Пассивные операции коммерческих банков

2.2. Операции по формированию собственных ресурсов. 

В составе собственных  средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного  капитала определяется в момент создания банка его учредителями и фиксируется, как и порядок его формирования, в уставе банка. Он законодательно не ограничивается. Однако Банк России устанавливает необходимый для начала деятельности вновь созданного банка минимальный размер его уставного капитала, соблюдение которого является одним из условий выдачи лицензии на проведение банковских операций. Установление минимальной величины уставного капитала ограничивает доступ в банковскую систему неконкурентоспособным банкам еще на стадии организации. В настоящее время в соответствии с указаниями Банка России от 24 июня 1999 г. № 586-У минимальный размер уставного капитала коммерческого банка должен составлять не менее суммы, эквивалентной I млн евро.

Формирование  уставного капитала возможно либо за счет средств, поступающих в оплату акций (по акционерным банкам), либо долей вкладов учредителей банка (по паевым банкам).

Коммерческий  банк, созданный в форме акционерного общества (открытого или закрытого  типа), формирует свой уставный капитал  из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

При выпуске  акций кредитные организации  руководствуются Законом РФ № 208-ФЗ от 26 декабря 1995 г. «Об акционерных обществах* и инструкцией ЦБ РФ № 8 от 17 сентября 1996 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

Акция — это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на долю в собственных средствах банка, на получение прибыли в виде дивидендов и, как правило, на участие в управлении банком. Акция является бессрочной ценной бумагой, т.е. обращается в течение всего времени, пока существует выпустивший ее банк.

Коммерческие  банки могут выпускать акции именные (документарные и бездокументарные) и на предъявителя (только документарные). При документарной форме выпуска один сертификат может удостоверять право на одну, несколько или все ценные бумаги с одним государственным регистрационным номером. Выпуск акций на предьявителя разрешается в определенном соотношении к величине оплаченного уставного капитала а соответствии с нормативом, установленным Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг России.

Выпускаемые акции  могут быть обыкновенными и привилегированными. Обыкновенная акция дает ее владельцу все перечисленные выше права. Эти акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость (в рублях) и предоставлять их владельцам одинаковые права.

Наряду с выпуском обыкновенных акций акционерные банки имеют право размешать привилегированные акции, причем их доля не должна превышать 25% общего объема уставного капитала. Возможен выпуск различных типов этих акций. Привилегированные акции одного типа должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковые права. Привилегированные акции, как правило, не предоставляют своим владельцам право участвовать в голосовании на собрании акционеров (кроме вопросов, касающихся имущественных интересов владельцев этих акций, реорганизации и ликвидации банка). Если привилегированная акция наделяется правом голоса, то это должно быть закреплено в уставе банка. По российскому законодательству могут выпускаться привилегированные акции, размер дивиденда по которым как определен, так и не определен. В последнем случае величина дивиденда по акциям не может быть меньше дивиденда по обыкновенным акциям. Дивиденды, размер которых определен, должны выплачиваться обязательно, по крайней мере частично. Учитывая это обстоятельство, привилегированные акции отсутствуют в первом выпуске, поскольку банк в первые годы может не обеспечить обязательную выплату процентов. [3.с 198-202]

Эмиссия акций  включает такие этапы:

1. Принятие решения  о выпуске.

2. Подготовка  проспекта эмиссии.

3. Регистрация  выпуска ценных бумаг и проспекта  эмиссии.

4. Раскрытие  информации, содержащейся в регистрационных  документах.

5. Изготовление  сертификатов акций.

6. Размещение  ценных бумаг.

7. Регистрация  итогов выпуска.

8. Публикация  итогов выпуска.

В состав собственного капитала в последнее время стали  включаться субординированные кредиты — займы (депозиты), привлеченные банком, если этот кредит сроком не менее пяти лет и он не истребуется кредитором ранее окончания срока действия договора. Если банк предоставляет такой кредит другому банку, то на его сумму уменьшается размер собственного капитала.

