Организация безналичных расчётов

                            1

Содержание

Введение…………………………………………………………………3

     1.  Обзор литературных источников ………………………………………6

2.      Организация безналичных расчётов…...................................................9

2.1. Формы безналичных расчётов…………………………………...9

2.1.1. Расчеты платежными поручениями………………………..9

2.1.2. Аккредитив………………………………………………….11

2.1.3. Чек…………………………………………………………...12

2.1.4. Расчеты по инкассо………………………………………...12

2.1.5. Расчетные документы. Платежное требование…………..12

2.1.6. Расчеты платежными поручениями………………………15

2.1.7. Инкассовое поручение…………………………………….15

2.1.8. Пластиковые карточки…………………………………….16

2.2. Нормативное регулирование расчётов…………………….......17

2.3. Принципы организации расчётов……………………………....21

2.4. Обращение современных платёжных средств в финансовом и нефинансовом секторах……………………………………………………...24

2.4.1. Расчёты в финансовом секторе………………………......24

2.4.2. Расчёты в нефинансовом секторе………………………..27

Выводы и предложения……………………………………………….32

Список используемой литературы…………………………………...35

Приложения……………………………………………………………38

                            1

Введение

Безналичные расчеты составляют основу денежных расчетов между предприятиями и организациями за различные товары и услуги. Безналичные расчеты позволяют осуществить платежи в короткие сроки. Благодаря автоматизированному учету потоков денежных средств их можно легко контролировать.

              Определение четкого порядка осуществления расчетных операций позволяет кредитным организациям и юридическим лицам выбирать такие формы и пути прохождения платежей, которые будут наиболее оптимально обеспечивать поступление денежных средств (платежей) к их конечному получателю.

Сменяя форму стоимости (Т-Д,Д-Т), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическим лицом, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

Общественное разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного обращения. Образование общенациональных и мировых рынков дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товара и оказание услуг, движение ссудного капитала и доходов различных социальных групп.

Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной.

В своей курсовой работе я постараюсь отразить проблемы совершенствования безналичных расчетов, рассмотрев в комплексе и такие вопросы как безналичное обращение, так и сущность и значение безналичных расчетов.

Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег: перемещения денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и др. кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

a)     предприятиями, учреждениями, организациями различных форм собственности имеющими счета в кредитных учреждениях

b)    юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита

c)     юридическими лицами и населением по выплатам зарплаты, доходов по ценным бумагам

d)    физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и др. обязательных платежей

Размер безналичного обращения зависит от объема товаров в стране, уровня цен, расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений.

Целью данной курсовой работы является изучение понятия безналичных расчётов, а так же роль безналичных расчётов мировом рынке.

Для осуществления этой цели необходимо выполнить следующие задачи:

      изучить исторические и экономические предпосылки развития безналичных расчётов и сферы их применения

      рассмотреть нормативное регулирование расчётов

      изучить обращение современных платёжных средств в финансовом и нефинансовом секторах

      рассмотреть принципы организации расчётов

При написании курсовой работы использовалась различная литература в форме периодических изданий в банковской области, нормативных актов, как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, безналичные расчеты коммерческих банков.

Следует отметить, что проблема организации безналичных расчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в прессе, при ознакомлении с данной литературой. Все вышеперечисленные аспекты принимались во внимание при написании курсовой работы.

                            1

1.      Обзор литературных источников

Расчетным правоотношениям посвящены множество трудов разного содержания и качества. Между тем, непрекращающееся реформирование банковского законодательства; многообразие точек зрения; дискуссионный характер ряда вопросов – говорят об актуальности данной темы и в настоящее время.

В последнее время в связи с активизацией и либерализацией финансовых рынков во всем мире большее внимание, чем прежде, уделяется платежным системам.

По словам заместителя директора Департамента Р.М. Канафина и начальника Управления регулирования расчётов Н. М. Медяк «это связано с тем, что надежность платежной системы крайне важна для эффективного функционирования финансового рынка и является по сути «сердцем» финансового рынка»[15 ].

Платежная система представляет собой институциональную и техническую систему, которая оказывает влияние на спрос и предложение денег, а также является средством передачи результатов операций, осуществляемых в соответствии с проводимой денежно-кредитной политикой, на весь финансовый рынок.

Как считает Е. И. Жаботинская «серьезное нарушение функционирования платежной системы может иметь тяжелые последствия для финансовой системы и экономики в целом. Причиной серьезного нарушения функционирования платежной системы могут быть проблемы, связанные с платежной инфраструктурой, риском ликвидности и кредитным риском» [14].

Платежную систему можно определить как совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств,  обеспечивающих проведение расчетов между участниками.

Как пишет в своей статье В.В. Милоянина «Одной из задач территориальных учреждений Банка России является изучение состояния денежного обращения в регионе, в частности, определение эффективного соотношения долей налич­ных безналичных денег в платежном обороте, разработка мероприятий по улучшению структуры денежной массы» [18].

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег так как считает начальник управления Департамента Банка России Большакова Л.Я. «организация денежных расчётов с использованием безналичных перечислений гораздо  предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платёжной и расчётной дисциплины»[16].

Одним из возможных путей сокращения налично-денежного оборота и, соответственно, увеличения до­ли безналичных расчетов является более активное применение расчетов за товары и услуги при помощи банковских карт. Последние несколько лет возросло количество эмитированных кредитными организациями банковских карт, увеличились обороты денежных средств по ним, расширилось количество дополнительных услуг.

Н.Н. Боярова отмечает что «уровень применения пластиковых карт определяется не только количеством клиентов, но и наличием терминальной сети, в первую очередь свидетельствующей об уровне развития рынка»[15].

Вместе с тем наряду с высокими темпами роста количество банкоматов внедрения безналичных расчётов с применением банковских карт тормозится недостаточным уровнем развития терминальной сети. Терминалы для обслуживания банковских карт устанавливаются, как правило, в крупных универсальных магазинах, ресторанах, предприятиях сферы услуг, в центральной части города с относительно высоким уровнем цен с расчётом на население с достаточно высоким уровнем доходов.

В то же время распространение «зарплатных проектов» в основном происходит за счёт крупных промышленных предприятий, находящихся на окраинах города, к месту расположения которых, как правило, приближены места проживания сотрудников данных предприятий. Следовательно, для устойчивого роста безналичных расчётов с использованием банковских карт необходимо не только повышение общего уровня жизни и формирование так называемого среднего класса, но и активное распространение терминальной сети, банкоматов и пунктов выдачи наличных от центра города к его окраинам, к местам компактного проживания владельцев банковских карт, с учётом степени урбанизации и направлений транспортных потоков.

По словам М. В. Образцова: «вообще организация безналичных расчетов напрямую зависит от качества и организации работы операционного отдела, отдела расчетно-кассового обслуживания и банка в целом. При правильной постановке работы, при внедрении всех новинок и мероприятий, увеличатся не только объемы безналичных перечислений, но и доходы банка в целом» [19].

Таким образом, внедрение и развитие системы электронного обмена информацией, а также систем безналичных перечислений, которые активно развиваются, позволят банку шагать в ногу со временем, оставаться востребованными, и удерживать позиции на рынке.

                            1

2.                  Организация безналичных расчётов

2.1.           Формы безналичных расчётов

Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране систе­ма безналичных расчетов была приспо­соблена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, принципов их организации и форм безналичных расчётов.

1)  расчеты платежными поручениями;

2)  расчеты по аккредитиву;

3)  расчеты чеками;

4)  расчеты по инкассо;

5)  вексельная форма расчетов;

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Банка России (далее - банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные организации или учреждения и подразделения расчетной сети Банка России), а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее по тексту - основной договор).

2.1.1. Расчеты платежными поручениями

- это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.