Перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности

      Система банковского надзора любого государства  включает в себя следующие элементы:

      — регистрацию и лицензирование;

      — дистанционный надзор;

      — инспектирование;

      — работу с проблемными банками;

      — ликвидационные процедуры.

      На  любой из этих стадий существуют возможности для ущемления интересов клиентов банков.

      Процесс надзора начинается до того, как  банк приступит к выполнению своих  операций. При выдаче лицензии на банковскую деятельность контрольный орган  вправе поинтересоваться, откуда поступит первоначальный инвестируемый капитал. Необходимо также на стадии лицензирования рассмотреть круг будущих операций и стратегию банка. Процесс лицензирования иногда называют антиконкурентными правилами, ограничивающими доступ в сферу банковской деятельности.

      Наряду  с выдачей банковской лицензии данный элемент банковского надзора  включает также регистрацию кредитной  организации в качестве юридического лица при ее создании, регистрацию  изменений в уставе кредитной  организации, регистрацию изменений  в территориальной структуре банка (создание и ликвидацию филиалов).

      Банковский  надзор может осуществляться без  выхода в банк. Такой надзор еще  называют дистанционным, или документальным, надзором. Наиболее распространенной формой этого надзора является получение и анализ банковской отчетности. Центральный банк РФ с участием специалистов мирового рынка разработал и ввел финансовую отчетность, приближенную к мировым стандартам. Она идет параллельно с той отчетностью, которую банки представляют по существующим правилам.

      Банковский  надзор осуществляется также непосредственно  в банке. Наиболее распространенной формой такого надзора является проведение инспекционных проверок банков, которые  осуществляются в соответствии с  Инструкцией ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. N 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ» и Инструкцией от 1 декабря 2003 г. N 108-И «Об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ (Банка России)».

      При выявлении проблемных банков надзорный орган должен определить уровень проблемности кредитной организации и применение к ней мер воздействия в зависимости от выявленной проблемы. Федеральные законы от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и от 8 июля 1999 г. «О реструктуризации кредитных организаций» значительно укрепили нормативную базу работы с проблемными банками.

      К таким кредитным организациям применяются  специальные меры, имеющие целью  предупредить банкротство или максимально  уменьшить его негативные последствия для кредиторов и клиентов. К указанным мерам относятся: требование по представлению плана финансового оздоровления и контроль за его выполнением при условии согласования территориальным учреждением ЦБ РФ, введение временной администрации. Крайней мерой выступает отзыв лицензии.[11,C.249]

      Механизм  осуществления регулирования и  надзора представляет собой систему  инструментов и методов организации  банковской деятельности Методы делятся  на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

      Административные  методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной  администрации в проблемные банки.

      Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

      Банк  России широко использует нормативный  метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

      Регулирующие  методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные  Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и  банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они предполагают исследование как административных, так и экономических методов.

      Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ. Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах: 

• анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке; 
• проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России — ревизия на месте; 
• проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

      Кроме того, все кредитные организации  обязаны осуществлять внутренний аудит  и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и Отчеты о прибылях и убытках.

      Если  в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет  право:

• взыскать штраф;
• назначить временную администрацию для управления проблемным банком;
• отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

      Основные  тенденции развития банковского  регулирования и надзора в  России:

• постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;
• введение системы раннего оповещения и быстрого реагирования на появление проблемных кредитных организаций;
• переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;
• укрепление банковского менеджмента 1 ;
• совершенствование методов банковского регулирования и надзора.
• ограничение деятельности финансово-несостоятельных КО 2 .

      Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с  Базовыми принципами эффективного надзора  за банковской деятельностью, сформированными Базельским комитетом 3 . [8,C.171]

      С 31.12.99г. все кредитные организации  обязаны публиковать в СМИ  ключевые показатели своей деятельности:

• баланс;
• отчет о прибылях / убытках.
• размер капитала;
• Н 1 – норматив достаточности капитала;
• величина резервов на возможные потери по ссудам и иным активам.

      Банк  России – публикует сводный отчет  о финансовом состоянии крупных  КО.

      Таким образом, при глубокой проверке и  разнообразности методов Банк России способен своевременно выявить проблемы и наметить способы решения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Анализ состояния  банковского надзора  в России. 

      За 2010 год общее количество зарегистрированных кредитных организаций сократилось  с 1178 до 1146. Количество действующих  кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, в 2010 году по сравнению с предыдущим годом также сократилось c 1058 (1007 банков и 51 небанковская кредитная организация) до 1012 (955 банков и 57 небанковских кредитных организаций).

      В отчетном году были зарегистрированы 2 вновь созданные кредитные организации, в том числе 1 банк с участием иностранного капитала и 1 небанковская кредитная организация (в 2009 году – 7 кредитных организаций: 5 банков, в том числе 3 банка с иностранным капиталом, и 2 небанковские кредитные организации).

