Процентные ставки по кредитам и депозитам: состояние, динамика, тенденции

    В России, средняя ссудная ставка, как правило, выше, чем в развитых странах. Связано это с большим риском невозврата кредитов, высоким уровнем инфляции, с большими внутренними издержками на банковские операции.

    В условиях невысокой инфляции номинальная  или рыночная ставка процента i определяется формулой:

     i = r + e    где r - реальная ставка  процента; e - темп инфляции.

    Для высокой инфляции будет:

    i = r + e + re

    В соответствии с основами экономической  теории ссудный процент в развитой рыночной экономике должен стремиться к величине, несколько меньшей  средней нормы прибыли в отраслях экономики. Однако пока в российской  экономике переходного периода  на величину ссудного процента влияют многие факторы, не характерные для  развитой рыночной экономики.

2. ПРОЦЕНТНЫЕ  СТАВКИ ПО КРЕДИТАМ И ДЕПОЗИТАМ: СОСТОЯНИЕ И ДИНАМИКА РАЗВИТИЯ

2.1 Процентная  политика коммерческого банка  по кредитам и депозитам

    Процентная  политика банка по кредитам

    Банковский  процент — один из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает  в том случае, когда одним их субъектов кредитных отношений  выступает банк.

    Процент выступает в виде определенной суммы  денег, получаемый кредитором от заемщика за «товар» - в данном случае за пользование  временно ссуженными деньгами. Точнее, даже не за пользование, а за право  пользования: если кредит просто пролежал у заемщика, то это не освобождает  последнего от необходимости платить  за него.

    Источником  уплаты процента является часть прибыли  заемщика, полученная им в результате использования заемных средств.

    В зависимости от характерных особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов  можно выделить несколько групп  однородных ставок процента кредитования:

     - ставки денежного рынка, используемые  при краткосрочных кредитных  операциях между кредитно-финансовыми  институтами;

     -  официальная учетная ставка;

     -  ставки рынка ценных бумаг  – ставки доходности разнообразных  акций и облигаций в момент  их эмиссии и в дальнейшем  на вторичном рынке;

     -  ставки банков и кредитных  учреждений для небанковских  заемщиков и кредиторов.

    В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый  комплекс различных видов процентных ставок:

    Во-первых, это процентные ставки, подверженные непосредственному регулированию. К регулируемым ставкам относятся  ставка рефинансирования и штрафная ставка ЦБ РФ.

    Во-вторых, это рыночные процентные ставки. Они  делятся на аукционные и неаукционные. К первому виду ставок относятся  ставки по депозитам и банковским кредитам, размещаемым посредством  аукционных торгов и в кредитных  магазинах. Ко второму виду ставок относятся  стоимость привлекаемых банками  депозитов при непосредственной работе с клиентами, ставки по межбанковской  работе с клиентами, ставки по межбанковским  кредитам другим банкам и ставки по клиентским кредитам конкретным небанковским заемщикам.

    При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются  на уровень ставок, который бы, с  одной стороны, не вынудил заемщика отказаться от сделки, с другой же –  позволил банку не только возместить свои издержки, но и получить прибыль  желательно не ниже средней.

     Процентная  политика банка по депозитам

    Депозитный  процент — плата банков за хранение денежных средств, ценных бумаг и  других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две стороны.

     Процентная  политика в области депозитных операций должна учитывать объективность  условий установления процентов  по всем видам вкладов и экономическую  обоснованность соответствующих процентных ставок, а также необходимость  обеспечения увязки депозитных процентов  с процентными ставками по активным банковским операциям.

     Уровень депозитных процентных ставок устанавливается  каждым коммерческим банком самостоятельно, с ориентацией на учетную ставку НБ РБ, состоянием денежного рынка  и исходя из собственной депозитной политики.

    Размер  процентной ставки за депозитами определяется двумя основными факторами:

    1) суммой вклада;

    2) сроком размещения средств.

    Ставка  депозитного процента является отношением суммы денежных средств, которые  платятся в виде процента, к сумме  средств, которые получены в виде депозита. Процент должен стимулировать  вкладчиков к длительному сохранению денежных средств на банковских счетах, то есть сохранение средств в организованных формах.

    Проявлением конкуренции на рынке депозитов  является стремление кредитных учреждений вовлечь в себя свободные средства юридических и физических лиц  на основе высшей процентной ставки.

    Вкладчики при принятии решения о размещении собственных средств на депозитах  руководствуются в первую очередь  тремя основными рассуждениями: надежность банка; уровень процентной ставки за вкладами; качество обслуживания клиентов. Как правило, в отечественной  банковской практике проявляется тенденция: чем стабильнее и надежнее банк, тем меньшей мерой он стремится  установить максимально высокие  процентные ставки за депозитами. И  наоборот, малоизвестные банки предлагают максимальные процентные ставки, стремясь привлечь больше вкладов.

    Процесс наращивания депозита за счет процентов  за депозитом называется капитализацией процентов. Следующее начисление осуществляется на сумму депозита с учетом процентов. В случае капитализации сумма  депозита и начисленных за ним  процентов возвращается депоненту  при погашении депозита.

