Организация и формы безналичных расчетов в РФ

     Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право при наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два вида векселей: простые и переводные.

     Простой вексель (соло-вексель) - документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

     Переводный  вексель (тратта)- документ, содержащий безусловный приказ векселедержателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

     В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а минимум три лица:

     - векселедатель, выдающий вексель  (трассант);

     - плательщик, к которому обращен  приказ произвести платеж по  векселю (трассат);

     - векселедержатель - получатель платежа  по векселю (ремитент). Переводный вексель должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т.п. с обязательным проставлением подписи акцептанта.

     Акцептант переводного векселя, а также  векселедатель простого векселя  являются главными вексельными должниками и несут ответственность за оплату векселя в установленный срок.

     Платеж  по акцептованному переводному векселю, а также платеж по простому векселю могут быть дополнительно гарантированы посредством выдачи вексельного поручительства - аваля. Аваль дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального должника, так и за каждого другого обязанного по векселю.

     Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонж). В авале указывают, за кого выдано поручительство, место и дата выдачи, подписи первых должностных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету «Гарантии, поручительства, выданные банком». Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

     Вексель является строго формальным документом и должен содержать перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. К обязательным реквизитам относятся:

     • «вексельная метка», т.е. слово «вексель»  должно содержаться не только в названии, но и в текстовом содержании документа, причем на том же языке, на котором  написан сам документ;

     • сумма платежа (валюта векселя) цифрами  и прописью;

     • место и дата составления векселя (день, месяц, год);

     • место платежа;

     • сведения о лице, в пользу которого совершается платеж;

     • сведения о плательщике (реквизиты  юридического лица или фамилия физического лица, а также его адрес);

     • срок платежа. Существуют четыре способа  установления срока платежа по векселю:

     1) по предъявлении (оплата в день  предъявления векселя к платежу). Должен быть предъявлен к оплате  в течение года со дня составления; 

     2) во столько-то времени от предъявления, например, через месяц после предъявления;

     3) во столько-то времени от составления; 

     4) на определенный день (на определенную  дату), на начало месяца (на 1-е  число), на середину (на 15-е число), на конец (на 30-е число);

     • подпись векселедателя, проставленная  им собственноручно. Действующее вексельное законодательство предусматривает  обращаемость векселей, т.е. возможность  передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью  передаточной надписи - индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

     Расчеты посредством векселей предполагают обязательное участие в их организации  банков. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение банками поручений векселедержателей по получению платежей по векселям. Векселя, передаваемые в банк на инкассо, снабжаются векселедержателями препоручительской надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя плательщику и за получение причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет средства на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. В случае неполучения платежа банк предъявляет вексель к протесту.  

3. Роль организации безналичных расчетов в экономике

     В последнее десятилетие XX в. в связи с активизацией и либерализацией финансовых рынков, произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на организацию безналичных расчетов: от элемента инфраструктуры,  выполняющей чисто технические (механические) функции,  до базовой структуры экономики. Серьезному переосмыслению подвергается терминологический аппарат в области расчетов, чему во многом способствуют рекомендации Комитета по платежным и расчетным системам созданного в начале 90-х гг. XX в. при Банке международных расчетов (BIS) в г. Базеле (Швейцария).

     Одним из основополагающих терминов является «платежная система», роль которой трудно переоценить.

     Платежная система согласно Глоссарию BIS есть совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между участниками. В процессе функционирования платежная система облекает в конкретную форму - получение денег - все многообразные экономические отношения в обществе. Являясь своеобразным каналом «энергетического» обмена, безналичные расчеты приводят в действие внутренний и внешний (международный экономические обороты, связывают друг с другом и с населением различные сферы, отрасли, хозяйствующие субъекты.

     Расчеты являются обязательным сопровождающим элементом процесса создания (изъятия) денежной массы как производной денежного оборота и одного из главных объектов денежно-кредитного регулирования экономики.

