Отчет по практике "Альфа-банк"

Все решения, принимаемые  по выявлению, анализу и оценке рисков, осуществляются в рамках Кредитного комитета , Комитета по управлению активами и пассивами и Розничного Кредитного комитета. Подразделения по управлению рисками подчинены Главному Директору по Управлению рисками, Главному финансовому директору и независимы от бизнес-подразделений Банка.

Альфа-Банк управляет принимаемыми кредитными рисками путем установления лимитов концентрации в отношении  заемщиков, групп заемщиков, отраслей экономики и т.д.  Лимиты риска  на одного заемщика и группы связанных  заемщиков, устанавливаемые Альфа-Банком полностью соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком РФ. Кредитный комитет и подразделения по управлению кредитными рисками ведут систематический мониторинг и проводят регулярный анализ подверженности Банка данным рискам Уровень кредитного риска принимаемого на себя банком в разрезе продуктов, отраслей и типов клиентов устанавливается Кредитным комитетом и утверждается Правлением и Советом Директоров Банка путем принятия Кредитной политики банка. Все кредитные лимиты устанавливаются и пересматриваются в соответствии с действующей Кредитной политикой.

Подверженность банка  кредитному риску контролируется подразделением по управлению кредитными рисками путем  систематического анализа способности  существующих и потенциальных заемщиков  обслуживать и погашать выданные им кредиты, а так же пересмотра кредитных  лимитов клиентов банка, в случае необходимости.

Банк использует широкий  спектр инструментов, направленных на снижение риска кредитных операций, как на уровне отдельных транзакций (оценка PD, LGD, EAD) так и индикаторов  кредитного риска на уровне всего  портфеля.

Кроме того, в целях снижения кредитных рисков Банк широко использует практику требования обеспечения по предоставляемым ссудам в том числе предоставления заемщиками корпоративных и личных поручительств и гарантий.

В отношении условных обязательств банком применяется такая же кредитная  политика, как и для балансовых финансовых инструментов с соблюдением  процедур согласования кредитов, установления лимитов риска и осуществления  контроля.

Рыночные риски

Альфа-Банк управляет рыночными  рисками посредством установления лимитов на размер позиции и на статистические меры риска (Value at risk (VAR) и extreme loss), как в целом для торговой позиции , так и для отдельных торговых инструментов.

Лимиты для торговых позиций  утверждаются и пересматриваются КУАП на основании анализа, проводимого  подразделением по управлению рыночными  рисками. Лимиты на позиции по ценным бумаги с фиксированным доходом утверждаются отдельно Кредитным комитетом (или его соответствующими подкомитетами).

Лимиты на размер позиций  и на статистические меры риска по каждому торговому подразделению  контролируются на ежедневной основе, при этом лимит на общий VAR контролируется на еженедельной основе.

Операционные риски

Альфа-Банк проводит регулярный мониторинг своих операционных рисков и уровня подверженности риску операционных убытков. Существующая в банке система  доведения оперативной информации на регулярной основе до сведения руководителей  и членов Совета директоров также  содействует проактивному подходу к управлению операционными рисками.

Подразделение по управлению операционными рисками осуществляет риск-аудит деятельности банка, оценку операционных рисков и готовит рекомендации по снижению этих рисков. Подразделением по управлению операционными рисками  был внедрен ряд инструментов, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, в том числе: сбор данных и составление отчетности о внутренних операционных потерях, выявление ключевых индикаторов риска, сбор данных о внешних операционных потерях, самостоятельная оценка степени риска подразделениями и контроль рисков. Банк внедрил универсальную политику в области страхования операционных рисков («Полис общей банковской гарантии» (Bankers Blanket Bond) и «Ответственность директоров и служащих» (Directors & Officers Liability)) при участии подразделения по управлению операционными рисками. Наши достижения в деле управления операционными рисками были признаны на международном уровне: Альфа-Банк удостаивался награды «За внедрение наилучшей системы управления операционными рисками в компании, работающей на развивающихся рынках», (Operational Risk Achievement Award) два года подряд — в 2004–2005 годах — что является беспрецедентным случаем в международной практике.

