Счета предприятий в банке и порядок их открытия

Конкретной  экономической основой, на которой  появляются и развиваются кредитные  отношения, выступают кругооборот  и оборот средств Ч (капитала).

На первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

Движение  средств не замыкается их переходом .из одной формы в другую. Движение средств - не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

Последовательное  превращение из одной формы в  другую, а также постоянное круговращение  капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности  производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбытоснабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивидуальных кругооборотов тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.  
 
 
 

3.Новые  формы кредита:  лизинг, ипотека,  овердрафт, факторинг.

Лизинг представляет собой соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором о передаче имущества в пользование на оговоренный период по установленной ренте, выплачиваемой ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

Договор лизинга характеризуется определенными  условиями использования арендованного  имущества. По существу, это нечто  среднее между договором аренды и договором о предоставлении кредита; в общем виде он имеет  и те и другие признаки. По договору лизинга арендатор, получая в долгосрочную аренду определенное имущество, обязуется, как правило, на этом имуществе или с его помощью выполнять работы по поручению арендодателя и, например, не выполнять каких-либо иных работ, кроме специально оговоренных в условиях договора. Лизингополучатель обычно принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности, и ответственность за риск случайной гибели, осуществляет текущее техническое обслуживание и т. д. Он имеет на период действия договора исключительное право пользования объектом договора. С точки зрения бухгалтерских расчетов договор лизинга является незавершенной сделкой и объекты не числятся на балансах обоих партнеров. Для лизингополучателя расходы по договору лизинга являются текущими расходами на аренду без разграничения на проценты и амортизационные отчисления.

Лизинг  рассматривается как эффективный  способ финансирования, который обычно выгоден предприятию, когда последнее  не располагает необходимыми средствами для капиталовложений в оснащение  производства. Арендная плата может  быть фиксированная, уменьшающаяся  или иная по соглашению сторон. Она  может выплачиваться авансом  или по фиксированным срокам. При  наличии обязательств по покупке  арендованного объекта обязательно  указывается его продажная цена после окончания срока лизинга. Она обычно составляет 10–15% первоначальной стоимости. Лизинг позволяет арендодателю и производителю ускорить процесс  сбыта продукции; расширить круг возможных партнеров; получить выгоду за счет того, что сумма арендных платежей превышает стоимость оборудования, сдаваемого в лизинг; легко контролировать и учитывать финансовые операции в силу периодичности платежей.

Однако  в случае невыплаты очередного взноса договор аренды может прекратить без возврата выплаченных сумм. Договоры лизинга имеют множество разновидностей, наиболее распространенными из которых  являются оперативный и финансовый лизинг.

Оперативный лизинг подразумевает передачу в пользование имущества многоразового использования на срок по времени короче его экономического срока службы. Он характеризуется небольшой продолжительностью контракта (до 3–5 лет) и неполной амортизацией оборудования за время аренды. После истечения срока оборудование может стать объектом нового лизингового контракта или возвращается арендодателю. Обычно в оперативный лизинг сдается строительная техника (краны, экскаваторы и т.п.), транспорт, ЭВМ и т.д. Оперативный лизинг следует отличать от рентинга – краткосрочной аренды машин и оборудования без права их последующего приобретения арендатором. Кроме того, рейтинговое общество имеет целый парк оборудования определенного типа. Арендная плата по рентингу выше, чем по лизингу.

Финансовый  лизинг в развитой рыночной экономике характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия финансового лизингового контракта арендатор может вернуть объект аренды, продлить соглашение или заключить новое, а также купить объект лизинга по остаточной стоимости (обычно она носит чисто символический характер).

По  объектам сделок лизинг подразделяется на лизинг движимого и недвижимого имущества. При лизинге недвижимости арендодатель строит или покупает недвижимость по поручению арендатора и предоставляет ее для использования в коммерческих и производственных целях. Так же как и в сделках с движимым имуществом, контракт заключается обычно на срок меньший или равный амортизационному периоду объекта; арендатор несет все риски, расходы и налоги во время действия контракта.

Распространено  мнение, что лизинговая сделка более  проста по своей структуре и менее  продолжительна по срокам заключения, нежели оформление банковского кредита. На наш взгляд, это заблуждение. Сделка финансового лизинга включает в  себя сделку купли-продажи на лизинговое имущество, договор на его страхование  и зачастую кредитную сделку (не считая договора залога (поручительства) и страхования предмета обеспечения, как правило, обязательных при кредите). Тем самым при претворении  в жизнь лизинговой сделки необходимо учесть интересы всех субъектов сделки:

• лизинговую компанию; 
• финансирующую структуру (банк, фонд, инвестиционная компания и т.п.);
• лизингополучателя;
• поставщика и нередко (если, например, приобретается целый комплекс различного оборудования) не одного;
• страховую компанию.

И каждый абсолютно справедливо имеет  право предъявлять свои требования (условия, сроки, тексты договоров и  т.п.) к тому этапу лизинговой сделки, где он участвует. Несколько проще  выглядит сделка при внутреннем возвратном финансовом лизинге, когда сокращается  количество участников сделки и лизингополучатель  является одновременно поставщиком  объекта лизинга.