Сформированный  собственный капитал в банковской практике делится на два уровня (основной и дополнительный), и для размещения в активные операции его размер корректируют на ряд статей: нематериальные активы, собственные выкупленные акции, непокрытые убытки текущего года и прошлых лет и др.

Операции по формированию собственных pecypcoв имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения чужих средств, определенной гарантией сохранности вкладов. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы. Увеличение собственных ресурсов гарантируется:

• устойчивой работой  банка и возможностью увеличения уставного фонда путем капитализации собственных средств (фондов, прибыли);

• сроком существования  банка и добросовестным выполнением  им финансовых обязательств. Это создает  интерес у потенциальных инвесторов к приобретению акций данного  банка и к формированию дополнительных источников уставного капитала;

• правильным и  достаточным объемом формирования страховых резервов как источника  собственного капитала. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Депозитные и внедепозитные операции

К пассивным  кредитным операциям прежде всего  относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов  депозитных операций могут выступать:

• государственные  предприятия и организации;

• государственные  учреждения;

• кооперативы;

• акционерные  общества;

• смешанные  предприятия с участием иностранного капитала;

• партийные  и общественные организации и  фонды;

• финансовые и  страховые компании;

• инвестиционные и трастовые компании и фонды;

• отдельные  физические лица и объединения этих лиц;

• банки и  другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными  и сберегательными сертификатами).

Депозиты  до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты  операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств гораздо выше.

Гражданским кодексом РФ установлено, что банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях.

Банк не вправе отказать в открытии счета за исключением  случаев, когда такой отказ вызван отсутствием возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте.

В договоре банковского  счета указываются стоимость  банковских услуг и сроки их выполнения, сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность за нарушение договорных обязательств, в том числе по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Для заключения договора клиент обязан российскому  банку представить следующие документы:

а) заверенные нотариально  или регистрационным органом  копии:

• решения учредителей (учредителя) о создании предприятия  и назначении (избрании) его руководителя;

• учредительного договора и устава (в случаях, когда  их наличие предусмотрено законом  для предприятий данной организационно-правовой формы);

• свидетельства  о регистрации;

• лицензии (если ее наличие для деятельности предприятия  является обязательным);

• карточки с  образцами подписей лиц, имеющих  право первой и второй подписи, и оттиска печати (государственные и муниципальные унитарные предприятия могут заверить ее в вышестоящей организации);

б) подлинники:

• свидетельства  о регистрации в налоговом  органе, справок из пенсионного фонда и фонда медицинского страхования.

Кроме того, могут  представляться копии приказа о  назначении на должность главного бухгалтера (если он не назначен решением собрания учредителей) и других лиц, имеющих право первой и второй подписи, а в некоторых банках требуют также информационную справку об открытых счетах в других банках.

Филиалы и представительства  российских предприятий представляют нотариально заверенные копии всех учредительных документов головного предприятия, копию Положения о филиале (представительстве), копию доверенности руководителя филиала (представительства), копию протокола собрания учредителей (или приказа) о назначении лиц, пользующихся правом первой и второй подписи.

Нерезиденты Российской Федерации для открытия счета  в российском банке должны представить документы, определяющие их юридический статус в соответствии с законодательством страны местонахождения и копию разрешения национального иностранного банка. Все документы должны быть переведены на русский язык, легализованы в соответствующем посольстве (консульстве) и нотариально заверены.

Для открытия счета  в российском банке физическое лицо предъявляет паспорт; зарубежные банки требуют представления документа, удостоверяющего личность с фотографией, а некоторые - рекомендацию двух лиц, одна из которых от работодателя.

Договор банковского  счета расторгается по заявлению  клиента в любое время, а по требованию банка - в двух случаях (только по суду).

Во-первых, когда  сумма средств на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договорами, и не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом.

Во-вторых, при  отсутствии операций по этому счету  в течение года, если иное не предусмотрено  договором.

Расторжение договора является основанием для закрытия счета  клиента. Остаток средств на счете выдается клиенту (перечисляется на другой счет) не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента.