В России консорциумы создаются и  для возвращения кредитов. Так, 30 банков, кредитовавших ранее Всероссийский  биржевой банк, объединились для того, чтобы востребовать свои деньги. Они договорились, что отложат выплату задолженности ВББ на полгода. В Инкомбанке -агенте по работе с домами ВББ - был открыт специальный накопительный счет. Поступающие деньги в дальнейшем пропорционально распределялись между кредиторами банка.

     Надежность  заемщика и финансируемого проекта определяют условия кредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхования определяются процент за кредит и техника предоставления кредита через консорциум.

     Консорциальный  кредит не является особым видом кредита, поэтому он предоставляется на обычных условиях исходя из коммерческих интересов заемщика и кредитора (консорциума).

     Правовые  отношения, возникающие между банками-членами  консорциума по поводу аккумулирования и использования кредитных ресурсов, регулируются законодательством РФ. Они должны учитываться при заключении консорциального договора между банками-членами консорциума.

     Отношения по консорциальному кредиту оформляются  рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством. Начальным договором является консорциальный договор.

     В нем фиксируются факт создания консорциума, его цели, состав участников, определяется консорциальное участие в кредитной сделке - квоты ресурсов, порядок руководства консорциумом (им может быть один или несколько банков, при длительности консорциальной сделки руководство консорциума может меняться), обязанности и права участников консорциума.

     В обязанности организаторов консорциума  входят проработка всех аспектов сделки, согласование их со всеми членами консорциума, юридическое оформление, аккумуляция средств участников консорциума.

     В договоре предусматриваются ответственность  сторон за несвоевременное перечисление средств для кредитования и возврат их участникам консорциума после получения с заемщика суммы основного долга, процентов и комиссионных¹⁷.

     Особенно  тщательно прорабатываются в  консорциальном договоре все финансовые условия консорциальной сделки; возможные формы имущественной ответственности; обязательства членов консорциума по отношению к банку - руководителю консорциума, касающиеся суммы авансов или процентов и комиссионных за организацию консорциума. В договоре предусматривается, что по окончании действия консорциального соглашения имущество, приобретенное для совместных операций, делится пропорционально вкладу участников. В договоре обязательно фиксируется условие завершения консорциальной сделки.

     Кредитные отношения между консорциумом и  заемщиком регулируются стандартным кредитным договором, содержащим основные экономические условия и юридический аспект операций, определяющим права и обязанности сторон.

     В договоре указываются: цель, направление  кредита, его обеспечение, срок, сумма, валюта кредита, условия установления, размер и порядок начисления процентной ставки, содержатся обязательства кредитора (кредиторов) своевременно предоставлять кредит, а заемщика своевременно и полностью погашать кредит, оговариваются механизм кредитования, порядок использования и погашения кредита, условия его досрочного погашения, порядок компенсации заемщиком увеличения стоимости проекта, сроки уплаты процентов, уровень штрафных санкций, порядок взыскания и размеры всех видов комиссий и расходов. В качестве обеспечения кредита необходимо предусматривать залог или поручительство. Договоры о залоге и поручительстве оформляются в соответствии с юридическими нормами¹⁸.

     При наступлении сроков погашения кредита  заемщик возвращает кредиторам не только позаимствованные средства и процент за кредит, но и возмещает все издержки, связанные с организацией и осуществлением кредитной операции в сроки, установленные договором.

     Возвращение кредита, уплата процентов, комиссионных, покрывающих издержки банков-участников кредитной операции, осуществляются пропорционально их роли и суммы участия в консорциальной операции. Банк-руководитель консорциума получает специальное вознаграждение за организацию и руководство консорциумом, помимо процентов и комиссионных, покрывающих его непосредственные издержки. В России консорциальные кредиты пока не получили должного развития. 

 

     3. Практическая часть

     Проанализируем  активы банка, сгруппировав их в разрезе  кредитных и инвестиционных операций. 

 

     Кредиты до востребования и до 30 дней = 3500 + 0 + 3820 + 61100 + 9000 + 0 + 0 + 35904 + 429787 =  543111 тыс. руб.

     Кредиты от 31 до 90 дней =43000+370+0=  43370 тыс. руб.

     Кредиты от 91 до 180 дней =128831+0+130+150= 129111 тыс. руб.

