с установленными лимитами, а также оценку риска новых продуктов и структурированных сделок.

В целях контроля и мониторинга процессы управления рисками в банке ежегодно аудируются департаментом внутреннего аудита, который проверяет как достаточность процедур, так и выполнение этих процедур банком. Отдел внутреннего аудита обсуждает результаты проведенных проверок с руководством и представляет свои выводы и рекомендации Правлению.

Управление рисками  в ОАО Приорбанк, как и в других банках, включает несколько этапов: идентификация, оценка, принятие мер по управлению и мониторинг рисков.

На этапе идентификации  банк подробно изучает кредитополучателя. По возможности и в отношении большинства кредитов получает обеспечение. В 2009 г. в банке была организована система раннего выявления потенциально проблемных клиентов с помощью сигналов раннего предупреждения, указывающих на возможное ухудшение финансового состояния заемщиков. В соответствии с указанной системой, на непрерывной основе осуществляется мониторинг риск-статуса клиентов, и в случае необходимости, принимаются оперативные меры для минимизации потерь банка.

На этапе оценки кредитоспособности кредитополучателя риски банка оцениваются при помощи метода, который отражает как ожидаемый убыток, понесение которого вероятно в ходе обычной деятельности, так и непредвиденные убытки, представляющие собой оценку наибольших фактических убытков на основании статистических моделей. В моделях используются значения вероятностей, полученные из прошлого опыта и скорректированные с учетом экономических условий. Банк также моделирует «наихудшие сценарии», которые будут иметь место в случае наступления событий, считающихся маловероятными. Для оценки качества своего кредитного портфеля, согласно своей политике, банк должен осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов своим клиентам и контрагентам. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Все внутренние категории риска определены в соответствии с политикой присвоения рейтинга банка. Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пересматриваются.

   В рамках  управления рисками банк использует  обеспечение, производные и другие  инструменты, устанавливает лимиты  и создает резервы. На этом  этапе также решается проблема  концентрации риска. Концентрации  риска отражают относительную  чувствительность результатов деятельности  Банка к изменениям в условиях, которые оказывают влияние на  определенную отрасль или географический регион. Для того, чтобы избежать чрезмерных концентраций риска, политика и процедуры банка включают в себя специальные принципы, направленные на поддержание диверсифицированного портфеля, как в рамках секторов экономики (рис 12), так и в разрезе валют (табл 5).

 

Рисунок 12 - Кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в разрезе секторов экономики

Примечание – Источник: [29].

 

Таблица 5 - Кредитный портфель в разрезе валют

Показатель	01.01.2009		01.01.2010		Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес,%	сумма, млрд. руб	уд. вес,%
1	2		3		4
Кредитный портфель в национальной валюте	1 306,60		35,5		1 267,10
Продолжение таблицы
1	2		3		4
Кредитный портфель в иностранной валюте	2 369,30	64,5	2 373,90	34,8	97
Кредитный портфель: всего	3 675,90	100	3 641,00	65,2	100,2

 

Примечание – Источник: [29].

 

Банк управляет  кредитным риском путем установления предельного размера риска, который  Банк готов принять по отдельным  контрагентам или отраслевым концентрациям  риска, а также с помощью мониторинга  соблюдения установленных лимитов  риска. Это достигается путем  проведения регулярного анализа  финансового положения кредитополучателя и его возможности осуществить погашение кредита. Лимиты уровня кредитного риска по кредитополучателям и продукции устанавливаются Кредитным комитетом. Фактическое соответствие лимитам регулярно проверяется. 

Мониторинг и  контроль рисков, главным образом, основывается на установленных Банком лимитах. Такие  лимиты отражают стратегию ведения  деятельности и рыночные условия, в  которых функционирует Банк, а  также уровень риска, который  Банк готов принять, причем особое внимание уделяется отдельным отраслям. Кроме  этого, Банк контролирует и оценивает  свою общую способность нести  риски в отношении совокупной позиции по всем видам рисков и  операций. На этом этапе осуществляется проверка кредитов на обесценение, основными  факторами которой являются следующие: просрочены ли выплаты процентов  и выплаты в погашение суммы  основного долга более, чем на 90 дней; известно ли о финансовых затруднениях кредитополучателя, снижении его кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. Банк проводит проверку на обесценение на двух уровнях – резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной основе.

