Прибыль банка

Согласно данным рисунков, показатель чистой процентной маржи после формирования резервов на обесценение процентных активов к средним процентным активам несколько снизился — с 3,1 % в 2005 году до 2,5 %в 2006 году, Такое снижение обусловлено главным образом ростом средней стоимости процентных обязательств с 6,71 % за 2005 год до 6,87 %за 2006 год. 

Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов  увеличился на 58,2 %,до 64,135 млн тенге  по сравнению с 40,552 млн тенге в 2005 году. Показатель чистой процентной маржи до формирования резервов к средним процентным активам снизился с 5,5 %в 2005 году до 5,1 %в 2006 году. 
 

Таблица 3 – Процентные доходы и средняя доходность по активам

Показатели 

Доходы, млн.тенге 

2006 

2005 

Изме-нение, 

% 

Проценты по займам, предоставленным клиентам 

130468 

76256 

71,1 

Проценты по соглашениям обратного РЕПО 

1351 

608 

1222 

Проценты по займам, предоставленным клиентам 

129117 

75648 

707 

Проценты по займам, предоставленным банкам: 

6994 

3961 

766 

- проценты по  займам, предоставленным банкам; 

6532 

3923 

665 

- по соглашениям  обратного РЕПО 

462 

38 

11158 

Проценты по торговым ценным бумагам 

7183 

4087 

758 

Амортизация дисконта по займам 

2605 

2103 

239 

Итого процентных доходов 

147250 

86407 

704 
 
 

Согласно таблице 3, процентный доход за 2005 год увеличился на 70,4 %,или на 60,843 млн тенге, и составил 147,250 млн тенге против 86,407 млн тенге за 2005 год. Данное увеличение связано с ростом средних процентных активов на 70,4 % и небольшим ростом их стоимости — с 11,73 % за 2005 год до 11,82 %за 2006 год. Так, средний объем процентных активов за 2006 год составил 1,246 млрд тенге в сравнении с 731 млрд тенге за 2005 год. 

Основной рост произошел за счет процентного дохода по займам, предоставленным клиентам, несмотря на то, что его доля в  структуре процентного дохода осталась на уровне прошлого года и составила 88,6 % (в сравнении с 88,3 %в 2005 году). Рост процентных доходов по ссудам, предоставленным клиентам, на 71,1 % обусловлен значительным увеличением среднего объема ссуд, выданных клиентам (брутто), с 580 млрд тенге за 2005 год до 1,015 млрд тенге, за 2006 год. Рост среднего объема ссуд клиентам (брутто) составил 435 млрд тенге или 75 %. В структуре средних процентных активов основную часть продолжают занимать ссуды клиентам, их доля за 2006 год составила 77,5 % в сравнении с 74,9 % в 2005 году. 

Процентные доходы по займам клиентам, предоставленным  по соглашениям обратного РЕПО в  структуре процентного дохода по займам, предоставленным клиентам, занимают незначительную долю (1,0 и 0,8 % за 2006 и 2005 годы соответственно). 

Рост процентных доходов по займам, предоставленным  банкам, составил 76,6 %—c 3,961 млн тенге  в 2005 году до 6,994 млн тенге в 2006 году. 

Его доля в структуре  процентного дохода не изменилась и  составила 4,7 % (в сравнении с 4,6 % в 2005 году). Рост на 3,033 млн тенге (в 1,8 раза) произошел в связи с ростом средних процентных ставок с 4,11 % за 2005 год до 5,75 % за 2006 год и увеличением среднего объема ссуд, предоставленных банкам (брутто),на 17,8 млрд тенге, или на 19 % в сравнении с 2005 годом. 

Средний объем  ссуд, предоставленных банкам (брутто), за 2006 год составил 111,3 млрд тенге  по сравнению с 93,5 млрд тенге за 2005 год. Доля процентных доходов по займам, предоставленным банкам по соглашениям  обратного РЕПО в структуре процентного дохода по займам, предоставленным банкам, выросла с 1 % в 2005 году до 6,6 % за 2006 год. 

