Сущность денег и предпосылки их возникновения

Доходы банка

Виды доходов коммерческого  банка:

в зависимости от их формы:

• - процентный доход;
• - доход в форме комиссионного вознаграждения;
• - прочие виды (доходы от операций на рынке спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки).

в зависимости от степени  стабильности:

• - стабильные;
• - нестабильные;

в зависимости от периода, к которому относится получение  доходов:

• - доходы текущего периода;
• - доходы будущих периодов.

Расходы банка

Виды расходов коммерческого  банка:

в зависимости от их характера:

• - операционные;
• - расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка;
• - по оплате труда персонала банка;
• - по уплате налогов;
• - отчисления в специальные резервы;
• - прочие.

в зависимости от их формы:

• - Процентные;
• - Непроцентные (комиссионные);
• - Прочие непроцентные расходы.

По периоду, к которому относятся расходы:

• - расходы текущего периода;
• - расходы будущих периодов.

По способу их ограничения:

• - нормируемые;
• - ненормируемые.

Формирование и использование  прибыли. Система показателей прибыли

1) Внешние факторы:

• - изменение курса иностранных валют;
• - изменение Центральным банком процентной ставки рефинансирования, размера обязательных резервов;
• - налоговое законодательство;
• - изменение доходности по государственным ценным бумагам;
• - состояние международных фондовых и валютных рынков;
• - общие кризисные ситуации в стране, оказывающие прямое и относительное влияние на конкретные банки;
• - конкуренция на рынке банковских услуг.

2) Внутренние факторы:

• - уровень банковского менеджмента;
• - соотношение доходов и расходов банка;
• - средний уровень процентных ставок по кредитам, предоставленным клиентам и другим банкам;
• - изменение объема кредитных и депозитных операций;
• - средняя доходность всех активных операций;
• - размер дохода и доля прибыли в нем;
• - размер собственного капитала банка;
• - структура кредитного портфеля;
• - затраты по обслуживанию вкладов.

Функции и операции ЦБ РФ

Как организация, созданная  для осуществления управленческих функций, Банк России имеет три основные цели деятельности, закрепленные в  законе:

• - защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
• - развитие и укрепление банковской системы РФ;
• - обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Как орган монетарной власти Банк России осуществляет следующие  функции:

• - разрабатывает и проводит (во взаимодействии с Правительством РФ) единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
• - осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок расчетов с иностранными государствами;
• - организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки;
• - принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;
• - проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам. Прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные, реализуя при этом задачу снижения инфляционных ожиданий.

Как орган регулирования  и надзора за деятельностью кредитных  организаций Банк России выполняет  следующие законодательно закрепленные за ним функции:

• - осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;
• - выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
• - осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций с целью поддержания стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов;
• - регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
• - является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• - устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

К операциям, осуществляемым Центральным банком, можно отнести:

• - кредитование коммерческих баков в порядке рефинансирования;
• - расчетное и кассовое обслуживание правительства и других государственных органов;
• - переучет векселей и других денежных обязательств;
• - операции с ценными бумагами;
• - инкассацию, перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;
• - операции по управлению золотовалютными резервами, с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• - покупку, продажу и мену драгоценных металлов в виде слитков, самородков, монет, также драгоценных камней;
• - межбанковские расчеты;
• - прием ценностей на хранение;
• - денежные переводы и иные расчетные операции;
• - валютные операции;
• - банковские услуги правительствам иностранных государств, центральным банкам и финансовым органам этих стран, а также международным организациям;
• - посреднические услуги в качестве финансового агента правительства по распространению государственных ценных бумаг;
• - операции по обслуживанию государственного долга и др.