Организация кредитования в российских коммерческих банках

3) Принципы и методы кредитования.

           Банки выдают кредиты юридическим лицам при соблюдении следующих принципов, т.е. основополагающих условий кредитования, которые используются в совокупности и обусловливают друг друга:

•   обеспеченность;

•   возвратность;

•   срочность;

•   целевой характер.

Обеспеченность кредита означает, что предоставленная ссуда должна быть гарантирована наличием конкретных материальных ценностей, денежных документов или прав на получение денежных сумм. Обеспечение кредита имеет форму конкретного залога у банка соответствующих ценностей в обусловленных формах. Однако крупным, наиболее надежным заемщикам кредит иногда предоставляется как бы под «имидж фирмы». Но и в этом случае имеется в виду наличие конкретного обеспечения по предоставленному кредиту в виде активов заемщика.

           Наиболее реальным обеспечением принято считать временную передачу банку-кредитору права собственности на определенную часть активов заемщика (чаще всего тех, на приобретение которых предоставляется кредит), а также залоговые документы на недвижимость, залог собственности на оборудование и запасы товарно-материальных ценностей, ценные бумаги, товары и т.п.

          Возвратность кредита— это не только его возврат в конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды по мере высвобождения ранее вложенных средств в результате завершения соответствующих операций (реализации торговых сделок, достижения конкретных результатов в промышленном производстве, в строительстве — при продаже домов, транспортировке, получении тарифа или фрахта и т.д.).

          Обеспечение возвратности кредита немыслимо, во-первых, при нарушении его целевого характера; во-вторых, без надлежащего анализа кредитуемой сделки и особенно, насколько реально она обеспечивает возврат банку ранее предоставленных им средств.

      Срочность кредита неразрывно связана с его целевым характером и возвратностью. Поскольку кредит предоставляется банком на строго определенные цели на условиях возвратности, то здесь имеется в виду автоматическое погашение ссуды за счет высвобождения у заемщика денежного капитала в процессе кругооборота.

     Срочность сделки непосредственно зависит от целей, на которые используется кредит, и от времени высвобождения его в ходе цикла производства и/или реализации продукции.

      Целевой характер кредита предусматривает, что кредит выдается под определенную, заранее известную банку и одобренную им деятельность заемщика. В некоторых случаях эта цель может быть конкретна (формирование основного и оборотного капитала, определенные коммерческие сделки и т.д.). В таких случаях банк может непосредственно убедиться в реальности и обеспеченности конкретной операции, под которую предоставляется кредит. Однако нередко кредит выдается для общего финансирования деятельности заемщика, и тогда банк при принятии решения основывается на имеющихся в его распоряжении данных о характеристике конкретной фирмы и осуществляет наблюдение затем, чтобы полученные заемщиком средства не использовались им на иные цели.

Методы  кредитования.

До создания коммерческих банков общепризнанными были два метода:

•   кредитование по остаткам;

•   кредитование по обороту.

Такое деление было экономически необоснованным, ибо как остатки средств, так  и их оборот представляют собой единство самого процесса кругооборота фондов экономически обособленного предприятия. Между ними имеются причинно-следственные связи. Подобно тому как оборот средств не может осуществляться без наличия их определенных запасов (остатков), так и остатки не могут формироваться без их движения, т.е. оборота.

4) Организация процесса кредитования.

         В практической деятельности банков и предприятий понятия «кредит», «ссуда» употребляются как синонимы. Однако в теоретическом аспекте они различны и представляют собой общее и частное.

Кредит— это экономическая категория, охватывающая движение стоимости на условиях возврата, имеющее место, если временно используются в качестве привлеченных ресурсов средства физических и юридических лиц, включая банки, а также, когда банки предоставляют деньги своим клиентам.

Ссуда — это способ организации кредитных отношений, которые сопровождаются оформлением соответствующих документов с отражением по соответствующим счетам банковского баланса.

В условиях перехода от централизованно-управляемой  экономики к рыночной возрастает объем рискованных кредитных операций, в то же время российские хозяйственники и вся экономика крайне нуждаются в ссудах как источниках финансирования. Экономическая нестабильность, криминализация деловой жизни и несовершенство законодательства вынуждают банк самостоятельно вести поиск и реализацию лигитимных форм снижения риска невозврата кредита и формировать процедуры организации кредитного процесса, с тем чтобы исключить подобный риск и обеспечить своевременный возврат выданных ссуд.

Выделяются  следующие этапы организации кредитных отношений банков с клиентом:

•   рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком;

•   анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит;

•   подготовка к заключению кредитного договора;

•   оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора.

Рассмотрение  заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком начинается с анализа заявки на получение ссуды и интервью клиента.

