1. ОГЛАВЛЕНИЕ

     ВВЕДЕНИЕ

     Платежный механизм в экономике страны является одной из базовых структур мирового рыночного хозяйства. Он производит своеобразный обмен веществ в хозяйственной системе, и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.

     Деньги  находятся в постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и физическими лицами. Методы платежа подразделяются на налично-денежные и безналичные. Накопление денежного капитала играет важную роль в рыночной экономике. Возникновение и обращение капитала, представленного в денежных расчетах, тесно связанно с функционированием рынка реальных активов.

     В условиях рыночной экономики анализ налично-денежного обращения претерпел  существенные изменения, стал более  интересным и более сложным. Однако, не на всех территориальных уровнях  можно производить анализ с использованием показателей свойственных рыночной экономике. Территория Республики Беларусь крайне не равномерно насыщена деньгами. Большинство регионов страдает от безденежья, в то время как в других сконцентрирована большая часть денежных средств страны.

     Анализ  состояния налично-денежного обращения  в регионе имеет очень важное теоретическое и практическое значение для более полного понимания процессов, происходящих в финансовой и экономической жизни конкретного региона. В ходе такого анализа определяются особенности денежного обращения на данной территории.

     Налично-денежный оборот представляет собой процесс  непрерывного движения наличных денежных знаков. Именно этот оборот обслуживает  получение, и расходование большей  части денежных доходов населения. Налично-денежный оборот начинается в  расчетно-кассовых центрах Центрального банка Республики Беларусь.

     Наличные  деньги переводятся из их резервных  фондов в оборотные кассы, откуда они поступают в обращение. Из оборотных касс расчетно-кассовых центров  наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов. 
Рациональная организация денежного обращения, усиление контроля за потоками наличных денег одно из эффективных средств, способствующих решению острых проблем современного этапа развития Республики Беларусь.

     Однако, невозможно проводить серьезную аналитическую работу, не имея оценки реального количества наличных денег в регионе. Проблема эта очень сложная. Силами только региональных учреждений Банка Республики Беларусь решить ее трудно. Необходима разработка единой методики оценки количества наличных денег в регионе. Решение этой проблемы позволит в перспективе получить комплексную оценку предложения денег в регионе с учетом как наличной, так и безналичной составляющих.

     Современная банковская система Беларуси имеет двухуровневое построение. Критерием отнесения элементов к тому или другому уровню является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации. Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку уполномочен государством регулировать и контролировать систему в целом. Коммерческие банки и кредитные учреждения составляют нижний уровень системы. 
Основными целями центрального банка являются:

1. защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
2. развитие и укрепление банковской системы РБ;
3. обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

     Поэтому целью данной курсовой работы является раскрытие основных принципов организации и современного состояния наличного денежного оборота Республике Беларусь.

     Для достижения заданной цели в данной курсовой работе планируется выполнить  следующие задачи:

1. изучить теоретические основы организации налично-денежного оборота: рассмотреть экономическое содержание налично-денежного оборота; изучить организация налично-денежного оборота; 
2. рассмотреть налично-денежные потоки, входящие в операционные кассы банков и исходящие из касс банков ;
3. изучить организацию кассовых операций в банках, а также функции центрального банка в кассовом обслуживании коммерческих банков 

     Объектами курсовой работы являются наличный и  оборот Беларуси. 
 
 
 
 
 
 

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ  НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО  ОБОРОТА

1. Экономическое содержание налично-денежного  оборота

     По  своему экономическому содержанию наличный денежный оборот представляет собой непрерывный процесс движения наличных денег, которые представлены банкнотами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот — совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.

     Наличные  деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра [2, c.23].

     Из  оборотных касс этого банка они  поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на их счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

     Следующий этап движения наличных денег —  расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в  качестве платежей в пользу государства  и других юридических и физических лиц.

     Расходование  части денег может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

     Именно  в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот  наличных денег «рисунок 1.1».

     Рисунок 1.1 - Схема налично-денежного оборота

        Из рисунка видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка Республики Беларусь. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению), обслуживаемым в данном коммерческом банке.

     Одни  и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег, а также создает возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

          Часть наличных денег, находящихся  в кассах предприятий и организаций,  используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.) [10, c.90].

          Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая  их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д. 

          Таким образом, деньги поступают  либо непосредственно в операционные  кассы коммерческих банков, либо  в кассы предприятий и организаций  (прежде всего предприятий торговли  и предприятий, оказывающих услуги населению).

          В соответствии с действующим  порядком организации налично-денежного  оборота для каждого предприятия  устанавливаются лимиты остатка  денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться  в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, то есть изымаются из обращения [9, c.112].

2. Организация налично-денежного  оборота

     В процессе организации денежного  оборота решаются такие важные экономические  задачи, как:

1. определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;
2. направление и регулирование денежных потоков;
3. размещение денежной массы по территории страны;
4. определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;
5. установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;
6. расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

     Банки для определения потребности  в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов [6, c.154].

     Сводный прогноз наличного денежного  оборота по республике в целом  делается Национальным банком. Для  этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данные предприятий связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов и других организаций, имеющих отношение к формированию налично-денежного оборота в республике.