     В микроэкономике роль безналичных расчетов для организаций состоит в том, что они выступают условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению кругооборота товаров (услуг) и денег (своеобразного «обмена веществ»), объединяющего всю экономику. Это база управления ликвидностью со стороны хозяйствующих субъектов, неотъемлемый элемент функционирования бюджетных звеньев. Для коммерческих банков расчеты - один из главных участков деятельности, во многом обусловливающий их процветание. По данным некоторых банков, наибольший удельный вес в общей сумме доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств. От качества расчетно-кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клиентуры, значит и мобилизация крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения активных операций. К тому же расчетные операции занимают около ²/₃ всего операционного времени работы банков.

     В конечном счете состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков: товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов. Вот почему во всех странах организация платежной системы, по сути, «сердца» финансового рынка, возводится в ранг государственной политики. Причем, она выходит за рамки внутренних интересов государств. В связи с глобализацией мирового хозяйства и возросшей зависимостью национальной экономики от мировых финансовых рынков вопросы надежности платежных систем приобретают международное значение. К основным факторам, определяющим состояние платежной системы любого государства, относятся: общий уровень развития экономики и финансового рынка, особенности банковского законодательства, сложившиеся традиции в расчетах (платежные обычаи). Главный организатор и посредник в осуществлении безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами - банковская система. Она выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и основного объема безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями.

Заключение

     В процессе хозяйственной деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты (по взаимным поставкам материальных ценностей, предоставлению услуг и выполнению работ). Денежные расчеты возникают также при выполнении предприятиями и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме. Налично-денежный оборот включает платежи, осуществляемые наличными деньгами, и в основном связан с доходами и расходами населения. Преобладающим же является безналичный денежный оборот, сущность которого состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств. Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Использование этого вида расчетов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.

     Законодательство и банковское право регулируют денежный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений. Основные принципы его организации заключаются в том, что псе предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, устанавливаемый банком по согласованию с предприятиями. Расчеты по счетам клиентов осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятий денежно-расчетными документами, которые не обращаются во внебанковском обороте. Указанные принципы предопределяют роль, которая отводится банкам в организации денежного оборота в стране.

     Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 : федеральный закон от  30 ноября 1994 г. №51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - №32. - Ст. 3301 (ред. от 06.04.2011).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2 : федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. - №5. – Ст. 410 (ред. от 07.02.2011).
3. Банковское дело: учебник / под ред. С. Б. Коваленко. - М. : Финансы и статистика, 2009. - 158 с.
4. Банки и банковское дело : учебник  /  под ред. А. И. Балабанова. – М. : Эксмо, 2010. - 682 с.
5. Банковское дело : учебник для студентов вузов / под ред. О. И. Лаврушина.- М. : КноРус , 2010. - 766 с.
6. Деньги, кредит, банки  : учебник /  под ред. Е. Ф. Жукова. - Москва: Волтерс Клувер , 2009. – 415 с.
7. Жарковская, Е. П.  Банковское дело : учебное пособие / Е. П. Жарковская, И. О. Арендс. - М.: Омега-Л , 2010. – 294 с.
8. Карпухин, И. В. Банковский маркетинг : учебное пособие / И. В. Карпухин. – М. : ИНФРА-М, 2008.  – 482 с.
9. Кузнецова, В. В. Банковское дело :  учебное пособие / В. В. Кузнецова, О. И. Ларина. – М. : КноРус , 2010. - 262 с.
10. Огиевская, В. В. Практика обслуживания частного клиента / В. В. Огиевская  // Банковские услуги . – 2009. - № 2.- С. 24-30.
11. Пшеничников, В. В. Деньги, кредит, банки :  учебное пособие / В. В. Пшеничников, Е.Е. Бичева. - Санкт-Петербург: Изд-во Политехнического ун-та , 2009. - 216 с.
12. Семибратова, О. И. Банковское дело : учебник  / О. И. Семибратова. – М. : Академия , 2010. – 218 с.
13. Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. – М. : Дашков и К° , 2010. - 652 с.
14. Турбанов, А. В. Банковское дело :  операции, технологии, управление / А. В. Турбанов.- М.: ИНФРА-М, 2009.- 681 с.
15. Финансы, инвестиции и банковское дело : учебное пособие  / под ре. А. Ф. Полякова. – СПб. : Питер, 2010. - 350 с.
16. Янкина, И. А. Деньги, кредит, банки : учебник / И. А. Янкина. – М. : КноРус , 2010. - 189 с.