5) Механизм кредитования

       Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах (временная или постоянная). Так, торговые предприятия традиционно используют в своем обороте значительную долю заемных средств; быстрота оборота капитала и равномерность поступления торговой выручки позволяют им заимствовать средства, не нарушая своей ликвидности.

        В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств

и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. №54-П  юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, в том числе при предоставлении кредита на оплату платежных документов. Физические лица могут получить кредит как в безналичном4 порядке (путем зачисления на банковский счет), так и наличными (через кассу банка). Кредиты в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичном порядке.

Способы предоставления кредита:

•    разовое зачисление денежных средств  или разовая выдача наличных (физическому лицу);

•    открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение соглашения на предоставление денежных средств на любых условиях, отличных от условий разового кредитного договора. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляется кредит путем оплаты платежных документов по мере необходимости или отдельными траншами. Погашение кредита в рамках кредитной линии может происходить как в определенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика;

•    кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка при недостаточности или отсутствии на нем средств и оплаты расчетных документов, поступивших на имя клиента. Такой кредит называется овердрафтным;

•    участие в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе (несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита).

    Возврат (погашение) кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению, а также списания средств в порядке установленной очередности на основании платежного требования банка. В последнем случае при заключении кредитного договора заемщик должен документально зафиксировать свое согласие на безакцептное списание средств с его счета в погашение кредита.

       При недостатке средств на расчетном счете заемщика банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основной долг.

Физические  лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании своих письменных распоряжений, а также почтовым переводом, взносом наличных в кассу банка. Погашение кредитов, полученных заемщиками, являющимися работниками банка, и процентов по этим кредитам может производиться путем удержаний из сумм причитающейся им заработной платы.

Погашение кредитов в иностранной валюте производится только в безналичном порядке.

      Если в установленные договором сроки заемщик не внес причитающуюся сумму, его задолженность по погашению основного долга или выплате процентов переносится на счет просроченной задолженности по основному долгу или процентам. По просроченным кредитам банк устанавливает повышенную процентную ставку.

       В соответствии с Положением «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. №39-П банки ведут учет процентов по операциям, связанным с размещением средств по следующим показателям:                                            начисленные (накопленные) проценты по активным операциям банка (по операциям, связанным с размещением средств) — причитающиеся к получению от клиентов банка по размещенным у них денежным средствам;

полученные  проценты по активным операциям банка  — проценты, списанные со счетов клиентов-заемщиков или внесенные в установленном порядке физическими лицами в кассу; просроченная задолженность по получению процентов — задолженность по процентам, причитающимся к получению от юридических и физических лиц, но не полученным банком-кредитором по наступлении установленного договором срока.

        Получение процентов по размещенным средствам осуществляется в денежной форме: юридическими лицами — только в безналичном порядке, физическими лицами — в безналичном порядке и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.

      Начисление процентов по кредитам может осуществляться по формуле простых процентов с использованием фиксированной или плавающей процентной ставки.

       При начислении процентов по кредитам по плавающей процентной ставке в качестве базовой ставки могут применяться ставка ЛИБОР (по договорам в валюте), ставка рефинансирования Банка России, другая ставка межбанковского рынка плюс/минус установленный договором процент.

Проценты  на размещенные денежные средства начисляются  банком на остаток задолженности по основному долгу (учитываемой на соответствующем лицевом счете) на начало операционного дня. Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже одного раза в месяц не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. При этом программным путем должно быть обеспечено ежедневное начисление процентов в разрезе каждого договора нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам. Проценты, полученные от заемщиков за предоставленные кредиты, включаются в состав доходов банка.

                        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                 
 
 
 
 
 

6) Организация кредитования юридических лиц.

       Выдаче кредита предшествует большая подготовительная работа банка, в ходе которой изучается кредитоспособность заемщика, определяются параметры кредитования — сумма, сроки, плата за кредит, выбирается режим кредитования. Банк должен использовать все доступные ему источники информации о потенциальном заемщике. Проводится интервью с потенциальным заемщиком, заполняются анкеты. Если клиент уже получал кредит в данном банке, кредитный инспектор имеет возможность ознакомиться с его кредитной историей, находящейся в архиве банка. Форма ведения кредитной истории не регламентируется. Под кредитной историей понимаются также представленные заемщиком документы (выписки со счетов и (или) иное документальное подтверждение заемщиком факта привлечения им кредитов банков и подтверждения исполнения им условий кредитной сделки. Добросовестная кредитная история свидетельствует о качественном обслуживании долга (отсутствие просроченных платежей по уплате основного долга либо процентных платежей свыше пяти календарных дней).   Банк России создает «Кредитное бюро», информационную службу, представляющую собой банк данных о финансовом состоянии, кредитных историях клиентов различных банков, где можно будет запросить сведения о будущем заемщике.