Система безналичных расчетов и перспектива ее развития в Российской Федерации

Министерство  образования и  науки Российской Федерации

Федеральная служба по надзору  в сфере образования  и науки

НОУ Сибирская академия права, экономики  и управления 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

«Система  безналичных расчетов и перспектива  ее развития в Российской Федерации» 
 
 
 
 
 

                                                                                     
 
 
 
 
 
 
 

Иркутск, 2009

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1.Виды безналичных расчетов…………………………………………………5

1.2.Разработка системы безналичных расчетов………………………………..21

1.3.Внедрение  безналичных расчетов………………………………………….23

Глава 2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА В СИСТЕМЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ПЕРСПЕКТИВА ЕЕ РАЗВИТИЯ В РФ

2.1.Общая  характеристика РайффайзенБанка…………………………………25

2.2.Система безналичных расчетов и перспектива ее развития в РФ………..28

2.3.Методы  направленные на развитие безналичных  расчетов……………....46

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Формирование  платежных систем на российском финансовом рынке связано, прежде всего, с функционированием банковского сектора. Важным условием эффективного функционирования экономики является быстрота осуществления расчетов с организациями по купле-продаже товаров и оказанию услуг, финансовыми органами по уплате налогов, банками по полученным ссудам, со страховыми компаниями и т.п. Основная часть денежных расчетов осуществляется в основном банками. При взаимодействии между собой банки должны обеспечить бесперебойность платежей независимо от их местонахождения.  
В последнее время произошли серьезные изменения в системе межбанковских расчетов. Характер многих операций изменяется в короткие периоды. При этом ситуация в различных сегментах финансового рынка может изменяться несколько раз в течение рабочего дня. Поэтому от быстроты совершения операций зависит конечный результат - получение прибыли. Современная техническая оснащенность банковской системы должна отвечать основному требованию - мгновенному прохождению платежей.  
       В целях создания системы, отвечающей вышеназванным требованиям, банком России была разработана концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени, одобренная решением Совета директоров Центрального банка РФ от 13 июня 2007 г. (протокол N 20).  
В соответствии со стратегией развития платежной системы создание современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени, требует не только внедрения современной системы передачи и обработки информации, базирующейся на принципиально новой программно-технической платформе, но и предполагает соответствие расчетной сети Банка России объективному состоянию платежной системы на всех этапах ее совершенствования.  
Актуальность данной темы заключается в том, что действующие мировые платежные системы прошли длительный путь эволюционного развития.  
Современные платежные системы имеют как общие, унифицированные черты, так и отличительные специфические признаки, что способствует региональному и мировому развитию международных расчетно-платежных отношений.  
       Реформирование платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов безналичных расчетов, что обуславливает актуальность темы данной работы.         Целью данной работы является изучение современной системы безналичных расчетов и перспектива ее развития в Российской Федерации.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ 

1.1.Общая  характеристика безналичных  расчетов 

    Денежные  расчеты осуществляются организацией либо наличными деньгами, либо в виде безналичных платежей.

    Безналичные расчеты осуществляют посредством  безналичных перечислений по расчетным, текущим и валютным счетам клиентов в банках, системы корреспондентских  счетов между различными банками, клиринговых зачетов взаимных требований через расчетные палаты, а также с помощью векселей и чеков, заменяющих наличные деньги. Безналичные расчеты осуществляются в основном через банковские, кредитные и расчетные операции. Их применение позволяет существенно снизить расходы на денежное обращение, сокращает способность в наличных денежных средствах, обеспечивает их более надежную сохранность.

    Безналичные расчеты осуществляют по товарным и  нетоварным операциям. К товарным операциям  относят куплю-продажу сырья, материалов, готовой продукции и т.п. Их учитывают на счетах 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 45 «Товары отгруженные» и др.

    В зависимости от местонахождения  поставщика и покупателя безналичные  расчеты разделяют на иногородние и одногородние (местные). Иногородними называют расчеты между организациями, обслуживаемыми учреждениями банка, которые находятся в разных населенных пунктах, а одногородними — расчеты между организациями, обслуживаемыми одним или двумя учреждениями банка, которые находятся в одном населенном пункте.

    Формы безналичных расчетов. Формы безналичных  расчетов определены ст. 862 ГК РФ и Положением Центрального банка РФ:

     а) расчеты платежными поручениями;

     б) расчеты по инкассо;

     в) расчеты по аккредитиву;

     г) расчеты чеками.

     д)расчеты  с использованием банковских карт

     Формы безналичных расчетов избираются организациями  самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых организациями  с банками. В рамках безналичных  расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств 
(взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

     Все операции по банковским счетам осуществляются только на основании расчетных документов. Расчетный документ — это оформленное на бумажном носителе или в электронном виде распоряжение:

     плательщика — о списании денежных средств  со своего счета и перечислении их на счет получателя;

     получателя  — о списании денежных средств  со счета плательщика и перечислении на счет, указанный покупателем.

     В Положении Центрального банка РФ изложены требования к оформлению расчетных  документов на бумажных носителях информации (расчетные документы (кроме чеков) заполняются только на пишущей машинке  или ЭВМ шрифтом черного цвета; заполнение чеков производится ручкой с пастой, чернилами черного или синего цвета или на пишущей машинке шрифтом черного цвета; не допускаются исправления, подчистки, помарки, а также использование корректирующих жидкостей; расчетные документы должны содержать обязательные реквизиты, установленные Положением, и др.).

     Расчетные документы должны быть представлены в банк в течение 10 календарных  дней, не считая дня выписки расчетного документа. В банк представляется столько  экземпляров расчетных документов, сколько необходимо для всех участников расчетов.

     Копии расчетных документов могут быть изготовлены с применением копировальной  бумаги, множительной техники или  ЭВМ. Первый экземпляр расчетного документа (кроме чека) подписывают два уполномоченных лица (или одним лицом, если в организации отсутствует лицо с правом второй подписи). Кроме того, на документе ставится оттиск печати. Порядок оформления, приема, обработки электронных расчетных документов и осуществления расчетов с их использованием регулируется не Положением, а другими нормативными актами Центрального банка РФ, а также договорами банков с клиентами.

     Расчеты платежными поручениями. Платежным  поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Расчеты платежными поручениями являются наиболее распространенной формой расчетов.

     Платежными  поручениями могут производиться  перечисления денежных средств:

     а) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

     б) в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

     в) в целях возврата / размещения кредитов и займов, депозитов и уплаты процента по ним;

     г) по распоряжению физических лиц или  в пользу физических лиц;

     д) в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

     В соответствии с условиями основного  договора платежные поручения могут  использоваться для предварительной  оплаты товаров, работ, услуг или  для осуществления периодических  платежей. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счет плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Положением установлена новая форма бланка платежного поручения, которая должна применяться с 1 ноября 2000 г.

     Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо —  это банковская операция, посредством  которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо производятся на основании платежных требований и инкассовых поручений.

     Платежные требования применяются при расчетах за товары (работы, услуги), а также  в иных случаях, предусмотренных договором плательщика с его контрагентом. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (но не менее пяти рабочих дней). При отсутствии в договоре такого срока сроком для акцепта считаются пять рабочих дней.

     Плательщик  вправе отказаться полностью или  частично от акцепта платежного требования по основаниям, предусмотренным в  договоре. Плательщик имеет право отказаться от акцепта счета в полной сумме в случае отгрузки поставщиком продукции ненаказанной, недоброкачественной, нестандартной, некомплектной, досрочной поставки товаров или досрочного оказания услуг, предъявления поставщиком бестоварного требования, отсутствия утвержденных или согласованных в установленном порядке цен на товары и услуги и др.

     Частичный отказ от акцепта может быть при  нарушении поставщиком цен, скидок, допущении арифметических ошибок в  требовании или товарно-транспортном документе, поступлении части ненаказанной, недоброкачественной, нестандартной продукции и др.

     Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляет от заявлением об отказе от акцепта установленной формы, которое составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями соответствующих должностных лиц и оттиском печати плательщика.

     При полном отказе от акцепта платежное  требование в тот же день возвращается банку-эмитенту вместе со вторым экземпляром  заявления об отказе от акцепта для  возврата получателю средств.

     Первый  экземпляр заявления вместе с копией платежного требования остается в банке плательщика, а третий экземпляр заявления возвращается плательщику.

     При частичном отказе от акцепта платежное  требование оплачивается в сумме, акцептованной  плательщиком. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования остаются в банке плательщика, второй экземпляр заявления направляется в банк эмитента, а третий экземпляр возвращается плательщику. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик.

     При неполучении в установленный  срок отказа от акцепта платежных  требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после  истечения срока оплаты оплачиваются со счетов плательщика, а при недостаточности или отсутствии денежных средств на счете оплачиваются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

     Достоинством  акцептной формы расчетов платежными требованиями является то, что она  позволяет плательщику контролировать соблюдение поставщиком условий, предусмотренных договорами. Ее недостаток заключается в сравнительно медленном поступлении средств на счет поставщика (5 дней на акцепт и двойной срок почтового пробега).

     Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми в безакцептном порядке, производятся, как правило, на основании соответствующих законов. В этом случае получатель должен указать в платежном требовании номер, дату принятия и название соответствующего закона. Как правило, со счетов плательщика без акцепта оплачивают требования за газ, воду, электрическую и тепловую энергию, канализацию, пользование телефоном, почтово-телеграфные и некоторые другие услуги.