Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2012 в 19:10, практическая работа
Акционерное общество «АТФ Банк» (дата первичной государственной регистрации - 03 ноября 1995 г.) - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан правомочно осуществлять банковскую деятельность, акционерное общество, которое является юридическим лицом с момента государственной регистрации, имеет самостоятельный баланс, действует на основе хозяйственного расчета и самофинансирования. Форма собственности - частная.
Департамент внутреннего контроля и аудита непосредственно подчиняется Совету директоров и отчитывается перед ним о своей работе.
Должностные лица банка:
1) выполняют возложенные на них обязанности добросовестно и используют способы, которые в наибольшей степени отражают интересы банка и акционеров;
2) не должны использовать имущество банка или допускать его использование в противоречии с Уставом банка и решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров, а также в личных целях и злоупотреблять при совершении сделок со своими аффилиированными лицами;
3) обязаны обеспечивать целостность систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности, включая проведение независимого аудита;
4) контролируют раскрытие и предоставление информации о деятельности банка в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
Председатель и члены Правления банка несут ответственность перед банком за вред, причиненный их действиями (бездействием) банку, в соответствии с законами Республики Казахстан.
UniCredit - сильнейший единомышленник для банка на долгие годы. Политика группы – не продавать приобретенные финансовые институты, а развивать и укреплять. Именно поэтому решение о приобретении принималось в результате тщательного анализа состояния и перспектив развития «АТФ Банка», чтобы с помощью мощных ресурсов способствовать его развитию и вывести его на новый уровень.
Подписание Соглашения о приобретении мажоритарного пакета акций АО «АТФ Банк» Банком Австрия – Кредитанштальт АГ (Bank Austria – Creditanstalt AG), подразделением УниКредит (Unicredit) для коммерческих банковских операций в Центральной и Восточной Европе, состоявшееся 21 июня 2007года, положительно отразилось на рейтингах «АТФ Банка» (Приложение Д).
Международное рейтинговое агентство Standard&Poor's (S&P) поместило в список CreditWatch долгосрочный кредитный рейтинг казахстанского АО «АТФ Банк» на уровне "В+". Тогда, как компании UniCredit S&P утвердило долгосрочный рейтинг «A+» и краткосрочный «A-1» (Приложение Е).
Хорошая коммерческая позиция «АТФ Банка» в Казахстане, а также наличие динамичной и компетентной управленческой команды способствуют возможности поднятия долгосрочного рейтинга АТФ Банка на 1-3 ступени относительно его нынешнего рейтинга. Краткосрочный рейтинг «АТФ Банка» на уровне "В" был подтвержден.
Между тем агентство Fitch Ratings в связи с покупкой «АТФ Банка» поместило под наблюдение в список Rating Watch долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) банка на уровне "BB-", краткосрочный РДЭ "B" и рейтинг поддержки "3"с целью дальнейшего его повышения. Индивидуальный рейтинг банка подтвержден на уровне "D".
Сделка завершилась в ноябре 2007 года, после успешного удовлетворения ряда условий, в числе которых получение необходимых регуляторных разрешений и одобрений.
UniCredit Group имеет свои представительства в 23-х странах, с более 40 миллионами клиентов и 9000 филиалов, где работают 170000 сотрудников и общий объем активов составляет 1018 млрд евро (ориентировочно) на 30 июня 2007 года.
Путем объединения с «Capitalia», действующего от 1 октября 2007 года, UniCredit значительно усилила свое присутствие в Италии, которая является одним из основных рынков наравне с Германией, Австрией и государствами Центральной и Восточной Европы.
В регионе Центральной и Восточной Европы, UniCredit Group работает с крупнейшей международной банковской сетью с более 3700 филиалами и рынками сбыта, где более 76000 сотрудников обслуживают около 27 миллионов клиентов.
В банке внедрена в целях защиты деловой репутации банка и его клиентов, в соответствии с требованиями международных стандартов, политика противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма.
В банке успешно функционирует централизованная база данных по учету персонала, охватывающая всю сеть филиалов. Банк постоянно проводит обучение своих сотрудников, с целью улучшения имеющихся навыков и приобретения новых.
Акционерное Общество «АТФ Банк», образованное в 1995 году, является одним из лидирующих финансовых институтов Республики Казахстан. В прошедшем году, впервые в Казахстане АО «АТФ Банк» в сотрудничестве с Казахстанской Ассоциацией Франчайзинга (КАФ) запустил специальную Программу финансирования для приобретения франшиз известных мировых компаний.
