Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2012 в 11:03, контрольная работа
Расчетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность (независимо от форм собственности), а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой. Организация может иметь несколько расчетных счетов в разных банках.
1. Счета предприятий в банке и порядок их открытия.
Для проведения безналичных расчетов организациям открываются расчетные счета.
Расчетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность (независимо от форм собственности), а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой. Организация может иметь несколько расчетных счетов в разных банках.
Для открытия расчетного счета клиент должен представить в банк:
- свидетельство
о государственной регистрации
в качестве юридического лица
либо в качестве
- учредительные
документы (для юридического
- лицензии
(патенты) на право
- карточку
с образцами подписей и
- документы,
подтверждающие полномочия лиц,
- свидетельство
о постановке на учет в
Открытие
клиенту расчетного счета производится
только в том случае, если банком
получены все перечисленные документы,
а также проведена
При открытии
счета между банком и клиентом
заключается договор
Открытие расчетного счета завершается внесением соответствующей записи в книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть сделана не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения с клиентом договора банковского счета.
В 2006 г. в Российской Федерации клиентам банков было открыто почти 370 млн расчетных счетов.
В Российской Федерации при заключении и исполнении договора банковского счета банки и другие кредитные организации обязаны соблюдать следующие правила.
1. Банк
обязан заключить договор
2. Банк
не вправе определять и
3. Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота (если договором банковского счета не предусмотрено иное).
4. Банк
обязан зачислять поступившие
на счет клиента и перечислять
по его распоряжению денежные
средства не позже дня,
5. В
договоре банковского счета
6. Списание
денежных средств со счета
осуществляется банком на
В Российской
Федерации банкам не запрещается
взимать плату с клиентов за услуги
по совершению операций с денежными
средствами, а также начислять
проценты на остатки средств на счете.
Допускается зачет денежных требований
банка к клиенту, связанный с
кредитованием счета и оплатой
услуг банка, и требований клиента
к банку об уплате процентов за
пользование денежными
Договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка в следующих случаях:
1) сумма
средств на счете является
ниже минимального размера,
2) отсутствие операций по счету в течение года (если иное не предусмотрено договором).
Расторжение договора банковского счета служит основанием для закрытия счета клиента. Остаток средств на нем выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента.
Клиенты самостоятельно выбирают банк, в котором открывают счет.
Банк берет на себя обязанности по комплексному расчетно-кассовому обслуживанию: перечислению средств по распоряжению клиентов, выдаче денежных и расчетных чеков, предоставлению выписок о состоянии счета и проведенных операциях по нему, оказанию почтово-телеграфных услуг по пересылке расчетно-денежных документов, зачислению денег на счет, консультированию клиента и т. п. Банк обязуется обеспечить сохранность денег на счете, возвратить их по первому требованию клиента, гарантировать конфиденциальность информации об операциях по счету, т. е. соблюдать банковскую тайну.2
Клиент обязуется: оформлять свои расчетные и платежные операции в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами, предоставлять банку в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетности и другие документы, необходимые для расчетно- кассового обслуживания, предварительно в письменной форме уведомить банк о намерении закрыть счет, извещать банк об изменении организационно правовой формы, юридического адреса, почтовых реквизитов и т. п.
В отдельном разделе договора фиксируются финансовые взаимоотношения сторон: плата за открытие счета, комиссия за осуществление операций по счету и кассовое обслуживание и др., а также размер процентной ставки за остаток на расчетном счете (средний или минимальный), величина премий постоянным клиентам и т. п.
Банк несет ответственность за своевременное и правильное списание средств со счетов клиента, зачисление сумм на счет (в размере ставки рефинансирования), своевременное представление и достоверность выписок с расчетного счета, нарушение банковской тайны и др.
Клиент несет ответственность за достоверность документов, представленных для открытия счета и совершения операций по нему, своевременное представление кассовой заявки на получение денег, оплату банковских услуг, получение наличных денег, забронированных банком для клиентов.
За нарушение условий договора размер штрафов, пени и неустоек устанавливается по взаимной договоренности сторон с учетом действующих нормативных актов.
В договор обычно включают раздел о порядке разрешения споров (суд, третейский суд, арбитраж) и сроке его действия. Могут быть оговорены особые условия договора, например, в части расчетов чеками, эмитированными данным банком, или векселями.
Организации,
как уже отмечалось, самостоятельно
распоряжаются денежными
При недостаточности денежных средств устанавливается следующая принудительная очередность списания средств со счета:
1) исполнительные документы для удовлетворения требований и возмещений вреда жизни и здоровью, а также о взыскании алиментов;
2) исполнительные
документы по выплате выходных
пособий и оплате труда лицам,
работающим по трудовому
3) платежные
документы по платежам в
4) платежные
документы по платежам в
5) исполнительные
документы, предусматривающие
6) другие платежные документы.
В рамках
одной очереди списание производится
в порядке календарной
2. Необходимость кредита. Сущность кредита.
Вслед
за деньгами изобретение кредита
является гениальным открытием человечества.
Благодаря кредиту сокращается
время на удовлетворение хозяйственных
и личных потребностей. Предприятие-заемщик
за счет дополнительной стоимости имеет
возможность увеличить свои ресурсы,
расширить хозяйство, ускорить достижение
производственных целей. Граждане, воспользовавшись
кредитом, имеют двойной шанс: либо
применить способности и
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют опорой, как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.
Столь
разноплановое понимание
Возникновение
кредита следует искать не в сфере
производства продуктов для их внутреннего
потребления, а в сфере обмена,
где владельцы товаров
Информация о работе Счета предприятий в банке и порядок их открытия