Процентный доход  по торговым ценным бумагам за 2006 год  увеличился до 7,183 млн тенге с 4,087 млн тенге за 2005 год. Рост обусловлен увеличением среднего объема портфеля ценных бумаг за 2006 год на 75,1 млрд тенге (в 1,9 раза)в сравнении с 2005 годом. Это увеличение произошло, несмотря на падение средних процентных ставок с 5,92 % в 2005 году до 5,80 % в 2006 году. Доля процентных доходов по торговым ценным бумагам за 2006 год в структуре процентного дохода почти не изменилась и составила 4,9 % (в сравнении с 4,7 % в 2005 году). 

В таблице 4 представлены данные по процентным расходам АО «Казкоммерцбанка»  за период 2005-2006 года. 

Таблица 4 – Процентные расходы и средняя стоимость обязательств, млн.тенге

Показатели 

Доходы, млн.тенге 

2006 

2005 

Изме-нение,% 

Процентные расходы  по выпущенным долговым ценным бумагам 

36610 

22136 

65,4 

Проценты по займам и средствам банков и по соглашениям прямого РЕПО 

21287 

10572 

101,4 

Проценты по займам и средствам банков 

19514 

10475 

86,3 

Проценты по соглашениям прямого РЕПО 

1773 

97 

1727,8 

Процентные расходы  по счетам клиентов 

20132 

11689 

72,2 

Процентные расходы  по счетам клиентов 

20034 

11649 

72,0 

По соглашениям  прямого РЕПО 

98 

40 

145,0 

Процентные расходы  по прочим привлеченным средствам 

4450 

789 

464 

Дивиденды по привилегированным  акциям 

636 

669 

-4,9 

Итого процентных доходов 

83115 

45855 

81,3 
 
 

Процентные расходы  за 2006 год увеличились на 81,3 % по сравнению с 2005 годом, или на 37,3 млрд тенге. Данное увеличение связано с ростом средних объемов процентных обязательств Банка на 78,4 % по сравнению с прошлым годом, а также с ростом их стоимости c 6,71 % за 2005 год до 6,87 % за 2006 год. Так, средний объем процентных обязательств Банка за 2006 год составил 1,201 млрд тенге в сравнении с 673 млрд тенге за 2005 год. 

В структуре  средних процентных обязательств наибольшую долю составляют долговые ценные бумаги, выпущенные в обращение. Их доля в средних процентных обязательствах в 2006 году уменьшилась до 34,4 % по сравнению с 36 % в 2005 году. Удельный вес счетов клиентов в 2006 году снизился до 31,7 % по сравнению с 34,5 % в 2005 году. Соответственно изменению структуры среднего объема процентных обязательств изменилась структура процентных расходов. Доля процентных расходов по выпущенным долговым ценным бумагам в общем объеме процентных расходов за 2006 год составляет 44 % против 48,3 % за 2005 год; доля процентных расходов по счетам клиентов составляет 24,2 % против 25,5 % в 2005 году. 

Процентные расходы  по выпущенным долговым ценным бумагам  за 2006 год составляют значительную долю (44 %). Они увеличились на 14,5 млрд тенге, или на 65,4 % по сравнению с 2005 годом. Рост произошел в основном в результате новых выпусков евронот в ноябре 2005 года в размере 500 млн долларов США по ставке купона 8 %, в феврале 2006 года 3-летних еврооблигаций в экзотической валюте (сингапурские доллары) в объеме 100 млн синг.долларов со ставкой купона 4,25 %, в марте 2006 года еврооблигаций в евро на сумму 300 млн евро по ставке 5,125 % сроком на 5 лет, в ноябре 2006 года на сумму 500 млн долларов США со ставкой 7,5 % сроком на 10 лет. Средний объем выпущенных долговых ценных бумаг за 2006 год вырос на 170,5 млрд тенге, или на 70,3 %, по сравнению со средним объемом за 2005 год. 

Несмотря на снижение доли процентных расходов по счетам клиентов за 2006 год, сумма расходов увеличилась на 72,2 % (на 8,4 млрд тенге) и составила 20,132 млн тенге, по сравнению  с 11,689 млн тенге за 2005 год. 