Однако  лизингополучатель способен своими действиями ускорить процесс рассмотрения его лизинговой заявки (заверенной руководством и печатью фирмы), включающей, как правило: 

• краткую информацию о фирме (полное наименование, род деятельности, место расположения и почтовый адрес, Ф.И.О. первых лиц фирмы, Ф.И.О. контактного лица, занимающегося данным лизинговым проектом, банковские реквизиты, ИНН, контактные телефоны, e-mail);
• сведения об объекте лизинга (полное наименование объекта лизинга, марка, вид, тип, технические характеристики, стоимость, предполагаемое место эксплуатации);
• сведения о выбранном поставщике/поставщиках (в т.ч. полное наименование, адрес, Ф.И.О. контактного лица, занимающегося данной поставкой, контактные телефоны, e-mail);
• прочую информацию, например предложенные вами варианты финансирования, размер аванса, сроки погашения основного долга, периодичность лизинговых платежей, дополнительное обеспечение.

Желательно, чтобы заявка была составлена кратко и четко и по объему не превышала  двух страниц.

На основании  вашей заявки специалисты лизинговой компании уже могут составить  приблизительный лизинговый расчет и предложить вам несколько вариантов  графика лизинговых платежей, из которых  в процессе переговоров вы и представители  лизинговой компании выберете оптимальный.   

ИПОТЕКА (от греч. hypothēke - залог, заклад) - залог недвижимого имущества, главным образом земель и различных строений, с целью получения ипотечной ссуды. Ипотека - это такой вид залога, при котором закладываемое имущество не передается в руки кредитора, а остается у должника. Под ипотекой понимают также  закладную и долг по ипотечному кредиту. Ипотека  устанавливается в обеспечение обязательств по договорам займа, кредитным договорам,  и прочим договорам, связанным с куплей-продажей, арендой, подрядом и прочими взаимоотношениями.  

Виды  ипотеки

Существуют  различные виды ипотечных кредитов. Вот некоторые из них:

1.        кредит на недвижимость

2.        ипотека на дом 

3.        ипотека на жилье

4.        ипотека на загородный дом

5.        ипотека на квартиру

6.        ипотека на квартиру в новостройке

7.        ипотека на комнату

8.        ипотека на коттедж

9.        ипотека на новостройки

10.     ипотека на покупку квартиры в новостройке

11.     кредит на покупку жилья

12.     кредит на покупку квартиры 

Ипотечные кредиты под залог

Большинство  ипотечных брокеров предоставляют  ипотеку  или ипотечные кредиты  под  залог различной собственности или имущества:

1.        кредит под залог дома

2.        кредит под залог имущества

3.        кредит под залог квартиры

4.        кредит под залог коттеджа

5.        кредит под недвижимость

Кредитование  в форме овердрафта.

Овердрафт является формой кредитования, предлагаемой Банком только Клиентам Банка, имеющим устойчивое финансовое положение и положительную  кредитную историю.

Овердрафт может быть предоставлен Клиенту  только при одновременном выполнении следующих условий:

Расчетно-кассовое обслуживание Клиента в Банке  не менее 2-х месяцев.

Использование при осуществлении платежей системы "Клиент-Банк" (электронный платеж).

Наличие у Клиента стабильного бизнеса  в течение не менее 9 месяцев до обращения в Банк за предоставлением  овердрафта.

Наличие в течение последних трех месяцев  постоянных среднемесячных кредитовых оборотов на сумму от 500 тысяч рублей на счетах Клиента в обслуживающих  банках.

Частота стабильных поступлений денежных средств  на расчетный счет Клиента:

Первые  три месяца обслуживания в Банке - не реже 1 раза в 5 календарных дней;

Последующие месяцы обслуживания - не реже 1 раза в 3 календарных дня.

Устойчивое  финансовое положение Клиента (отсутствие убытков, рентабельность деятельности).

Отсутствие  на момент обращения за предоставлением  овердрафта и ранее (в течение  не менее 6 месяцев) картотеки неоплаченных в срок документов (картотеки № 2), за исключением ошибочно выставленных требований при наличии мотивированных разъяснений Клиента.

Отсутствие  у Клиента просроченных обязательств перед бюджетом и внебюджетными  фондами.

Совокупный  объем текущей задолженности  Клиента перед бюджетом и внебюджетными  фондами составляет не более 10% от объема квартальной выручки.

Отсутствие  просроченной задолженности по кредитам в других банках.

Наличие у Клиента положительной кредитной  истории и положительной деловой  репутации.

Компания  не ведет в качестве ответчика  судебных процессов.

Соглашение  на предоставление овердрафта может  заключаться на срок до 6 месяцев.

Максимальный  срок непрерывной задолженности  по договору – 28 дней.

Максимальный  лимит овердрафта зависит от оценки финансового состояния заемщика и составляет от 25 до 35% от среднемесячных кредитовых оборотов. При увеличении оборотов по расчетному счету Клиента  в Банке, лимит овердрафта может  быть пересмотрен.