Рисунок 2.1 – Круговорот денежной наличности через  операционную кассу  коммерческого банка

 

     

4. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ. ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В КАССОВОМ ОБСЛУЖИВАНИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

     Организация кассовых операций в  банках.

     Правила  организации  кассовой  работы  в  банках Республики Беларусь (далее - Правила) устанавливают правила работы с ценностями (правила осуществления кассовых  операций,  определения признаков платежности    наличных  денег,  инкассации  и  перевозки   денежной наличности  и  других  ценностей)  для  кассовых  и   инкассаторских работников  и  распространяются на все банки, их филиалы (отделения),    зарегистрированные   на  территории   Республики Беларусь.

     При организации кассового обслуживания клиентов банки должны обеспечивать:

     1)  обязательное соблюдение законодательства Республики Беларусь;

     2)   безусловную сохранность ценностей, находящихся в банке;

     3)   своевременное,  правильное  и полное оприходование и зачисление на   соответствующие  счета  клиентов  банка  денежной   наличности, поступившей в кассы банка;

     4) сортировку  денежной наличности на годную к обращению и ветхую, прием и обмен поврежденных банкнот.

       Для  осуществления  кассового  обслуживания клиентов банка,  а также    выполнения  операций  с  денежной  наличностью  и   другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы. Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим  требованиям  на  проектирование  и  устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь и обеспечивать нормальные условия для  работы  персонала  и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей,  документов  и  безопасность  работников.  При этом банки могут  применять  индивидуальные  технические  решения,  которые  не противоречат    основным  техническим  требованиям  и   обеспечивают сохранность ценностей. Размеры помещений кассового узла определяются руководством банка исходя из действующих санитарных норм. Помещения  кассового  узла  планируются  и  строятся  в   таком порядке,  чтобы  исключить  нахождение  в  кассовом  узле  лиц,   не совершающих  операций  с ценностями. Помещения кассового узла должны быть размещены компактно, чтобы  максимально  сократить   путь перемещения  ценностей  из одного помещения в другое. Кабины касс со стороны кассового помещения должны быть оборудованы таким образом, чтобы  имелась  возможность осуществления  зрительного  контроля за работой кассиров. Рекомендуется,  чтобы  рабочее  место  кассира  имело следующее оснащение:   специально  оборудованный  кассовый  стол  с   ящиками, имеющими    индивидуальные    секреты    замков,  стул   поворотный, счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство   для  транспортировки  денег  (тележка  закрытого   типа), индивидуальное  средство  хранения  ценностей  (металлический  шкаф, шкатулка,  сейф,  тележка  закрытого  типа  с замком), калькулятор с пишущим  устройством, компьютер, приборы для определения подлинностиденежных знаков, средства для упаковки банкнот и монеты [10, c.44].

     В  зависимости  от  выполняемых  кассиром  операций его рабочее место может оснащаться дополнительными техническими средствами. Все  производимые в кассовом узле операции должны выполняться с максимальным  использованием  средств  автоматизации  и  механизации кассовой работы.

     Для  комплексного обслуживания клиентов и  обработки денежной наличности   банки   создают   у    себя    приходные,    расходные, приходо-расходные,  вечерние  кассы,  кассы  по  подготовке авансов, кассы пересчета денежной наличности,  кассы  банка  при  юридических лицах,  имеющих постоянную денежную выручку (далее - кассы банка при предприятиях),  операционные  кассы   банка   вне   кассового   узла (например,  расчетно-кассовый центр,  расчетно-сберегательный центр, центр  банковских  услуг).  Кассы  банка  при   предприятиях   могут создаваться  только  при  наличии  у  банка  лицензии  на инкассацию денежной  наличности,  валютных   и   других   ценностей,   выданной Национальным банком Республики Беларусь.

     Прием  и  выдача денежной наличности в  приходо-расходных кассах осуществляются  в  порядке,  установленном для приходных и расходных касс. Банки    могут    устанавливать    банкоматы    или      другие платежно-расчетные терминалы.

     Операции  с  денежной  наличностью при  использовании банковских пластиковых  карточек  осуществляются  в соответствии с требованиями правил  проведения  операций  с банковскими пластиковыми карточками, разработанных банками самостоятельно.

     Целесообразность  создания  тех  или  иных касс, их количество, режим работы, виды производимых в них операций, численность кассовых работников,  а  также установка банкоматов определяются руководством банка и оформляются приказом (распоряжением) по банку.

     Обслуживание  клиентов  может  осуществляться  одним кассиром с возложением  на  него  обязанностей  ответственного  исполнителя при наличии  в  компьютерном  оборудовании и соответствующем программном обеспечении    системы   контроля,  исключающей  доступ  кассира   к проведению  операций  по счету клиента без его поручения, и порядка, разработанного банками самостоятельно [15, c.91].

     Функции центрального банка в кассовом обслуживании коммерческих банков.

     Коммерческие  банки для осуществления своей  коммерческой деятельности должны иметь  в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

     Ресурсы коммерческих банков представляют собой  их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

     Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка [7, c.41].

     Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п.

     Привлеченные  ресурсы могут формироваться  банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся  средства, которые размещены в  банке по желанию клиентов. Ресурсы  недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

     Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления  активных операций и, следовательно, объем  и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом [11, c.83].

     В зависимости от условий привлечения  ресурсов депозитного характера  и возможности их изъятия собственником  депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

     Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска  и продажи ими собственных  долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке  ресурсов на межбанковском рынке. В  последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению [12, c.78].

     Таким образом, при осуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные и привлеченные ресурсы.

     Функции центрального банка в кассовом обслуживании коммерческих банков:

     1) Банк осуществляет прием от коммерческого банка, подготовку и выдачу ему денежной  наличности в  течение операционного  дня в  соответствии с законодательством  Республики  Беларусь,  в  том  числе нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

     2) Банк   принимает  от   коммерческого банка   денежную   наличность, сформированную   и   упакованную   в   соответствии  с  требованиями нормативных актов Национального банка  Республики Беларусь, в сумме, указанной в  сопроводительных документах, и в  тот же день зачисляет их на соответствующий счет, открытый на балансе коммерческого банка.

     3) Банк выдает  денежную наличность  коммерческого банка в согласованные сторонами сроки только после  зачисления эквивалентной суммы на счет,  открытый   в  учреждении  Национального   банка  Республики Беларусь.  Выдача   денежной  наличности  осуществляется   только  в упаковке Банка.

     4) Банк  взимает  плату с  коммерческого банка  за  услуги по пересчету, формированию   и   упаковке    денежной   наличности из расчета установленного  Национальным  банком  Республики  Беларусь тарифа за каждую тысячу рублей.

     5) Банк  вправе  пересмотреть   размер  тарифа  за  услуги  по пересчету, формированию  и упаковке денежной  наличности в увязке с дальнейшим  изменением государственных  оптовых и  розничных цен  на товары и тарифов на услуги, а также договорных цен и тарифов.

     6) Коммерческий банк  уплачивает  услуги  по  пересчету,  формированию и упаковке  денежной наличности  на основании  платежного требования в сроки, предусмотренные настоящим договором. За несвоевременную оплату оказанных  услуг Комбанк уплачивает в пользу  Банка  пеню  в  размере    от  суммы просроченных платежей за каждый день просрочки.

     7) На основании  актов суммы недостач,  неплатежных и фальшивых  денежных билетов,  обнаруженных в  упаковке коммерческого банка, при пересчете  денежной  наличности  Банком,  а  также  суммы  штрафа за повторный   пересчет  пачки   денежных  билетов   по  вине  коммерческого банка (обнаружение   излишка,  недостачи,   неплатежного  или   фальшивого денежного билета) взыскиваются с коммерческого банка в бесспорном порядке. Суммы излишков   денежной    наличности,   обнаруженные   при пересчете, зачисляются на соответствующий счет коммерческого банка. За  повторный пересчет  в банке   денежной наличности  по вине коммерческого банка устанавливается сумма штрафа в размере от повторно пересчитанной суммы. Представитель  коммерческого банка может присутствовать  при пересчете в Банке сданной им денежной наличности.

     8) Коммерческий банк  согласовывает с Банком сумму,  дату, время, а также способ сдачи и получения денежной наличности.

     9) Коммерческий банк  имеет  право  пересчитать  полистно  в присутствии кассового работника Банка полученную сумму денежной наличности.

     10) Банк  не   принимает  претензии   коммерческого банка  и   не  несет ответственность, если недостача денежной наличности, неплатежный или фальшивый денежные  билеты в полученных коммерческого банка  по денежным чекам деньгах, выявлены  при пересчете денежной наличности без присутствия представителя Банка или вне помещения Банка.

     11) Стороны   несут   ответственность,    установленную законодательством Республики  Беларусь за разглашение  ими сведений, составляющих банковскую тайну.

     12) Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в процессе    исполнения   настоящего    договора,   разрешаются   в хозяйственном  суде  в  порядке,  предусмотренном  законодательством Республики Беларусь [14, c.71].

 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Налично-денежный оборот является непрерывным процессом  движения наличных денег, призванным обслужить  получение и расходование денежных доходов населения. Налично-денежный оборот организуется на основе следующих  принципов: все предприятия и  организации должны хранить наличные деньги  в коммерческих банках; банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности; обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке; организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения; наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков. Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка.

          Денежная система – сложившееся  исторически и законодательно  закрепленное устройство денежного  обращения в стране. Денежного  системы совершенствуются, отражая  экономический уровень развития общества. В зависимости от вида денег различают: денежные системы, основывающиеся на металлических деньгах, и системы бумажно-кредитного обращения.

          Исторически системы металлических  денег были представлены биметаллизмом  и монометаллизмом. Биметаллизм – денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами – золотом и серебром. Монометаллизм – денежная система, при котором один денежный металл является всеобщим эквивалентом, при этом другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета) при необходимости могут быть разменяны на денежный металл.