    Начисление  процентов начинается со следующего дня после поступления денежной суммы на депозитный счет клиента  и проводится путем умножения  дневного остатка на счете на дневную  процентную ставку.

    Следовательно, банк может использовать в своей  деятельности один из двух методов  начисления процентов:

    1) метод равных частей;

    2) актуарный метод.

    В случае использования метода равных частей при начислении процентов  за депозитом за каждый период начисления применяется простая процентная ставка. При этом не учитываются  начисленные раньше проценты. Проценты за актуарным методом рассчитываются с использованием сложной процентной ставки, то есть с учетом начисленных ранее процентов.

    В момент внесения средств на депозитный счет депозит учитывается на всю  сумму его номиналу. Отличия учета  номиналу депозита определяются конкретным методом выплаты процентов. Существует два таких метода:

    1) за период;

    2) на период.

    В банковской практике проценты платятся депоненту, как правило, по окончании  определенного периода, предусмотренного депозитным соглашением, то есть за период. В этом случае номинальная сумма  депозита и сумма, которая перечисляется  на депозитный счет, совпадают. В случае уплат процентов на период банк платит депоненту проценты в момент внесения средств на депозит, то есть авансом. Этот метод применяется, в первую очередь, при учете дисконтных сберегательных (депозитных) сертификатов. Здесь величина дисконта является суммой процентов, которая  оплачена депоненту авансом. Сумма  этого дисконта амортизируется в  течение срока действия депозитного  договора. 
 
 
 
 

2.2 Особенности  формирования процентных ставок  по кредитам и депозитам

    Формирование  процентной ставки многофакторный процесс, который определяется многими факторами. Среди них: уровень учетной ставки Национального банка, срок предоставления ссуды, особенности обеспечения  ссуды, платежеспособность и авторитет  заемщика, темпы инфляции, перспективы  изменения рыночной конъюнктуры и тому подобное.

    Главным фактором, который влияет на уровень  процентных ставок, является цена кредитных  ресурсов.  В современных условиях решающее влияние на цену кредитных  ресурсов осуществляют, в первую очередь, размеры депозитных ставок.

    Уровень процентной ставки является главным  условием проведения кредитной операции. Кроме приведенных выше факторов, которые определяют уровень процентных ставок коммерческих банков, можно  выделить еще такие факторы: риск проекта, уровень ставки налога на прибыль  банка, условия предоставления аналогичного вида кредиту на общегосударственном  и региональном кредитных рынках, возможности банка относительно дополнительного привлечения кредитных  ресурсов, а заемщика относительно получения такой же ссуды в  других банках, наличие разных форм материального обеспечения ссуды  и т.п.

    В банковской практике широко употребляется  термин "маржа". Маржа— это разница  между ставками выданных кредитов и  привлеченных депозитных средств. Понятно, что маржа должна быть такого уровня, чтоб обеспечивать надлежащую рентабельность коммерческого банка и создавать  финансовые ресурсы для его развития. Часто бывает экономически выгоднее другое: создать льготные условия для постоянных клиентов, способствовать расширению их круга, оказывать помощь в развитии их финансово хозяйственной активности и тому подобное. Работа на перспективу в сфере управления процентными ставками в большей степени будет способствовать обеспечению ликвидности, рентабельности и расширению деятельности коммерческих банков.

    Порядок установления процентной ставки по кредитам.

    Определим порядок установления процентной ставки для отдельного клиента и установим  механизм определения кредитного риска. На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает  влияние  множество факторов, оценка которых  и анализ как раз и составляет  процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа:

-   формирование общего представления  о клиенте,

-   анализ финансового состояния,

-   анализ кредитуемого проекта.

    На 1-м этапе происходит личное знакомство с клиентом руководителя банка,  начальника кредитного  отдела,  экономиста. При формировании представления  о клиенте рассчитываются и/или  анализируются следующие показатели: учредительные документы; собственность на фонды; деловая активность клиента; рентабельность активов; рентабельность затрат; соотношение кредита и объема реализации продукции.

    Деловая активность клиента оценивается  сопоставлением  итога баланса  за определенный период. Должен наблюдаться  рост баланса, причем темп его роста  должен превышать темп инфляции. Рентабельность активов  показывает эффективность  размещения средств и определяется отношением нераспределенной прибыли  за минусом платежей в бюджет к  итогу баланса за вычетом результата от реализации. Сопоставляя сумму  кредита и объем реализации,  положительно оценивается превышение последнего показателя.

    Анализ  финансового состояния клиентов производится с помощью следующей  системы показателей: обобщающий показатель платежеспособности; коэффициент автономии; коэффициент соотношения заемных и собственных средств; коэффициент ликвидности; коэффициент покрытия; коэффициент маневренности; коэффициент  обеспеченности  запасов и затрат собственными источниками формирования; оборот материалов и готовой продукции; длительность дебиторской задолженности; прибыль;

    В результате расчета, оценки и анализа  вышеприведенных показателей кредитный  работник делает  вывод о финансовом состоянии заемщика, которое позволяет  или не позволяет. Дальнейшим этапом анализа является характеристика и  изучение кредитуемого проекта.  Она  производится с учетом следующих  факторов:

    - Объект кредитования.