Система наличного и безналичного денежных оборотов

     Чтобы выявить объем источников поступлений  количества денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а  также  результата выпуска в областях, краях, республиках и в целом по РФ составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

       Для определения потребности  в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, кредитные организации составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений денежных наличностей в кассы. Такие расчеты составляются кредитными учреждениями ежеквартально с распределением по месяцам. И направляются они в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной организации, за 14 дней до начала планируемого квартала.

       Территориальные учреждения Центрального  банка РФ ежеквартально анализируют  состояние налично-денежного оборота  в регионах. Результаты анализа  используются ими для разработки  и осуществления совместно с  учреждениями банком мер по  улучшению организации оборота  наличных денег, а также для  сокращения выпуска денежных  средств и составления прогнозов  кассовых оборотов.

     1.2 Безналичный денежный  оборот, формы безналичных  расчетов

     Безналичное обращение – это перечисление остатков средств на банковские счета, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца  счета. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, пластиковых  карт, платежных поручений, аккредитивов, платежных требований и инкассовых поручений.

     Правовой  режим безналичного денежного обращения  в Российской Федерации установлен Конституцией РФ (ст. 74, 75), Гражданским  кодексом РФ (ч. II ст. 140-149, 815-816, 861-885), Федеральными законами «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О переводном и простом векселе», а  также Указами Президента, постановлениями  Правительства и нормативно-правовыми  актами соответствующих министерств  и ведомств.

     Безналичный оборот - это движение стоимости  без участия денег, осуществляемый в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств, а также путем зачетов взаимных требований. Тоесть,  широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему[10]³.

     Оригинальность  безналичных денежных расчетов проявляются  в следующем:

     •в  расчетах наличными принимают участие  плательщик и получатель, которые  передают наличные средства. В безналичных  денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, который осуществляет такие расчеты в форме записей  по счетам плательщика и получателя;

     •участники  безналичных денежных расчетов состоят  в кредитных отношениях с банком. Такие отношения проявляются  в суммах остатков на счетах участников этих расчетов. Аналогичные кредитные  отношения в налично-денежном обороте  отсутствуют; перечисления денег, которые  принадлежат одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам. В результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Иным образом, здесь производится кредитная операция, которая совершается с помощью денег.

     Таким образом, оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации  процессов кредитования для регулирования  денежной массы, которая состоит из денег безналичного оборота и наличных денег.

       В безналичных расчетах деньги  выполняют функцию средства платежа,  следовательно, их движение носит  относительно самостоятельный характер  и может происходить раньше  или позже движения соответствующих материальных ценностей.

       Платежи осуществляются при наличии  средств на счете плательщика  или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов  и права на кредит расчетные  документы помещаются в картотеку  и оплачиваются по мере поступления  средств на счет.

       Одним из принципов безналичных  расчетов является согласие плательщика.  На списание средств с его  счета. Оно дается плательщиком  путем составления платежных  документов или акцепта документов, выписанных получателями средств.  Кроме того, законодательством могут  быть предусмотрены случаи бесспорного  списания средств. 

       Главный регулирующий орган платежной  системы — Банк России. На него  возложены установление правил, сроков и стандартов расчетов  и применяемых при этом документов, координация, регулирование и  лицензирование организации расчетных  систем. Порядок безналичных расчетов  определен «Положением о безналичных  расчетах в Российской Федерации»  № 2-П от 12.04.01 г. 

       Организация безналичных расчетов  должна отвечать соответствующим  требованиям, прежде всего, способствовать  нормальному кругообороту средств,  обеспечению бесперебойного хода  реализации продукции. Это требование  вытекает из того, что завершающим  этапом производственно-сбытовой  деятельности предприятия, неотъемлемым  условием осуществления полного  хозрасчета и самофинансирования  является оплата потребителем  продукции (работ, услуг), поставленной  согласно условиям договора. В  ходе безналичных расчетов происходит  признание покупателем полезности  продукции, уровня затрат на  ее производство, прибавочный продукт  превращается в чистый доход. 

       Одно из требований к безналичным  расчетам — их своевременность.  Предприятие-покупатель обязано  своевременно оплатить поставленную  ему в соответствии с договором  продукцию (работу, услуги). Платежеспособность  плательщика, прежде всего, связана  с результатами его хозяйственно-финансовой  деятельности, получением соответствующих  доходов. Своевременность расчетов  предотвращает отвлечение средств  предприятий на просроченную  дебиторскую задолженность. И  вообще безналичные расчеты должны  быть организованы таким образом,  чтобы существовал минимальный  разрыв во времени между получением  продукции покупателем и ее  оплатой.