Управление рисками по активам и пассивам

Управление активами и  пассивами, управление процентными  и курсовыми рисками осуществляется КУАП на основании аналитических  данных Казначейства и подразделения  по управлению рыночными рисками.

Для управления активами и  пассивами Альфа-Банк применяет  и постоянно совершенствует динамическую модель ликвидности, с помощью которой  прогнозируются потенциальные разрывы  ликвидности на протяжении различных  временных интервалов, включая различные  предположения по кризису межбанковского рынка, увеличение просроченной задолженности  по корпоративным кредитам и существенному  сокращению срочных вкладов и  средств до востребования. Эта модель применяется на ежедневной основе. КУАП установлены лимиты на максимальный разрыв ликвидности для «кризисных» предположений. Используя результаты моделей для управления активами и пассивами, Банк успешно преодолел трудности с ликвидностью в период банковского кризиса летом 2004 года,

Процентный риск Банка  управляется Казначейством в  пределах лимитов, установленных КУАП. Казначейство на еженедельной основе контролирует данные лимиты. Лимиты установлены  в терминах чувствительности приведенной  стоимости активов, пассивов и внебалансовых инструментов к увеличению процентных ставок на 100 базисных пунктов. Для управления процентным риском Казначейство использует форвардные контракты на покупку/продажу иностранной валюты и производные инструменты, такие как процентные свопы.

Курсовые риски управляются  путем балансирования валют по активам  и пассивам Банка. Как процентные, так и курсовые риски управляются  Казначейством в пределах лимитов, установленных КУАП.

Управление розничными рисками

В условиях быстрого роста  числа розничных операций Альфа-Банка, в конце 2005 года было создано подразделение  по управлению розничными рисками. Его  инфраструктура опирается на всемирно известную систему поддержки  решений (decision support system), тогда как решения о предоставлении розничных кредитов основываются на признанной во всем мире скоринговой модели (scoring model). Управление укомплектовано профессионалами в области управления рисками с опытом работы на развивающихся рынках в России и за ее пределами. Банк намерен и дальше совершенствовать практику управления розничными рисками, чтобы продолжать следование своей стратегии поддержания роста прибыли и укрепить свои позиции в качестве одного из ведущих банков розничного кредитования.

ОАО «Альфа-Банк» готовит  свою отчетность в соответствии с  российскими стандартами бухгалтерского учета (РСБУ). В 2005 г. компания «БДО Юникон» была назначена в качестве независимой аудиторской компании для проведения аудиторской проверки финансовой отчетности ОАО «Альфа-Банк».

Компания ЗАО «ПрайсуотерхаусКуперс Аудит» проводит аудиторскую проверку финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами (МСФО) группы «Альфа-Банк».

Внутренний аудит

Внутренний аудит представляет собой независимый механизм, действующий  с целью проведения проверки эффективности систем управления рисками, процедур контроля и управления Альфа-Банка, его дочерних и связанных компаниях.

Целью Внутреннего аудита является эффективная помощь Совету Директоров и Правлению Альфа-Банка, его дочерним и связанным компаниям  в достижении поставленных целей. Для  этого Внутренний аудит проводит анализ и оценку деятельности и представляет свои рекомендации и выводы соответствующим  лицам.

Внутренний аудит проводит проверку и оценку достаточности  и эффективности системы внутреннего  контроля и качества исполнения определенных обязательств в Альфа-Банке, его дочерних и связанных компаниях путем координации работы разных подразделений внутреннего аудита. В частности, внутренние аудиторы:

— проверяют достоверность, полноту и своевременность финансовой и операционной информации и средства, используемые для установления подлинности, оценки, классификации и предоставления такой информации;

— проверяют существующую систему на предмет обеспечения  соблюдения политики, планов, процедур, законов и инструкций, которые  могут существенно повлиять на операции и отчеты;

— проверяют средства защиты активов, а при необходимости  проверяют наличие и стоимость  таких активов;

— проводят оценку эффективности  использования ресурсов;

— проверяют проекты и  программы на соответствие результатов  заявленным целям и на выполнение их в соответствии с планом;

— проводят аудит, расследования  и проверки по запросу руководства  банка.