      В отчетном году по сравнению с 2009 годом  увеличилось количество реорганизованных кредитных

      организаций:

      – 19 банков были присоединены к другим кредитным организациям (в 2009 году – 12 банков);

      – 7 кредитных организаций изменили организационно-правовую форму из общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество (столько же в 2009 году).

      За 2010 год совокупный уставный капитал  действующих кредитных организаций  уменьшился с 1244,4 до 1186,2 млрд. рублей, то есть на 58,2 млрд. рублей, или на 4,7%.

      В отчетном году на 8,1% уменьшилось количество филиалов действующих кредитных  организаций – на 1.01.2011 их количество составило 2926 (на 1.01.2010 – 3183). Из общего количества филиалов кредитных организаций  на территории Российской Федерации по состоянию на 1.01.2011 действовали 574 филиала Сбербанка России, их количество за год сократилось на 71.

      В 2010 году общее количество внутренних структурных подразделений кредитных  организаций и их филиалов увеличилось  на 884 единицы и на 1.01.2011 составило 38 431 (на 1.01.2010 – 37 547). При этом количество дополнительных офисов увеличилось с 21 641 до 22 001, кредитно-кассовых офисов – с 1252 до 1389, операционных офисов – с 2109 до 2994 и передвижных пунктов кассовых операций – с 84 до 87, а общее количество операционных касс вне кассового узла сократилось с 12 461 до 11 960.

      В 2010 году Банк России зарегистрировал 237 выпусков ценных бумаг кредитных  организаций (в 2009 году было зарегистрировано 309 выпусков ценных бумаг). Номинальный объем зарегистрированных выпусков ценных бумаг в 2010 по сравнению с 2009 годом уменьшилось с 656,0 до 228,2 млрд. рублей.[16]

      При этом доля размещенных от числа зарегистрированных в 2010 году выпусков облигаций составила 45,7%, номинальный объем таких выпусков облигаций составил 40,7 млрд. рублей (в 2009 году – 27,5% и 45,1 млрд. рублей соответственно).

      В 2010 году, как и в предыдущие годы, к кредитным организациям применялись  в основном предупредительные меры воздействия. В их составе основное место занимало направление письменной информации в адрес руководства банков (направлена в адрес 994 банков). Территориальными учреждениями Банка России по разным вопросам были проведены совещания с 510 банками. Принудительные меры воздействия в виде требований об устранении нарушений применялись в отношении 616 банков, штрафные санкции – 280 банков, ограничения отдельных операций – 76 банков, запретов на осуществление отдельных банковских операций – 42 банков, запретов на открытие филиалов – 31 банка.

      В ходе проведенных в 2010 году проверок выявлено 14 841 нарушение в деятельности кредитных организаций (их филиалов). Наибольшее количество нарушений выявлено при проведении кредитных операций (4385 нарушений). Значительное количество нарушений по-прежнему касается несоблюдения требований законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (2935 нарушений).

      Отдельные нарушения были связаны с организацией кассовой работы (909 нарушений), несоблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и контроля (914 нарушений), организацией работы по ведению бухгалтерского учета (880 нарушений). В 1347 случаях выявленные в ходе проверок нарушения позволили сделать вывод о недостоверности учета и отчетности кредитных организаций.

      Всего в 2010 году было проведено 1079 проверок, в том числе 753 проверки кредитных  организаций (71% от количества действующих  на 1.01.2010) и 326 –филиалов кредитных организаций (29% от общего количества всех проверок), включая 34 проверки филиалов Сбербанка России.

      В рамках реализации Федерального закона от 27.10.2008 № 175-73 «О дополнительных мерах  для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (далее – Федеральный закон № 175-ФЗ) Банком России совместно с государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство) в течение 2010 года осуществлялись меры по предупреждению банкротства 14 банков.

      Финансирование  мероприятий по финансовому оздоровлению в рамках Федерального закона № 175-ФЗ осуществляется за счет средств имущественного взноса Российской Федерации в Агентство  либо за счет кредитов Банка России, предоставляемых Агентству на срок до 5 лет. В 2010 году Банком России было выделено указанных кредитов на общую сумму 2,7 млрд. рублей, погашено – 63,4 млрд. рублей. По состоянию на 1.01.2011 задолженность Агентства перед Банком России по кредитам, предоставленным в соответствии с Федеральным законом № 175-ФЗ, составила 106,2 млрд. рублей.

      По  состоянию на 1.01.2011 действовало 18 временных  администраций по управлению кредитными организациями, которые были назначены  в связи с отзывом у банков лицензий на осуществление банковских операций.

      Во  исполнение Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее – Федеральный закон  № 177-ФЗ) в 2010 году Банком России осуществлялся  надзор за соответствием банков требованиям  к участию в системе страхования вкладов.