Совершенствования организации безналичных расчетов в ОАО «Чувашкредитпромбанк»

    В еще большей степени эти замечания  относятся к прогнозированию на основе показателей. Российские банки в настоящее время работают в условиях нестабильной внешней среды, и построение даже краткосрочных прогнозов затруднено.

    Одним из путей дальнейшего совершенствования  финансового анализа и прогнозирования  является создание математической модели банка. Проведение экспериментов на модели может решить многие затруднения в процессе принятия решений. Но, учитывая объемы оперативной информации, ясно, что ручная ее обработка в реальном режиме времени просто немыслима, а информация, полученная с опозданием, может оказаться бесполезной. Выход — в реализации модели на компьютере.

    Имитационная  модель позволяет учесть в вычислительном эксперименте как теоретические предпосылки, так и экспертные оценки и предположения аналитика, основанные на личном опыте, интуиции, знании конкретной ситуации. При имитационном моделировании возможности аналитика расширены. Он может получить не только набор показателей, но и реальную картину состояния банка на анализируемый период.

    Выбор финансовых потоков в качестве основы для формализованного описания опирается на представление финансовой деятельности банка как движения денежных средств во времени. Модель финансовых потоков позволяет представить в стандартном виде практически любые финансовые инструменты, применяемые в банке, и использовать одно и то же математическое обеспечение для анализа на всех уровнях детализации — от отдельных договоров до деятельности банка в целом.

    Но  анализ финансовых потоков подразумевает  оперативный сбор и обработку  больших объемов информации, а  расчет показателей является сложной  вычислительной процедурой. Поэтому  практическое применение этих методов возможно только с использованием моделирования на средствах вычислительной техники, что предполагает разработку функциональной схемы соответствующего программного обеспечения. Реализация модели возможна с применением электронных таблиц Ехсе1. Их использование помимо решения практических задач поможет аналитику сформулировать требования к специализированному программному обеспечению.

    Основной  целью управления активами является оценка финансового состояния банка в разные периоды, в том числе и в будущем.

    1. Анализ отдельных видов активов  и выявление наиболее доходных из них с целью оптимизации структуры активов. При этом недостаточно в качестве показателя брать номинальную процентную ставку, фигурирующую в договоре. При расчете реальной доходности надо учитывать такие факторы, как рискованность вложений и график поступления процентов.

    2. Формулирование требований к  привлекаемым ресурсам, исходя из сложившейся и прогнозируемой структуры активов. В требованиях должны быть отражены размер, цена, срочность.

    3. Расчет рентабельности отдельных  видов активных операций с  учетом соответствующих им расходов. Расходы должны учитываться как прямые (в виде платы за привлекаемые ресурсы), так и косвенные (расходы на заработную плату и накладные расходы). Одна из разновидностей этой задачи может быть сформулирована как сравнение качественно разных видов деятельности: получение доходов от операций, связанных с продажей ресурсов (например, кредитование или инвестиции в ценные бумаги), и операций, не связанных с продажей ресурсов (например, инкассационные услуги или услуги по предоставлению и хранению ценностей клиентов в хранилище банка).

    На  эти вопросы исчерпывающим образом  можно ответить, если учесть все  движения денежных средств (финансовые потоки). Иначе говоря, требуется  построить график платежей и поступлений  на анализируемый (прогнозируемый) период, причем каждый элемент финансового потока должен обладать следующими атрибутами:

• величина (перемещаемая сумма); 
• знак ("+" — поступление; "-" — платеж);     
• момент совершения движения;
• признак участия в формировании финансового результата (прибыли или убытка). Например, выплата процентов по депозиту увеличивает расходы, а выдача кредита на финансовый результат непосредственно не влияет;
• дополнительная информация (номер счета, номер договора, наименование клиента и/или другая информация, необходимая для осуществления выборок и статистических расчетов).

    Процесс анализа или прогноза финансового  состояния банка на основе имитационной модели финансовых потоков можно разделить на три последовательно выполняемых функции, или этапа:

1. Обработка первичных данных и формирование на их основе элементов финансовых потоков (А1);
2. Выделение релевантных финансовых потоков для анализа;
3. Непосредственно анализ (расчет показателей, построение графиков и т.п.).

    Каждый  из перечисленных этапов представляет собой самостоятельный функциональный блок.

    Процесс может неоднократно повторяться, причем начиная с разных этапов. Это связано с тем, что при имитации деятельности банка случайные параметры сопоставляются с их конкретными значениями, каждый новый набор которых приводит к необходимости заново формировать финансовые потоки, т.е. повторять каждый раз все три этапа. Например, это может происходить, когда рассматриваются различные варианты привлечения или размещения ресурсов в будущем.

    Иногда  требуется повторить анализ при  тех же условиях, но на другом подмножестве потоков. В таких случаях достаточно повторить процесс, начиная со второго этапа. Например, надо провести сравнительный анализ эффективности различных финансовых инструментов. Все ЭФП уже определены на первом этапе и в зависимости от анализируемого объекта требуется каждый раз делать новую выборку, соответствующую релевантным финансовым потокам. Необходимость повторного выделения потоков может быть вызвана и другими причинами, например изменением временного интервала для анализа. При этом в поле зрения попадают некоторые ЭФП, ранее не учитываемые при анализе, и наоборот.

