Организация кассовых операций в банках. Функции Центрального банка в кассовом обслуживании коммерческих банков

     Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков осуществляются в  порядке, установленном нормативными документами по

     эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях  банков Республики Беларусь, правилами  организации наличного денежного  оборота. Эти правила охватывают:

1. порядок создания кассовых узлов; проектирование, техническую укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых работников в банке; создание касс и т.п.;
2. совершение кассовых операций с наличной национальной валютой; работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы; порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;
3. внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформление кассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и платежности денежных билетов;
4. инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;
5. обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию, ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;
6. совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов [14, c.109].

     Наличный  денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических  принципов:

1. все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
2. банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
3. обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
4. управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
5. организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
6. наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

     Наличный  денежный оборот по своему объему значительно  меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом  плане, так как этот оборот обслуживает  преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег [5, c.65]. 
 
 
 
 
 
 

3. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ, ВХОДЯЩИЕ В  ОПЕРАЦИОННЫЕ КАССЫ  БАНКОВ И ИСХОДЯЩИЕ ИЗ КАСС БАНКОВ

     Денежный  поток - это движение денежных средств  в реальном времени, по сути, денежный поток это разность между суммами  поступлений и выплат денежных средств  компании за определенный период времени, как за этот промежуток берется финансовый год. В основе управления денежными потоками лежит концепция денежного кругооборота. Например, деньги конвертируются в запасы, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, замыкая цикл движения оборотного капитала компании. Когда денежный поток уменьшается или перекрывается полностью, возникает явление неплатежеспособности. Недостаток денежных средств предприятие может ощутить даже в том случае, если формально оно остается прибыльным (например, нарушаются сроки платежей клиентами компании). Именно с этим связаны проблемы доходных, но неликвидных компаний, стоящих на грани банкротства.

     В исследованиях, посвященных денежному  обращению, денежным потокам отводится  значительная роль. От интенсивности  и структуры денежных потоков  зависит нормальное функционирование экономики. Денежные потоки можно классифицировать на основе прохождения платежей.

     Механизм  прохождения платежей зависит от таких 3 факторов:

     1) пара участников сделки (то есть стороны, между которыми проводится платеж) (механизм платежа, участником сделки которого является клиент банка, отличается от механизма платежа, участником сделки которого является банк; к тому же имеет значение, какой именно банк рассматривается - коммерческий или центральный);

     2) тип платежа (платежи в наличной форме проводятся «из рук в руки», а платежи в безналичной форме предполагают участие третьей стороны - банка);

     3) инициатор платежа (то есть, кто именно из пары участников сделки выступает плательщиком денежных средств) (платежи, которые проводятся в одной паре участников сделки, но осуществляются различными ее участниками, отличаются направлением движения денег).

     Выделяется  четыре группы участников сделки: коммерческие банки, центральные банки (ЦБ), субъекты хозяйствования и Правительство. ЦБ - это банк коммерческих банков: он ведет их счета. Коммерческие банки и ЦБ обслуживают счета небанковского сектора, объединенного названием «субъекты хозяйствования». С точки зрения механизма прохождения платежей, трех групп участников сделки (коммерческие банки, ЦБ, субъекты хозяйствования) достаточно, чтобы полностью описать все различия между денежными потоками. Но, с точки зрения функциональной роли, из небанковского сектора следует особо выделить органы общегосударственного управления, бюджетные организации и т.п., по счетам которых ведется учет денежных средств свободного бюджета (назовем их Правительство). Тогда «субъектами хозяйствования» будут экономические агенты небанковского сектора, отличные от Правительства, то есть те из них, по счетам которых не ведется учет бюджетных денежных средств.

     Прогнозирование налично-денежного обращения является составной частью общей системы  экономического прогнозирования. В  процессе прогнозирования оборота  наличных денег должно быть обеспечено наилучшее удовлетворение требований законов денежного обращения как необходимого условия поддержания покупательной способности денег и их нормальной циркуляции в экономике с минимальными издержками обращения [7, c.117].

     Налично-денежный оборот организуется государством в  лице центрального банка. Для этого Центральный банк систематически определяет, "Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве". Он базируется на основных принципах организации налично-денежного оборота:

1. все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением лимита остатка кассы) в коммерческих банках;
2. банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
3. обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
4. управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
5. организация налично-денежного обращения имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
6. наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих учреждениях банков.

     Эти принципы выполняются, однако, с большими отклонениями от установленного порядка. Это касается, например, тезиса о получении предприятиями наличных денег только в обслуживающих их учреждениях банков. Значительная часть наличных денег, как мы уже указывали, формируется за счет теневого оборота.