На сегодня «АТФ Банк» занимает 4-е место среди банков Казахстана по объему активов и является одним из самых быстрорастущих финансовых институтов Казахстана. Активы банка по состоянию на 1 января 2006 года превысили 353,22 млрд. тенге (US$2,6 млрд.), прибыль 4 289,4 млрд. тенге (US$32.0 млн.). Собственный капитал, рассчитанный согласно пруденциальных нормативов на 1 января 2006 года достиг 38,94 млрд. тенге (US$290,7 млн.)
Успешные показатели развития банка - это результат кропотливой работы всего коллектива по улучшению качества услуг, оказываемых клиентам, развитию новых направлений бизнеса, снижению уровня затрат, а также постоянному внедрению новейших банковских технологий.
Банк подтвердил свою репутацию универсального финансового института, предлагающего своим клиентам широкий спектр услуг, не только банковских, но и услуг по лизингу, страхованию и пенсионному обеспечению, предоставляемых дочерними компаниями и партнерами «АТФ Банка».
«АТФ Банк» осуществляет финансирование проектов крупных промышленных предприятий, выдает ссуды малым и средним компаниям, развивает потребительское кредитование.
Особое внимание уделяется финансированию малого и среднего казахстанского бизнеса.
Клиентам банка предлагается обширный перечень банковских продуктов и услуг, предоставляемых по единым стандартам обслуживания по всей сети «АТФ Банка». Важным шагом навстречу клиентам стало открытие в 2004 году нового офиса банка в г. Алматы. Это современное здание, расположенное в деловом центре южной столицы, обеспечивает высокий уровень комфорта и качества предоставляемых услуг.
В 1-м квартале 2004 года было открыто представительство «АТФ Банка» в г. Москве. Основной целью его функционирования будет детальное изучение российского финансового сектора на предмет расширения объемов операций на нем, а также потенциального участия «АТФ Банка» в капитале одного из коммерческих банков РФ.
В апреле 2004 г. была осуществлена покупка пакета акций ОАО «Энергобанк» (Кыргызская Республика), для чего были получены все необходимые разрешения надзорных банковских органов двух стран. ОАО «Энергобанк» завершил 2003 год с чистой прибылью 400 тыс. долларов и по основным показателям входит в пятерку ведущих банков соседнего государства.
На сегодняшний день банк обеспечивает высокий уровень банковского сервиса не только в Алматы, но и в своих филиалах: Астане, Караганде, Усть-Каменогорске, Шымкенте, Костанае, Таразе, Павлодаре, Атырау, Актау, Аксае, Актобе, Лисаковске, Рудном, Щучинске, Уральске, Семипалатинске, Кызылорде, а также в РКО в Астане, Алмате, Кульсарах, Тенгизе, пос. Индерборский и г. Атырау, Усть-каменогорске, Зыряновске, Риддере (Лениногорск) и Уральске.
В настоящее время АО «АТФ Банк» получил генеральную лицензию на проведение всех банковских операций, как универсальный коммерческий банк, которая была выдана 28 декабря 2007 года. Предоставляет розничные и корпоративные банковские услуги, а также услуги по управлению пенсионными активами, услуги инкассации и инвестиционного управления в Казахстане. Банк принимает вклады от населения, выдает кредиты, осуществляет переводы по Казахстану и за границу, проводит обменные операции и предоставляет иные банковские услуги коммерческим и розничным организациям.
Банк является членом системы обязательного страхования вкладов. Система действует в соответствии с Законом РК «Об обязательном страховании вкладов в банках второго уровня» от 7 июля 2006 года, регулирование системы осуществляет АФН РК.
Банк внесен в первичный листинг Казахстанской фондовой биржи (KASE), а некоторые его долговые ценные бумаги включены в листинг на фондовой бирже Люксембурга и Лондонской фондовой бирже. По состоянию на 1 января 2011 года банк имел 17 филиалов в Казахстане.
Развиваясь, таким образом, банк сможет наиболее полно и профессионально удовлетворять растущий спрос на банковские услуги высшего качества.
Миссия АО «АТФ Банк» - помогать уверенному росту бизнеса и личному благополучию своих Клиентов, строя с ними долгосрочное сотрудничество.
2. Стратегическое и тактическое планирование развития банка
банк кредитование депозит риск
В Казахстане, согласно Закона «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» от 31 августа 1995 года, банки создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя.
Преобразование банка в акционерное общество допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного года до момента получения лицензии НБ РК на прием депозитов и предоставления кредитов в данной форме и соблюдения в течение этого установленных НБ РК пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов. Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его преобразования в акционерное общество не имеют каких-либо дополнительных преимуществ по сравнению с другими акционерами.
