Сущность денег и предпосылки их возникновения

2) Блок законов – законы, обеспечивающие регулирование параллельно  действующих институтов и затрагивающие  банковскую деятельность:

• 1. Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле. Обеспечивает реализацию единой государственной валютной политики, а также устойчивость валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации. Введен в действие в 2003 г.
• 2. Федеральный закон о страховании вкладов физических лиц в банках РФ. Устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ. Введен в действие в 2003 г.
• 3. Федеральный закон об ипотечных ценных бумагах. Регулирует отношения, возникающие при выпуске, эмиссии, выдаче и обращении ипотечных ценных бумаг. Введен в действие в 2003 г.

3) Блок законов – законы  всеобщего действия:

• 1. Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт. Контролирует применение контрольно-кассовой техники. Введен в действие в 2003 г.
• 2. Федеральный закон о рынке ценных бумаг. Регулирует отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента. Введен в действие в 1996 г.

Ресурсы коммерческого банка

 

Банковские ресурсы –  совокупность средств, находящихся  в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.

Состав ресурсов коммерческого  банка: собственный капитал; привлеченные средства; заемные средства.

Состав собственных ресурсов банка:

• - Уставный фонд;
• - Резервный фонд
• - Специальные фонды;
• - Фонды экономического стимулирования;
• - Резервы на покрытие рисков;
• - Фонды социального развития ;
• - Прибыль текущего года;
• - Нераспределенная прибыль прошлых лет.

Состав привлеченных (заемных) ресурсов банка:

• - Депозиты до востребования;
• - Срочные депозиты;
• - Сертификаты, векселя;
• - Межбанковские кредиты;
• - Централизованные кредиты.

Собственный капитал банка  и его функции

 

Состав собственных ресурсов банка:

• - Уставный фонд;
• - Резервный фонд;
• - Специальные фонды;
• - Фонды экономического стимулирования;
• - Резервы на покрытие рисков;
• - Фонды социального развития;
• - Прибыль текущего года;
• - Нераспределенная прибыль прошлых лет.

Собственный капитал –  основа коммерческой деятельности банка; он обеспечивает самостоятельность  банка, гарантирует его финансовую устойчивость, является источником поглощения банковских рисков.

Функции собственного капитала банка:

• - Защитная;
• - Оперативная;
• - Регулирующая.

Оценка достаточности  собственного капитала банка.

Главный принцип достаточности  капитала - размер собственного капитала должен соответствовать размеру  активов с учетом их риска.

• - Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций;
• - Минимальный размер собственного капитала для действующих кредитных организаций;
• - Норматив достаточности капитала банка Н1=К/Ар*100%

Привлеченные средства банка  и источники их формирования

 

Состав привлеченных ресурсов банка:

• - Депозиты до востребования;
• - Срочные депозиты;
• - Сертификаты, векселя;
• - Межбанковские кредиты;
• - Централизованные кредиты.

Классификация привлеченных средств банка:

По способу аккумуляции:

• 1) Депозиты;
• 2) Недепозитные привлеченные средства.

Классификация депозитов  по их экономическому содержанию:

• - Депозиты до востребования,
• - Срочные депозиты,
• - Сберегательные вклады,
• - Ценные бумаги.

Классификация недепозитных источников привлечения ресурсов:

• - Получение займов на межбанковском рынке,
• - Операции «РЕПО»,
• - Учет векселей и получение ссуд у ЦБ,
• - Выпуск коммерческих бумаг.

Все ресурсы коммерческого  банка подразделяются на собственные и привлеченные. Основную долю ресурсов составляют привлеченные кредитные ресурсы. Выделяют три основные группы привлеченных средств:

• - средства клиентов банка,
• - кредиты, полученные от ЦБ,
• - средства кредитных организаций.

Формируя свои ресурсы, банки  привлекают денежные средства своих  клиентов – юридических и физических лиц. Эти средства имеют наибольший удельный вес в пассивах коммерческого  банка и являются основой для  осуществления активных операций.

Депозит – денежные средства, размещенные вкладчиком в коммерческом банке на определенных условиях.

Депозиты до востребования  – средства на счетах коммерческих банков, которые могут быть востребованы клиентом без предварительного уведомления  банка.

Срочные депозиты – средства, привлекаемые банками на определенный срок.

Сберегательные вклады –  похожи на срочные тем, что банк выплачивает  по ним повышенный доход, а на вклады до востребования – тем, что открываются  на неопределенный срок.

Активные операции коммерческого  банка

 

Активные операции - это  операции, посредством которых банки  размещают ресурсы для получения  прибыли и поддержания ликвидности. Делятся на:

• - ссудные;
• - расчетные;
• - кассовые;
• - инвестиционные и фондовые;
• - гарантийные.

Ссудные – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для  оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

Фондовые  операции – операции с ценными бумагами, с векселями и ценными бумагами, котирующимися на фондовых рынках.

Гарантийные – операции по выдаче банком гарантии уплаты долга  клиента третьему лицу при наступлении  определенных условий. 

Оценка качества активов  банка

 

Критерии оценки качества активов:

Доходность – отражает работоспособность активов.

Ликвидность – способность  активов трансформироваться в денежную наличность. (высоколиквидные – наличные, кредит; ликвидные – вложения в кредитные операции; долгосрочной ликвидности – более 1 года; среднесрочной – свыше 30 дней, но менее 1 года)

Степень риска – рискованность  – возможность потерь при превращении  активов в денежную форму. К основным видам банковских рисков относятся:

• - валютный риск (риск потерь вследствие непредвиденного изменения курса валют: к моменту продажи валюты курс может оказаться не только ниже запланированного уровня, но и ниже курса покупки);
• - процентный риск (риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка средней ставки по активным операциям; зависит от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на денежном рынке);
• - риск ликвидности (неспособность банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки при недостатке средств для проведения текущих платежей);
• - риск контрагента (возможность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком);
• - операционный риск (риск потери средств в результате недостатков в организации проведения расчетов - уплаты штрафов, несвоевременное зачисление средств на счета).

Диверсифицированность –показывает степень распределения ресурсов в банках по различным сферам размещения.

Ликвидность и платежеспособность банка

 

Понятие «ликвидность» коммерческого  банка означает возможность банка  своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капиталабанка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов.

В управлении платежеспособностью  различают несколько теорий.

Платежеспособность трактуется как способность банка в должные  сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако она  зависит не только от ликвидности  баланса, но и от ряда других факторов. К их числу относятся: политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Национальном банке, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом банка, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения и других факторов. Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность баланса банка, а также находятся в определенной взаимосвязи друг с другом.

По второй теории под платежеспособностью  понимают надежность, то есть способность  в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками  платежей выполнять взятые на себя обязательства.

Надежность банка зависит  от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

Ко внешним относятся факторы, обусловленные воз¬действием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства.

Ко внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или  их комбинации на надежность банка  характеризуется рисками.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

Кредитные операции банков

 

По российскому законодательству к основным банковским операциям  относят:

• - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
• - предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
• - открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
• - осуществление расчетов по поручению клиентов;
• - инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
• - управление денежными средствами по договору с собственником;
• - покупку у физических и юридических лиц и продажу им иностранной валюты;
• - осуществление операций с драгоценными металлами;
• - выдачу банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с законодательством, коммерческие банки вправе производить следующие  сделки:

• - выдачу поручительств за третьих лиц;
• - приобретение права требования по исполнению обязательств в денежной форме;
• - оказание консультационных и информационных услуг;
• - лизинговые операции;
• -предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.