Перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности

 
 

      Содержание 
 

      Введение……………………………………………………………3

1. Необходимость и сущность банковского надзора………...5
2. Виды банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности………………………………………………………………9
3. Анализ состояния банковского надзора в России…………14
4. Зарубежный опыт банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности…………………………………………............19
5. Перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности………………………………..24

      Выводы  и предложения…………………………………………….29

      Список использованной литературы………………………………31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение 

      Актуальность  темы обусловлена тем, что слабость банковской системы любой страны, развивающейся или развитой, может  угрожать финансовой стабильности как  в пределах данной страны, так и  на международном уровне. Необходимость повышения устойчивости финансовых систем стала предметом возрастающей финансовой озабоченности. А для того чтобы финансовые системы были устойчивыми, нужно предотвращать возникновение кризисов в банковской системе. И главное в системе предотвращения банковских кризисов - это регулирование и надзор.

      Надзор - форма деятельности различных государственных  органов по обеспечению законности.

      Банковский  надзор - это надзор в банковской сфере. Организация    банковского надзора  основывается  на  национальной законодательной    базе и рекомендациях международных банковских  комитетов.

      Эффективный банковский надзор является существенным компонентом здорового экономического климата. Это обусловлено ключевой ролью банковской сферы в экономике страны. Стабильность банковской системы имеет первостепенное значение для макроэкономической стабильности. Совершенствование регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора - одно из основных направлений обеспечения государством условий для поступательного развития банковского сектора страны.

      Проблема  исследования банковского надзора  находится на стыке экономических  и юридических наук. Она привлекает внимание ученых, которые занимаются банковским делом. Однако банковский надзор; юридическая проблема, поскольку сам он довольно-таки детально урегулирован российским банковским правом. Достаточно сказать, что один только анализ изменений банковского законодательства с 1990 г. и по настоящее время позволяет сделать заключение, что правовое регулирование в этой области общественных отношений значительно усилилось.

      Понятие банковского надзора складывается из двух составляющих. Это его государственно-правовые и экономические аспекты.

      Цель  данной работы рассмотреть банковский надзор, его сущность, виды, систему регулирования банковской деятельность.

      На  основе цели поставлены следующие задачи:

• изучить теоретические основы банковского надзора
• проанализировать состояние банковского надзора в РФ
• рассмотреть перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности.

      Исходя  из поставленной цели исследования, была определена структура курсовой работы. Она состоит из введения, 5 глав основного содержания, заключения и списка используемой литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Необходимость и  сущность банковского  надзора 

      Одним из направлений государственного регулирования  банковской деятельности является банковский надзор. Так, Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

      Необходимость банковского надзора определяется особенностями деятельности коммерческих банков, которые работают главным  образом на основе привлеченных средств, в том числе денежных средств населения. Поэтому важно завоевать доверие населения к банковской деятельности и защитить средства вкладчиков. Особого контроля требует ведение бухгалтерского учета для того, чтобы он отражал реальное финансовое состояние банков, так как банкротство банковской сферы может привести к социальным волнениям, подрыву доверия к кредитной системе. В ряде случаев все банковское дело страны подвергается опасности системного риска, что требует строгого контроля за уязвимыми банками.[5, C.32]

      Банковский  надзор - это наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением  кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

      Сущность  банковского надзора состоит  в проверке соответствия решений  и действий кредитной организации  законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка  России.

      Банк  России не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими кредитными организациями. Он не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, поскольку они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Поэтому Федеральный закон не предоставил Банку России полномочия контролировать целесообразность деятельности кредитных организаций. Ему предоставлены права осуществлять надзор, то есть наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитной организацией законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.

      Для решения этих задач в системе  Банка России созданы подразделения  банковского надзора - Департамент пруденциального надзора, Департамент лицензирования кредитных организаций и некоторые другие департаменты, а в территориальных учреждениях - управления (отделы) регулирования банковской деятельности.[7, C.101]

      Объекты банковского надзора - это та часть банковской системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в установленном им порядке должна контролироваться Банком России,

      Правильное  определение объектов банковского  надзора имеет значение для определения  компетенции Банка России по проведению проверок деятельности кредитных организаций. Кроме того, точное определение проверяемых объектов позволяет оптимизировать расходы Банка России на банковский надзор.