Минимальный размер уставного капитала общества составляет 50 000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан «О республиканском бюджете» на соответствующий финансовый год (2011-2014 года). Требования по минимальному размеру уставного капитала общества не применяются к обществу, осуществлявшему свою деятельность в качестве инвестиционного приватизационного фонда. Основные моменты выпуска, перевыпуска, полномочий и должностные инструкции по выпуску акций можно изучить в «Проспекте выпуска акций АО «АТФ Банка» (с изменениями и дополнениями 2011 года, Приложение Ж).
Уставный капитал общества формируется посредством оплаты акций учредителями (единственным учредителем) по их номинальной стоимости и продажи акций инвесторам (инвестору) по цене размещения, установленной в соответствии с требованиями законодательства РК. Размер уставного капитала, оплачиваемого учредителями, должен быть не менее минимального размера уставного капитала общества и полностью оплачен учредителями в течение тридцати дней с даты государственной регистрации общества как юридического лица. Увеличение уставного капитала общества допускается по решению общего собрания акционеров или суда посредством выпуска и размещения акций.
Формированием уставного фонда банка занимается головное подразделение АО «АТФ Банк». В банке создаваемом как акционерное общество, уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций. Уставный фонд банка отражается в балансе на счете 3000- уставный фонд банка. При увеличении размера уставного фонда производятся следующие проводки: Дт 2203,1051 текущий счет клиента Дт наличность в кассе 1001 Кт 3100 дополнительный капитал.
Национальная комиссия РК по ценным бумагам проверяет проспект эмиссии об итогах выпуска акций, выдает банку соответствующее письмо и одну копию зарегистрированного отчета и направляет в Министерство Юстиции для подтверждения государственного регистрационного номера выпуска акций.
Выплата дивидендов по простым акциям общества по итогам квартала или полугодия может осуществляться по решению совета директоров, если это предусмотрено уставом общества. Решение о выплате дивидендов по простым акциям общества по итогам года принимается годовым общим собранием акционеров. Указанные органы общества вправе принять решение о невыплате дивидендов по простым акциям общества с обязательным опубликованием его в печатном издании в течение десяти дней со дня принятия решения. В течение пяти рабочих дней со дня принятия решения о выплате дивидендов по простым акциям общества это решение должно быть опубликовано в печатном издании. Решение о выплате дивидендов по простым акциям общества должно содержать следующие сведения:
1) наименование, место нахождения, банковские и иные реквизиты общества;
2) период, за который выплачиваются дивиденды (для «АТФ Банка» - год);
3) размер дивиденда в расчете на одну простую акцию;
4) дату начала выплаты дивидендов;
5) порядок и форму выплаты дивидендов.
Периодичность выплаты дивидендов и размер дивиденда на одну привилегированную акцию устанавливаются уставом общества. Размер дивидендов, начисляемых по привилегированным акциям, не может быть меньше размера дивидендов, начисляемых по простым акциям за этот же период. До полной выплаты дивидендов по привилегированным акциям общества выплата дивидендов по его простым акциям не производится. Гарантированный размер дивиденда по привилегированной акции может быть установлен как в фиксированном выражении, так и с индексированием относительно какого-либо показателя при условии регулярности и общедоступности его значений. В течение пяти рабочих дней перед наступлением срока выплаты дивидендов по привилегированным акциям общество обязано опубликовать в печатном издании информацию о выплате дивидендов. К фондам банка так же относится - резервный фонд банка, фонд премий по акциям, фонды переоценки основных средств, резервы по переоценки, фонды производственного и социального развития, образуемые за счет отчислений от прибыли (после уплаты корпоративного подоходного налога с юридических лиц, нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)). Резервный фонд создается за счет чистого дохода банка до выплаты дивидендов по простым акциям, в размере 15% от объявленного уставного капитала. Он должен быть сформирован в течении 2 лет с момента его государственной регистрации. Учет уставного, дополнительного и резервного капитала банка ведется централизованно в Головном офисе на счетах III класса Плана счетов. Уставной капитал учитывается по номинальной стоимости выпущенных акций в денежном выражении для каждого вида акций. Изъятие из уставного капитала осуществляется путем выкупа банком собственных акций. Суммы, полученные от продажи акций сверх номинала, учитываются как дополнительно оплаченный капитал на счете «Премии по акциям». Резервный капитал формируется путем ежегодных отчислений из чистого дохода банка и используется для покрытия убытков. В течение финансового года прибыль текущего года рассчитывается как разность между доходами и расходами без закрытия балансовых счетов. Распределение текущей прибыли производится один раз в год в соответствии с решением общего собрания акционеров.