     Формы безналичных расчетов представляют собой различные сочетании организационно-экономических  приемов совершения платежей, в зависимости от особенностей хозяйственных связей поставщиков и покупателей и регулярности поставок товарно-материальных ценностей. Формы безналичных расчетов и бланки денежных документов утверждаются Центральным банком и носят типовой характер.

       В хозяйстве ношей страны применяются  расчеты платежными требованиями; расчеты платежными требованиями-поручениями;  расчеты платежными поручениями;  расчеты чеками, расчеты посредством  аккредитивов и др. Согласно принципам  организации денежного обращения  все формы безналичных расчетов  являются «акцептно-инкасовыми».  Это значит, что платежи производятся  только при согласии плательщика  и через обслуживающие его  и поставщика банки. 

     Расчеты платежными требованиями. Данные расчеты  — классическая форма, основанная на заключении хозяйственных договоров, поставке товарно-материальных ценностей  в соответствии с этими договорами и их оплате после отгрузки в адрес  покупателя. Последующая оплата дает возможность покупателю проверить  комплектность и качество заказанных ценностей, и их поставку исходя из основных условии заключенного договора.

       При этой форме расчетов документооборот  начинается у поставщика и  его банка. Отгрузив ценности, поставщик заполняет бланк счета-фактуры  и платежного требования и  сдает их в свой банк для  совершения платежа. Банк поставщика проверяет правильность заполнения документов и по служебным каналам связи пересылает их в адрес покупателя и обслуживающего его банка.

     Зачет взаимных требований – перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простате и экономичности. К зачету могут  быть представлены различные расчетные  документы: платежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные  чеки и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются только в  сумме разницы, оставшейся после  зачета. Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средств по корреспондентским  счетам этих банков, их учреждений, а  также в РКЦ Банка России[16]⁴.

       Банк плательщика проверяет правильность  заполнения документов и производит  списание денежных средств со  счета плательщика для зачисления  на счет поставщика. Операция  считается выполненной, если в  течение трех рабочих дней  плательщик не отказался от  совершения платежа (акцепта). Такой  порядок оплаты называется последующим  акцептом.

       Отказы от акцепта носят частичный  и полный характер. Частичный  отказ заявляется при нарушении  отдельных условий поставок и  таксировки платежных требований. Полный отказ производится в  случае нарушения основных условий  поставок и расчетов и характеризуется  восстановлением на расчетном  счете плательщика всей суммы платежа.

       Перечисление денежных средств  со счета плательщика на счет  поставщика осуществляется с  помощью корреспондентских счетов  банков 

       Расчеты платежными требованиями  используются при длительных  и стабильных хозяйственных связях  поставщиков и покупателей Они  основываются на взаимном доверии  хозяйственных структур и обязательном  соблюдении основных условий  хозяйственных договоров, включая  поставку заказанных грузов и  их оплату покупателями. Данная  форма расчетов не относится  к гарантированным способам совершения  платежей. Главный недостаток этой  формы — возможность задержки  платежа из-за отсутствия денежных  средств на счете плательщика. 

     1.3 Денежные системы,  их формы и развитие

Организуемое  и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой. В каждой стране денежная система складывается исторически. Известны различные типы денежных систем. Так, в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм. 
 Биметаллизм - денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами - золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма. Система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалась стихийно. Система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством. Система “хромающей” валюты, при которой золотые и серебряные монеты служат законными платежными средствами, но не на равных основаниях, так как чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота. 
 Монометаллизм - денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на золото. Существовало три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетные стандарт золотослитковый стандарт и золотодевизные стандарт. 
 При золотомонетном стандарте золото выполняет все функции денег, в обращении находятся как золотая монета, так и знаки золота, производится свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота, золотые монеты свободно меняются на знаки золота по нарицательной стоимости. 
 Золотослитковый стандарт характерен тем, что банкноты обмениваются на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы. 
 Наконец особенностью золотодевизного стандарта было то, что банкноты обмениваются на девизы, т. е. на иностранную валюту разменную на золото. Важная роль золотодевизного стандарта заключалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних капиталистических стран от других, что явилось основой для создания в последующем системы международных валютных договоров и систем валютного регулирования, обеспечивающих относительную устойчивость свободно конвертируемых валют. 
 С 30-х гг. в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это, прежде всего, связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономичных денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снижаются, следовательно, снижаются и затраты общественного труда. 
 Для всех денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков, характерно: