Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Апреля 2012 в 19:36, курсовая работа
Безналичные расчеты составляют основу денежных расчетов между предприятиями и организациями за различные товары и услуги. Безналичные расчеты позволяют осуществить платежи в короткие сроки. Благодаря автоматизированному учету потоков денежных средств их можно легко контролировать.
Определение четкого порядка осуществления расчетных операций позволяет кредитным организациям и юридическим лицам выбирать такие формы и пути прохождения платежей, которые будут наиболее оптимально обеспечивать поступление денежных средств (платежей) к их конечному получателю.
Сменяя форму стоимости (Т-Д,Д-Т), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическим лицом, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.
Введение…………………………………………………………………3
1. Обзор литературных источников ………………………………………6
2. Организация безналичных расчётов…...................................................9
2.1. Формы безналичных расчётов…………………………………...9
2.1.1. Расчеты платежными поручениями………………………..9
2.1.2. Аккредитив………………………………………………….11
2.1.3. Чек…………………………………………………………...12
2.1.4. Расчеты по инкассо………………………………………...12
2.1.5. Расчетные документы. Платежное требование…………..12
2.1.6. Расчеты платежными поручениями………………………15
2.1.7. Инкассовое поручение…………………………………….15
2.1.8. Пластиковые карточки…………………………………….16
2.2. Нормативное регулирование расчётов…………………….......17
2.3. Принципы организации расчётов……………………………....21
2.4. Обращение современных платёжных средств в финансовом и нефинансовом секторах……………………………………………………...24
2.4.1. Расчёты в финансовом секторе……………………….....24
2.4.2. Расчёты в нефинансовом секторе………………………..27
Выводы и предложения……………………………………………….32
Список используемой литературы…………………………………...35
Приложения……………………………………………………………38
1
Список используемой литературы
1. Вопросы по применению Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 17 июля 2003 г. - №40.
2. Гражданский кодекс РФ. – М.: Инфра – М, 2005г.
3. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. - 25 декабря 1993г. - №237.
4. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 8 мая 2003 г. - №24.
5. Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. - 25 марта 1998г. - №20.
6. Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. - 25 марта 1998г. - №20.
7. Положение ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России» // Вестник Банка России. - 26 июля 2000г. - №41.
8. Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. - 28 августа 1998 г. - №61.
9. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 28 декабря 2002 г. - №74.
10. Приказ ЦБР от 8 сентября 1997 г. №02-390 «О введении в действие Положения «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» // Вестник Банка России. - 16 сентября 1997г. - №59.
11. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 декабря 2003 г. - №50. - Ст.4859.
12. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 июля 2002 г. - №28. - Ст.2790.
13. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. - 6 декабря 1990г. - №27. - Ст. 357.
14. Жаботинская Е.И., Меняйлов Е.В. Развитие системы безналичных расчётов, проблемы их внедрения на потребительском рынке/Е.И. Жаботинская/Деньги и кредит.-2004.-№1
15. Канафин Р.М., Медяк Н.А., Боярова Н.Н. Отдельные направления развития платёжных систем и расчётов/Деньги и кредит.-2005.-№2
16. Большакова Л.Я Цели и методы наблюдения за платёжными системами/Л.Я. Большакова/ Деньги и кредит.-2004.-№7
17. Лаврушин И.О. Банковское дело: учебник/И.О. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева;. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005г.
18. Милоянина В.В., Бирюкова Г.С. Целиков С.Н. Развитие безналичных расчётов с использованием платёжных карт/В.В. Милоянина/Деньги и кредит.-2004.-№4
19. Образцов М.В. Роль финансового рынка в повышении эффективности платёжной системы/М.В. Образцов/Деньги и кредит.-2005.-№1
20. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ: учеб. пособие. – М: Контур, 1998г.
21. Тедеев А.А. Банковское право: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. – с. 198
22. Титова Н.Е. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для вузов/ Н.Е. Титова, Ю.П. Кожаев. – М.: Владос, 2003г.
23. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт – Издат, 2004г.
1
Приложение 1
Подсистемы межбанковских расчётов
Признак классификации | Содержание расчётов и осуществляющие их организация |
1. Принадлежность к одному или различным банкам: Принадлежность к одному банку – межфилиальные расчёты (МФР)
Принадлежность к различным банкам – собственно межбанковские расчёты
Принадлежность к филиалам банка
|
а) ЦБ РФ – по расчётам между подразделениями своей расчётной сети б) расчётные центры крупных многофилиальных банков: Сбербанка РФ и др. – по расчётам между филиалами одного (головного) банка – внутрибанковская расчётная система а) РКЦ ЦБ РФ б) банки при прямых корреспондентских отношениях в) небанковские кредитные организации, осуществляющие расчётные операции (далее расчётные НКО) а) филиалы от имени головного банка через корреспондентские субсчета |
2. Местонахождение банков: Внутригосударственные в рамках региона (города)
Межрегиональные
Межгосударственные Внутри СНГ (ближнее зарубежье)
За пределами СНГ (дальнее зарубежье)
|
а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО
а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО
а) центральные банки стран СНГ через свои главные центры информации, ГРКЦ, РКЦ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО а) специализированные банки: Внешторгбанк России, Международный Московский банк и др. б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях |
3. Форма межбанковских сообщений: Почтовая Телеграфическая Магнитные носители
Электронная, в том числе СВ ИФТ, Интернет и др. |
а) РКЦ ЦБ РФ а) РКЦ ЦБ РФ а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях б) расчётные НКО а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО |
4. Степень добровольности установления корреспондентских отношений: Обязательные
Добровольные
|
а) РКЦ ЦБ РФ б) уполномоченные банки по международным расчётам а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях б) расчётные НКО |
5. Валюта платежа: Рубль
СКВ
Валюта с ограниченной конвертацией |
а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях а) расчётные НКО |
6. Способ платежа: Валовые (брутто) расчёты
С применением авизо (почтовых, телеграфных) – внутри- и межрегиональные расчёты без применения авизо Неттинг (клиринг) двусторонний (между двумя банками) многосторонний (между несколькими банками) локальный (региональный, межрегиональный)
Общегосударственный (в масштабах страны) – межгосударственный валютный клиринг | Перечисления сумм, причитающихся банкам, с индивидуальной обработкой каждого платежа: а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО, действующие в России в конце 90-х годов (по большинству платежей) а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО взаимная компенсация обязательств и требований, определение и последующее взыскание сальдо – нетто (чистой суммы) платежа, причитающегося с каждого должника: а) расчёты по купле-продаже ценных бумаг – расчётные центры ОРЦБ б) расчёты по купле-продаже валюты через валютные биржи в) отдельные РКЦ ЦБ РФ в порядке эксперемента г) банки при прямых корреспондентских отношениях, как правило, крупные, имеющие расчётные центры, по некоторому объёму платежей д) головные многофилиальные банки по межфилиальным расчётам е) расчётные НКО – по некоторому объёму платежей |
7. Форма обработки информации по расчётам подразделениями расчётной сети Банка России: Центролизованная Децентролизованная |
а) центры информатизации ЦБ РФ, РКЦ а) РКЦ |
8. Платность расчётных услуг: Бесплатные платные |
а) РКЦ по отдельным видам операций а) РКЦ по большинству проводимых операций б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО |
9. Наличие или отсутствие возможности получения внутридневного и однодневного кредита для завершения межбанковских расчётов: с использованием кредита без возможности использования кредита |
а) РКЦ а) банки при прямых корреспондентских отношениях б) небанковские расчётные организации |
10. Формы собственности организаций, осуществляющий расчёты: государственная частная
смешанная |
а) РКЦ а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях б) расчётные НКО а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях б) расчётные НКО |
11. Виды платежей клиентские а) юридические лица: за продукцию (услуги), в бюджет, внебюджетные фонды и др.
б) физические лица: безналичные перечисления за товары, услуги; неторговые переводы
по пластиковым карточкам собственно банковские по купле-продаже кредитных ресурсов централизованных свободных ресурсов банков
по перераспределению ресурсов между филиалами головного банка валютные: купля-продажа валюты, кредитов в валюте
Фондовые: купля-продажа ценных бумаг
Купля-продажа драгоценных металлов |
а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО
а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях б) расчётные НКО а) РКЦ ЦБ РФ а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчётные НКО а) расчётные центры головных банков
а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях б) валютные биржи а) банки, в том числе уполномоченные по операциям с гос ценными бумагами, при прямых корреспондентских отношениях б) фондовые биржи, фондовые отделы товарных бирж а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях
|
12. Величина платежей | а) мелкие и небольшие суммы (розничные платежи) б) крупные суммы (оптовые платежи) |