     Важным  условием регулирования денежного  обращения является четкое определение  сферы применения наличных денег  в народном хозяйстве. Благодаря  этому, при всем многообразии путей  движения наличных денег, в конечном счете складывается четыре денежных потока:

     1) Выдача наличных денег из касс банков предприятиям и организациям на выплату населению денежных доходов;

     2) Поступление денежных средств, в кассы банков в виде выручки торговых предприятий и организаций за товары и услуги;

     3) Движение денежных средств между городским и сельским населением; движение средств внутри групп населения;

     4) Движение наличных денег между предприятиями, (оно ограничено небольшим кругом операций).

     Основными являются первые два потока движения наличных денег. Именно они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через кассы банков и бесперебойное обслуживание хозяйства наличными деньгами:

     а) первый поток, по которому деньги из касс банков при выдаче наличных денег на выплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий попадают в сферу обращения;

     б) второй поток, по которому деньги возвращаются в виде выручки торговых организаций от продажи товаров населению, коммунально-бытовых предприятий, от организаций, оказывающих населению различные платные услуги, из сферы денежного обращения в кассы банков.

     Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через  кассы банка и бесперебойное  обслуживание хозяйства наличными деньгами. Кроме того, в сфере обращения есть еще два потока: это движение наличных денег между группами населения, связанное, главным образом, с рыночной торговлей и, весьма ограниченное по объему, движение наличных денег между предприятиями. С развитием индивидуально-трудовой и частной деятельности движение наличных денег между группами населения возрастает, что может повлиять на скорость оборота денег через кассы банка.

     Такая четкая организация движения наличных денег в народном хозяйстве имеет важное практическое значение. Она создает благоприятные условия для осуществления банковского контроля за потоками движения наличных денег, для определения скорости обращения денег через кассы банков, выявления факторов, влияющих на скорость их движения.

     Как свидетельствует практика, скорость обращения наличных денег в народном хозяйстве зависит от многих экономических  и организационных причин: например, от степени удовлетворения спроса населения  на товары и услуги, от уровня организации  сберегательного дела в стране, от величины доходов населения, частоты их выплаты и т.п. Как кредитный, расчетный, кассовый и эмиссионный центр страны Центральный Банк знает количество наличных денег находящихся в обращении, и может определить скорость обращения денег в народном хозяйстве [8, c.64].

     Количество  денег в обращении должно соответствовать  потребностям денежного обращения. Однако, как свидетельствует практика, это соответствие достигается не автоматически, а путем регулирования  денежного обращения.  
Устойчивость денег достигается на основе их товарного обеспечения. Первый опыт поддержания устойчивости денежного обращения в стране путем маневрирования товарными ресурсами был получен при проведении денежной реформы 1922-1924 гг. В эти годы для поддержания устойчивости денежного обращения проводились различные меры, направленные на расширение товарооборота и снижение цен. Для наилучшего маневрирования товарными массами на рынке (хлеб, сахар, мануфактура и пр.) была организована специальная комиссия, которая рассматривала конкретные вопросы проведения товарной интервенции по отдельным районам и городам страны с целью снижения цен на товары широкого потребления и повышения покупательной способности денег.

     Накопленный опыт этой работы позволил позднее  обосновать новый теоретический подход к обеспечению устойчивости денег. Золотой запас государства используется, как резерв мировых денег, который в любое время может быть направлен на увеличение валютных резервов, которые могут быть использованы для пополнения товарных запасов и расширения объема товарооборота на внутреннем рынке с целью поддержания устойчивости денежного обращения в стране. Учитывая особенности обеспечения устойчивости денег, государство должно постоянно контролировать соотношение между доходами и расходами населения. Уровень доходов и расходов населения определяет основные направления движения наличных денег в народном хозяйстве. В свою очередь, величина доходов населения определяется показателями экономического и социального развития страны.  
Регулирование денежных доходов населения, розничного товарооборота и объема, платных услуг, движения товарных масс создают условия для прогнозирования и регулирования денежного обращения в соответствии с потребностью товарного обращения. В свою очередь, организация всего денежного оборота, и в том числе всего денежного обращения, должна способствовать нормальному воспроизводственному процессу и функционированию денег. У государства есть возможности для организации денежного обращения. Однако полностью использовать эти возможности не всегда удается. Денежное обращение очень быстро и чутко реагирует на ошибки, допущенные в экономическом и социальном развитии народного хозяйства. Поэтому работа по совершенствованию регулирования денежного обращения, по повышению покупательной силы денег требует знания и изучения возможного влияния различных экономических явлений на состояние денежного обращения [12, c.96].