     Кредиты от 181 до 1 года =291793+328+17408+17847= 327376 тыс. руб.

     Кредиты от 1 до 3 лет =1995640+2753+107703+101059= 2207155 тыс. руб.

     Кредиты свыше 3 лет =442706+5625+29037+150275= 627643 тыс. руб.

     Просроченные  кредиты =10706+2100+6806+974= 20586 тыс. руб.

         

     Госсектор 0   

     Коммерческие  организации = 3500 + 43000 + 128831 + 291793 + 1995640 + 442706 + 10706= 2916176 тыс. руб.

     Некоммерческие  организации =0+328+2753+5625= 8706 тыс. руб.

     Индивидуальные  предприниматели =370+130+17408+107703+29037+2100= 156748 тыс. руб.

     Физ. лица - всего, в том числе потребительские  ссуды =0+0+150+17847+101059+150275+3820+6806= 279957 тыс. руб.

     МБК =0+0+35904+429787= 465691 тыс. руб.

     Учтенные  векселя =61100+9000+0+974= 71074 тыс. руб.

         

     Расчет  структуры кредитного портфеля:  

     Структура кредитного портфеля по срокам  = 543111 / 3898352 х 100 =  13,93 %

     Кредиты до востребования и до 30 дней  = 43370 / 3898352 х 100 =  1,11 %

     Кредиты от 31 до 90 дней  = 129111 / 3898352 х 100 =  3,31 %

     Кредиты от 91 до 180 дней  = 327376 / 3898352 х 100 =  8,4 %

     Кредиты от 181 до 1 года  = 2207155 / 3898352 х 100 =  56,62 %

     Кредиты от 1 до 3 лет  = 627643 / 3898352 х 100 =  16,1 %

     Кредиты свыше 3 лет  = 20586 / 3898352 х 100 =  0,53 %

     Просроченные  кредиты  = 3898352 / 3898352 х 100 =  100 %

         

     Структура кредитного портфеля по категории заемщиков    

     Госсектор   = 0 / 3898352 х 100 =  0 %

     Коммерческие  организации   = 2916176 / 3898352 х 100 =  74,81 %

     Некоммерческие  организации  = 8706 / 3898352 х 100 =  0,22 %

     Индивидуальные предприниматели  = 156748 / 3898352 х 100 =  4,02 %

     Физ. лица - всего, в том числе потребительские  ссуды   = 279957 / 3898352 х 100 =  7,18 %

     МБК   = 465691 / 3898352 х 100 =  11,95 %

     Учтенные  векселя   = 71074 / 3898352 х 100 =  1,82 % 

     Наибольшую долю занимают кредиты от 1 до 3 лет (56,62%). Также в структуре кредитного портфеля значительную долю составляют кредиты до востребования и до 30 дней (13,93%), и кредиты свыше 3 лет (16,61%).  

 
 

     Расчет  структуры просроченным ссудам:  

     Госсектор  = 0 / 20586 х 100 =  0 %

     Коммерческие  организации  = 10706 / 20586 х 100 =  52,01 %

     Некоммерческие  организации  = 0 / 20586 х 100 =  0 %

     Индивидуальные  предприниматели  = 2100 / 20586 х 100 =  10,2 %

     Физические  лица  = 6806 / 20586 х 100 =  33,06 %

     МБК  = 0 / 20586 х 100 =  0 %

     Неоплаченные, неопротестованные векселя  = 974 / 20586 х 100 =  4,73 %

     Расчет  структуры резервов:   

     Госсектор  = 0 / 77038 х 100 =  0 %

     Коммерческие  организации  = 38993 / 77038 х 100 =  50,62 %

     Некоммерческие  организации  = 1577 / 77038 х 100 =  2,05 %

     Индивидуальные  предприниматели  = 1994 / 77038 х 100 =  2,59 %

     Физические  лица  = 14120 / 77038 х 100 =  18,33 %

     МБК  = 0 / 77038 х 100 =  0 %

     Резервы на возможные потери по векселям  = 2782 / 77038 х 100 =  3,61 %

     Резервы на возможные потери по просроченным ссудам  = 17572 / 77038 х 100 =  22,81 %

     Наибольшую  долю в просроченных кредитах составляют коммерческие организации (52,01%).