Совершенствования организации безналичных расчетов в ОАО «Чувашкредитпромбанк»

     1. Платежи по товарным операциям  - операции, связанные с движением  товара: расчеты с поставщиками  и подрядчиками, покупателями и  заказчиками, комиссионерами и  комитентами.

     2. Расчеты по нетоварным операциям  - операции, не обусловленные движением  товара и связанным лишь с  движением денежных средств: расчеты  с бюджетом и внебюджетными  фондами, учредителями, акционерами,  подотчетными лицами, доверителями  и поверенными, кредитными организациями.

     Формы расчетов между плательщиком и получателем  средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях). Взаимные претензии по расчетам между  плательщиком и получателем платежа  рассматриваются обеими сторонами  без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже. Претензии  к банку, связанные с выполнением  РКО, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой и  с участием РКЦ.

     Расчеты по товарным операциям осуществляются следующими видами платежей: платежными поручениями; плановыми платежами; платежными требованиями-поручениями; аккредитивами; расчетными чеками; зачетом  взаимных требований; векселями; встречным  движением товара (товарообменные операции). По нетоварным операциям расчеты  осуществляются только с помощью  платежных поручений.

     Внутрифирменные расчеты и некоторые из внешних могут осуществляться наличными деньгами через кассу организации. Наличные расчеты с юридическими лицами ограничены суммами, устанавливаемыми Центральным банком РФ.

     Внешние расчеты ведутся, как правило, в  безналичной форме. Посредником  в таких расчетах служит коммерческий банк.

     При государственной поддержке, привлекая  средства коммерческих банков, ЦБ РФ создает  высокоэффективную общегосударственную  систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. На первое место выступает организация  электронных платежей, освобождающая  банки от пересылки друг другу  первичных документов.

     В качестве дополнения к системе межбанковских  расчетов через ЦБ РФ могут существовать различного рода клиринговые структуры, а также прямые расчеты между  коммерческими банками. Что касается расчетов с иностранными банками, то наши коммерческие банки ориентируются  в основном на международную межбанковскую  систему СВИФТ с центром обработки  информации в Голландии. В настоящее  время в данную систему входит несколько десятков отечественных  банков.

2. Анализ организации  безналичных расчетов  на примере ОАО «Чувашкредитпромбанк» за 2008-2010 г.г. 

2.1. Экономическая характеристика  ОАО «Чувашкредитпромбанк» 

    Банк  имеет генеральную лицензию за № 1280 на проведение банковских операций в валюте РФ и иностранной валюте, лицензию профессионального участника  рынка ценных бумаг на осуществление  брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами, дилерской  и депозитарной деятельности за № 175-00002-210400.

    За  весь период своей деятельности банком проведено четырнадцать эмиссий  собственных акций. Уставный капитал  вырос с 18,5 тыс.руб. до 234 млн.руб., собственный капитал составляет более 281 млн.руб. Четырнадцатая эмиссия завершена банком в декабре 2008 года, в результате чего уставный капитал увеличился в 2,3 раза (на 134 млн. руб.)

    В конце второго полугодия 2004 года Банк прошел процедуру отбора для  вступления в систему страхования  вкладов. Комитетом банковского надзора Банка России вынесено положительное заключение о соответствии Банка требованиям к участию в системе страхования вкладов, и 23 декабря 2004 года ОАО «Чувашкредитпромбанк» включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 354.

    С 2006 года является эмитентом и эквайером пластиковых карт платежной системы NCC.

    Правительство Чувашии определило ОАО «Чувашкредитпромбанк» опорным банком республики.

    Главной целью банка является аккумуляция  и эффективное использование  финансовых и кредитных ресурсов для содействия реализации крупных  республиканских программ по развитию промышленности, строительной индустрии, транспорта, связи, торговли, а также  расчетно-кассовое обслуживание клиентов и извлечение прибыли.

    Банк  может осуществлять следующие банковские операции:

    - привлекать денежные средства  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

    - размещать указанные в предшествующем  абзаце настоящей статьи привлеченные  средства от своего имени и  за свой счет;

    - открывать и вести банковские  счета физических и юридических  лиц;

    - осуществлять расчеты по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам;

    - инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные  документы и осуществлять кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

    - покупать и продавать иностранную  валюту в наличной и безналичной  формах;

    - привлекать во вклады и размещать  драгоценные металлы;

    - выдавать банковские гарантии;

    - осуществлять переводы денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых  переводов).

     Органами  управления Банка являются:

• Общее собрание акционеров;
• Совет директоров;
• Председатель;
• Правление.

    ОАО «Чувашкредитпромбанк»– динамично развивающийся финансовый институт высокой степени надежности, предлагающий клиентам весь спектр банковских услуг в российских рублях и иностранной валюте.

    В условиях снижения ставки рефинансирования Банком России и роста расходов за привлечение платных ресурсов ОАО «Чувашкредитпромбанк» завершил 2010 год с балансовой прибылью в размере 29 миллионов рублей. Чистая прибыль Банка составила свыше 21 миллиона рублей, что на 24 % больше, чем в 2009 году. 
 

2. Анализ  безналичных платежей ОАО «Чувашкредитпромбанк»

 

     Для осуществления безналичных операций юридические и физические  лица используют различные формы безналичных  расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами ОАО «Чувашкредитпромбанк», отражены в таблице 2.1.

     При осуществлении безналичных расчетов в ОАО «Чувашкредитпромбанк» используются следующие расчетные документы:

     а) платежные поручения;

     б) чеки;

     в) платежные требования;

     г) инкассовые поручения. 

Таблица 2.1

     Структура безналичных форм расчетов ОАО Чувашкредитпромбанк» 

 

     Из  таблицы видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2010 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В 2009 – 2010гг. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов.

     Увеличение  ресурсной базы коммерческого банка  происходит за счет пассивных операций, к которым относят формирование собственного капитала (выпуск акций, эмиссионный доход, фонды банка, прибыль текущего и прошлого годов) и формирование привлеченных ресурсов (депозитные и недепозитные операции). Структуру, состояние и динамику ресурсной базы можно проанализировать, рассмотрев некоторые показатели работы отдела расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц.

     Для более детального выявления тенденции  доходности расчетно-кассового обслуживания, необходимо проанализировать таблицу (табл. 2.2.), в которой представлены данные о комиссионном доходе банка, полученном  в начале 2010 года.

Таблица 2.2

Комиссия, полученная по ОАО «Чувашкредитпромбанк» за 2010 год