    Повтор  третьего этапа необходим, когда  требуется разноплановая информация об одном и том же потоке. К примеру, для анализа инвестиционного проекта может понадобиться и набор показателей, отражающих временною стоимость денег, и платежный баланс по номинальным величинам.

    Из  трех блоков верхнего уровня формирование элементов финансовых потоков наименее формализуемо. Это связано с тем, что первичные данные могут быть представлены в произвольном виде: от данных, получаемых из автоматизированной банковской системы (АБС) в строгом формате, до экспертных оценок и указаний руководства, изложенных в достаточно свободной форме. Основная задача данного блока заключается в классификации всего многообразия первичных данных и приведении их к унифицированному виду, позволяющему применять далее универсальные процедуры анализа. При этом в процессе унификации не должна быть потеряна полезная информация.

    Так как основной задачей блока "Формирование ЭФП" является обработка первичных  данных, то и декомпозиция данного  блока на отдельные функции осуществляется по принципу обособленной обработки каждого отдельного вида данных.

    Примерная структура записи, представляющей собой  описание единичного ЭФП, может состоять из следующих полей:

• дата (календарная дата движения денежных средств);
• сумма (номинальная величина перемещаемых денег. Знак числа указывает направление движения: платежам соответствуют отрицательные суммы, поступлениям — положительные);

    • признак участия в формировании финансового результата (логическая переменная: "истина" — ЭФП участвует в формировании прибыли или убытка, "ложь" — не участвует);

• признак участия в платежном балансе (логическая переменная, подобная предыдущей);
• вид финансового потока (краткое обозначение финансового потока, к которому относится данный ЭФП. Это может быть: кредит, вексель, сертификат, налоги, средства клиентов, резервы в ЦБ и т.д.);
• номер договора (указывается, когда ЭФП является результатом действий по какому-то договору);

    • наименование клиента (так же, как и предыдущее поле, указывается, когда ЭФП является результатом действий по конкретному договору).

    Первые  два поля, дата и сумма, являются обязательными для любых видов  анализа. Остальные поля нужны, если однажды сформированные ЭФП будут использоваться в различных аналитических процедурах и релевантные потоки для этих процедур будут отличаться. Можно добавить в структуру записи другие поля в зависимости от того, какие признаки будут использоваться при отборе ЭФП. Дополнительные поля могут нести также вспомогательную информацию, комментарии.

Заключение 

     Коммерческие  банки являются ключевыми проводниками платежных услуг. Они привлекают и обслуживают клиентов, осуществляют прием и первичную обработку  клиентских платежных документов, маршрутизируют платежи по каналам различных видов и подвидов платежных систем, проводят платежи по счетам клиентов и предоставляют клиентам выписки по счетам. Коммерческие банки также осуществляют операции по приему и выдаче наличных традиционным образом через кассы или с применением специальной электронной техники, осуществляют инкассацию наличных. В представлении клиентов именно работа коммерческих банков определяет эффективность, доступность, качество платежных услуг.

     Одновременно  коммерческие банки несут на себе и наибольшие издержки по предоставлению платежных услуг. Оператор или расчетный  банк обычно имеют один офис и через  него не в состоянии организовать эффективное обслуживание массы клиентов. Инфраструктуру повсеместного обслуживания клиентов, как то сеть филиалов, дополнительных офисов, операционных касс, пунктов обмена валют, банкоматов и POS-терминалов создают и сопровождают коммерческие банки.

     ОАО «Чувашкредитпромбанк» является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

     Цель  создания Банка - предоставление физическим и юридическим лицам банковских услуг и извлечение прибыли. Участниками (учредителями) Банка могут быть юридические и (или) физические лица.

     Основной  целью работы ОАО «Чувашкредитпромбанк» в условиях рыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельности учреждений банка, и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

     ОАО «Чувашкредитпромбанк» оказывает все виды банковских услуг и операций, осуществляет все формы расчетов, применяемых в международной практике.

     За 2005-2007 гг. банк заметно расширил свои позиции на рынке республики, чему способствовала продуманная, гибкая, взвешенная стратегия банка, которая позволила ОАО «Чувашкредитпромбанк» сохранить присущие ему стабильность и завоеванное доверительное отношение клиентов.

     ОАО «Чувашкредитпромбанк»предлагает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям комплексное расчетно-кассовое обслуживание. Банк предоставляет как стандартные банковские продукты, так и дополнительные информационные услуги, что делает обслуживание в Банке максимально комфортным для клиентов, и позволяет создать эффективную систему расчетов.

     При осуществлении безналичных расчетов в ОАО «Чувашкредитпромбанк» используются следующие расчетные документы:

     а) платежные поручения;

     б) чеки;

     в) платежные требования;

     г) инкассовые поручения.

     Банк  с помощью систем денежных переводов  «Western Union», «Золотая Корона» и «Контакт» позволяет переводить деньги на любое расстояние за считанные минуты.

     Также банк позволяет осуществлять переводы физических лиц без открытия банковского счета.

     Одним из направлений стратегии развития банковского продукта ОАО «Чувашкредитпромбанк» является активизация внедрения новых технологий обслуживания клиентов. Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов и расчетов посредством платежных карт и электронных денег. Банк проводит активную политику в области внедрения в сферу рассчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов таких систем, как «Интернет-Сервис-Банк», «Интернет-Банк», «IВаnk», «Теле-Банк», «Банк-Клиент-Онлайн».