Увеличение обусловлено  ростом среднего объема счетов клиентов за 2006 год на 63,7 % в сравнении со средним объемом за 2005 год и  увеличением средней стоимости  данных обязательств с 4,46 % за 2005 год  до 4,75 % за 2006 год. 

За 2006 год процентные расходы по займам и средствам  банков возросли в 2 раза и составили 21,287 млн тенге в сравнении с 10,572 млн тенге за 2005 год. Это объясняется  увеличением в течение 2006 года среднего объема заимствований о банков и  финансовых институтов на 87,8 % (или на 163,5 млрд тенге) в сравнении со средними объемами за 2005 год, при одновременном увеличении средних процентных ставок с 5,71 %за 2005 год до 6,24 % за 2006 год. 

Процентные расходы  по прочим привлеченным средствам выросли  за 2006 год в 5,6 раза и составили 4,450 млн тенге по сравнению с 789 млн тенге за 2005 год. Это обусловлено, прежде всего, выплатой процентов по секьюритизированным облигациям, выпущенным Банком в размере 300 млн долларов США в декабре 2005 года, в размере 200 млн долларов США в июне 2006 года, а также ростом среднего объема прочих привлеченных средств за 2006 год в 4,7 раза в сравнении с 2005 годом. 

В таблице 5 представлена информация о расходах на резервы  на обесценение процентных активов. 
 

Таблица 5 – Расходы на резервы на обесценение процентных активов, млн.тенге

Показатель 

2006 

2005 

Изменение, 

% 

Ассигнования  в резервы на потери по ссудам клиентам 

33277 

17121 

94,4 

Ассигнование  в резервы на потери по ссудам банкам 

-390 

712 

-154,8 

Всего 

32887 

17833 

84,4 

Показатели качества кредитов  
 
 
 

Ассигнования  в резервы на потери по ссудам клиентам на средний объем ссуд клиентам (брутто) 

3,3% 

2,95%  
 

Ассигнования  в резервы на обесценение процентных активов (операционный доход до формирования резервов на обесценение) 

35,3 

32,4  
 
 
 

Таким образом, согласно таблице 5, в 2006 году ассигнования в резервы на обесценение процентных активов составили 32,887 млн тенге  против 17,833 млн тенге в 2005 году (рост — 84,4 %). 

За 2006 год расходы  на формирование резервов на возможные потери по ссудам клиентам составили 33,277 млн тенге в сравнении с 17,121 млн тенге за 2005 год. Рост на 94,4 % обусловлен в первую очередь значительным увеличением объема ссудного пор феля (брутто)—по состоянию на 31 декабря 2006 года в 2,2 раза (или на 945,8 млрд тенге)в сравнении с объемом по состоянию на 31 декабря 2005 года. 

Несмотря на рост объемов ссуд, выданных клиентам, эффективная ставка резервирования снизилась до 4,3 % по состоянию на 31 декабря 2006 года по сравнению с 5,5 %на конец 2005 года. Это обусловлено улучшением общего экономического положения в Казахстане, а также общим улучшением качества ссудного портфеля АО «Казкоммерцбанка». 

Средний объем  сформированных резервов на возможные  потери по ссудам клиентам за 2006 год составил 50,192 млн тенге в сравнении с 32,840 млн тенге в течение 2005 года. Рост на 17,352 млрд тенге, или на 52,8 %, произошел за счет увеличения средних объемов действующих ссуд на 436,9 млрд тенге, или на 78 %. Доля среднего объема просроченных ссуд в общем среднем объеме ссудного портфеля за 2006 год составила 1,8 %против 3,5 % в 2005 году. 

За 2006 год восстановление резервов на потери по ссудам, предоставленным  банкам, составило 390 млн тенге в  сравнении с начислением расходов в сумме 712 млн тенге за 2005 год. Это стало возможным в связи с тем, что в учетной политике Банка произошли некоторые изменения по начислению провизий по ссудам, предоставленным банкам — членам ОЭСР. В 2005 году на данные ссуды начислялось 2 % провизий, в 2006 году — ноль.