      Банковский  надзор в том виде, в котором  он сегодня предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю банковскую систему, а только распространяется на кредитные организации. Иными словами, его объектом является только нижний уровень банковской системы. Верхний уровень банковской системы - Банк России - не является объектом надзора со стороны какого бы то ни было органа.

      В Федеральном законе "О Центральном  банке Российской Федерации" предусматриваются  некоторые элементы контроля со стороны  Государственной Думы за Банком России. По сути, они относятся к статусу Банка России.

      В других странах существует так называемый перекрестный контроль над функционированием  банковской системы. Это означает, что  банковская система контролируется не только центральным банком, но и  различными правительственными организациями. Поэтому отчеты центрального банка и вся его деятельность проверяются государством.

      Независимость Банка России нужно дополнить  его ответственностью за правильность принимаемых им решений, в том  числе и в сфере банковского  надзора.

      В организации и деятельности кредитных организаций в соответствии с целями банковского надзора и тем, как они закреплены в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", можно выделить несколько предметов банковского надзора.

      Первым  рассматриваемым нами предметом банковского надзора, и в частности банковских проверок, является соблюдение кредитной организацией законодательства и банковских правил, установленных Банком России.

      В законодательстве четко не сказано, соблюдение каких законов должен проверять Банк России. Поэтому вопрос этот толкуется специалистами ограничительно. Во внимание принимаются, в лучшем случае, сугубо банковские законы, прежде всего Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", чего, конечно же, недостаточно, поскольку, как было сказано, банковская деятельность регулируется нормативными актами различных отраслей права.

      В этом отношении вполне очевидной  становится роль юридических подразделений  в Банке России, способных определить весь тот состав нормативных актов, нарушение которых создает риски в банковской деятельности. Однако роль юристов, к сожалению, невелика, поэтому в деятельности банков создается нечто похожее на нишу, в которую не заглядывает Банк России. Отсюда берут свое начало самые распространенные злоупотребления в кредитных организациях, которые рано или поздно становятся причиной их краха, как, впрочем, и краха клиентов.

      Вторым  предметом банковского надзора  является выполнение кредитной организацией предусмотренных законодательством  и нормативными актами Банка России финансовых нормативов.

      Нормативы - это технические нормы. Это техника  банковского дела, технология управления кредитной организацией, правильное построение которой исключает риск неликвидности и неплатежеспособности по отношению к кредиторам и банковским клиентам.

      Третий  предмет в объекте банковского  надзора - проверка правильности ведения  бухгалтерского учета и достоверности, предусмотренной законами и нормативными актами Банка России, отчетности кредитных  организаций.

      Задачи  и функции банковского надзора конкретизируют и обусловлены целями и объектами банковского надзора.

      Задачи  банковского надзора - это проверка Банком России тех объектов, которые  определяются предметом банковского  надзора. Трем основным предметам соответствуют  и три задачи банковского надзора:

      - проверка соблюдения законов  и банковских правил,

      - проверка соблюдения экономических  нормативов,

      - проверка бухгалтерского учета  и отчетности.

      Функции банковского надзора - это направления  проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации.

      Таким образом, Банк России урегулирует отношения  между коммерческими организациями  и их клиентами, не давая коммерческим банкам превышать свои полномочия, ставя их в определенные рамки  актами и нормативами. Для этой цели были разработаны несколько видов проверок. 
 
 
 

2. Виды банковского  надзора и система  регулирования банковской  деятельности 

      Банковский  надзор может быть двух видов: прямой(превентивный) и более либеральный (защитное регулирование), на практике преобладает сочетание того и другого методов. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор».( рисунок 1) [10,C.130] 

      

      Рисунок 1. Виды банковского надзора 

      Банковское  регулирование обычно предполагает формирование, применение и контроль за соблюдением специальных правил и инструкций по осуществлению банковской деятельности. Банковский надзор за финансовым состоянием банков обеспечивает соблюдение этих правил и инструкций и оценивает финансовую устойчивость кредитных организаций.