Банк определяет резервы, создание которых необходимо по каждому индивидуально значимому  кредиту или авансу, на индивидуальной основе. При определении размера  резервов во внимание принимаются 

следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты деятельности при возникновении  финансовых трудностей; прогнозируемые суммы к получению и ожидаемые  суммы выплаты дивидендов в случае банкротства; возможность привлечения  финансовой помощи; стоимость реализации обеспечения, а также сроки ожидаемых  денежных потоков. Убытки от обесценения  оцениваются на каждую отчетную дату или чаще, если непредвиденные обстоятельства требуют более пристального внимания.

На совокупной основе оцениваются резервы под  обесценение кредитов, которые не являются индивидуально значимыми (включая кредитные карты, ипотечные  кредиты и необеспеченные потребительские  кредиты), а также резервы в  отношении индивидуально значимых кредитов, по которым не имеется  объективных признаков индивидуального  обесценения. Резервы оцениваются  на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель тестируется  отдельно. При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место  даже в отсутствие объективных признаков  индивидуального обесценения.

Убытки от обесценения  определяются на основании следующей  информации: убытки по портфелю за прошлые  периоды, текущие экономические  условия, приблизительный период времени  от момента вероятного понесения убытка и момента установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости после обесценения актива. Руководство подразделения отвечает за определение этого периода, который может длиться до одного года. Затем резерв под обесценение проверяется руководством кредитного подразделения Банка на предмет его соответствия общей политике Банка. Финансовые гарантии и аккредитивы также проверяются на предмет обесценения и по ним создается резерв аналогичным образом, как и в случае кредитов.

Хочется отметить, что в  «Приорбанк» ОАО ведется постоянная работа по совершенствованию процесса управлению кредитными рисками и повышению его эффективности, в том числе на основе внедрения современных ИТ-решений.

Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается  и обрабатывается с целью анализа  контроля и раннего обнаружения  рисков. Указанная информация представляется с пояснениями Наблюдательному  совету, Исполнительному комитету, Комитетам по рискам и руководителям  каждого из подразделений. В отчете содержится информация о совокупном размере кредитного риска прогнозные кредитные показатели, исключения из установленных лимитов риска, показатели ликвидности и изменения в  уровне риска. Ежеквартально предоставляется  информация о рисках в разрезе  отраслей, клиентов и географических регионов. Ежемесячно Комитет по проблемным кредитам определяет необходимость  создания резерва под кредитные  потери. Ежеквартально Наблюдательный совет и Исполнительный комитет  получают подробный отчет о рисках, в котором содержится вся необходимая  информация для оценки рисков Банка  и принятия соответствующих решений. 

Для всех уровней  Банка составляются различные отчеты о рисках, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить всем подразделениям Банка доступ к обширной, необходимой и актуальной информации.  Еженедельно проводится краткое совещание Комитетов по рискам и иных сотрудников Банка, на котором обсуждаются поддержание установленных лимитов, инвестиции, ликвидность, а также изменения в уровне риска.

Таким образом, слаженная  работ всех подразделений банка, а также грамотный подход к  оценке кредитоспособности клиента, позволили  банку занять место в пятерке  крупнейших банков Республики Беларусь. В то время как многие кредитные организации наращивают свои активы, ОАО Приорбанк с конца 2008 года занимает осторожную позицию, борясь за качество портфеля. За 2010 год кредитный портфель ОАО Приорбанк не только не увеличился, но и сократился на 0,9 %, это произошло вследствие избирательного подхода к предоставлению кредитных средств (табл. 6).

 

Таблица 6 - Кредитный портфель в разрезе типов контрагентов

Показатель	01.01.2009		01.01.2010		Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %
Юридические лица и индивидуальные предприниматели	2 435,4	66,3	2 446,5	67,2	100,5
Физические лица	1 240,5	33,7	1 194,5	32,8	96,3
Кредитный портфель: всего	3 675,9	100,0	3 641,0	100,0	99,1

Примечание – Источник: [29].

 

Благодаря эффективной политики риск-менеджмента банка, в 2009 году произошло уменьшение удельного веса проблемной задолженности с 1,3% до 1,0%. При этом, в абсолютном выражении объем проблемной задолженности за 2009 г. снизился на 11,4 млрд. руб. (табл. 7).

 

Таблица 7 - Доля проблемной задолженности за 2009 год

Показатель	01.01.2009		01.01.2010		Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес,%	сумма, млрд. руб.	уд. вес,%
Проблемная задолженность: всего	47,80	1,3	36,40	1	76,2
в том числе пролонгированная задолженность	28,10	0,8	18,50	0,5	65,8
в том числе просроченная задолженность	19,70	0,5	17,90	0,5	90,9
кредитный портфель: всего	3675,9	100	3641	100	99,1