Подотчетность

Внутренние аудиторы представляют беспристрастную и объективную  оценку деятельности банка.

Внутренний аудит осуществляет свою работу в соответствии с распоряжениями Совета директоров. Административно  внутренние аудиторы подчиняются Председателю Правления Банка.

Взаимоотношения с другими  ревизионными структурами

Внешний аудитор может  получать отчеты Внутреннего аудита. Аналогичным образом внешние  аудиторы сообщают внутренним аудиторам  обо всех существенных вопросах, которые  могут иметь отношение к Внутреннему  аудиту.

Внутренний аудит может  и должен быть полезным при определении  характера, сроков и объема проведения внешнего аудита. Однако внешний аудитор  несет исключительную ответственность  за формирование заключения по финансовой отчетности.

Наличие дополнительных подразделений  внутри Банка, контролирующих определенные виды деятельности, не освобождает  департамент Внутреннего аудита от проверки таких видов деятельности. К таким подразделениям, к примеру, относятся Управление рисками и Управление внутреннего контроля. В целях эффективности Управление внутреннего аудита в своей работе может использовать информацию, подготовленную этими подразделениями.

Стандарты

Управление Внутреннего  аудита придерживается Стандартов профессиональной практики внутреннего аудита и Кодекса  этики, опубликованных Институтом Внутренних Аудиторов.

Альфа-Банк осуществляет  свою деятельность в соответствии с  законодательством Российской Федерации, которое устанавливает перечень операций и других сделок, которые  Банк может осуществлять, на основании  лицензии Банка России.

В Томске Альфа-Банк работает с 2000 года. В филиале развиваются  новые направления бизнеса для  розничных клиентов — потребительское и автокредитование. В планах филиала — дальнейшая экспансия в Томске и открытие новых кредитно-кассовых офисов.

 

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Альфа-Банк является одним  из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2005 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили $9,8 млрд., чистая прибыль — $180,6 млн., собственный капитал — $855,5 млн., кредитный портфель — $5,7 млрд.

В Альфа-Банке обслуживается более 40 тыс. корпоративных клиентов и около 1,5 млн. физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто более 120 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки на Украине, в Казахстане и Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании и США.

Томск стал третьим городом  в Сибири, в котором Альфа-Банк открывает отделения нового формата  по обслуживанию физических лиц. Первые сибирские кредитно-кассовые офисы  были открыты в Новосибирске и  Омске.

На данный момент Альфа-Банк предлагает томичам современные финансовые технологии для розничных клиентов: в новом кредитно-кассовом офисе «Томь» доступен широкий выбор каналов дистанционного обслуживания, имеется зал круглосуточного обслуживания, банкоматы с функцией пополнения счета и получения информации, Интернет-терминал.

Открывшийся кредитно-кассовый офис «Томь» предлагает клиентам новые  кредитные продукты. По кредитным  картам банка в течение 60 дней со дня образования задолженности  действует беспроцентный период кредитования, по условиям которого клиент не платит банку проценты за пользование кредитом. Персональный кредит предполагает получение ссуд до 300 000 рублей на любые цели без залога и поручителей. Тарифные планы «Альфа-Жизнь», предложенные в ККО «Томь», — это пакетное предложение банковских продуктов, которые позволяют клиентам банка экономить время и деньги.

Новый кредитно-кассовый офис — это совершенно новый формат отделения Альфа-Банка, сочетающий в себе высокий уровень сервиса  и удобный график работы (с понедельника по субботу, с 8-00 до 20-00). Главным преимуществом  офисов банка является то, что их клиенты становятся клиентами Альфа-Банка  в целом, а не одного отделения. Как  следствие, клиенту становится доступен полный спектр банковских услуг в  любом городе России.