Организация безналичных расчётов

Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.             

Для понимания порядка межбанковских расчетов важно уяснить экономическое содержание корреспондентского счета банка.

Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взыс­канию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин вне- бюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам стра­хования и др. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиен­там наличных денег для выплаты заработной платы и премий работа­ющим и для административно-хозяйственных расходов.

Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с цен­ными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных тре­бований.

В-третьих, собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др. Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Отсюда изложенные виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк (приложение 1). Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Необходимо подчеркнуть огромную значимость управления банком своими корсчетами, представляющи­ми, по сути, основу его хозяйственной деятельности.

2.4.2.     Расчёты в нефинансовом секторе

(в народном хозяйстве)

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются предприятием в договоре (соглашении). Условие о расчетах в договоре является одним из наиболее значимых.

Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и его предложением, характером хозяйственных связей между контрагентами сделки, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов. Этот выбор также определяется соотношением во времени поставки товара и оплаты за него. В результате при оптимальном выборе форма расчетов в договоре будет выполнять еще и функцию правового средства обеспечения обязательства.

ПЕРЕВОД. В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчетов стал перевод. В соответствии с классификацией Банка международных расчетов в г. Базеле, применяемой во многих странах, перевод подразделяется на кредитовый и дебетовый.             

КРЕДИТОВЫЙ ПЕРЕВОД. В России используется преимущественно кредитовый перевод, занимающий более 90% платежного оборота, что обусловлено сложившимися традициями, а также отсутствием гарантии дебетовых переводов в условиях платежного кризиса. Инициатива начала кредитового перевода в банковской системе принадлежит плательщику (дебитору),  дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ. Положением о безналичных расчетах в РФ (п. 3.1) платежное поручение определено как распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Схема документооборота при расчетах переводом по поручению клиентов отличается простотой. Именно поэтому данная форма в первую очередь подверглась нововведениям, в частности автоматизации. Наряду с переводом по почте, телеграфу все большее распространение получает электронный перевод.

Используя данную форму расчетов, поставщик (получатель средств) несет риски, во-первых, задержки выписки плательщиком платежного поручения из-за отсутствия или недостаточности средств, или невозможности получения ссуды; во-вторых, несвоевременного поступления (или вовсе неполучения) средств при исполнении платежного поручения соответствующими банками или РКЦ.

Риск, который несет покупатель, заключается в отсутствии гарантии своевременной поставки товара, особенно при досрочных платежах. Такие платежи, кроме указанного риска, обусловливают и потери покупателя, связанные с отвлечением из оборота денежных средств и фактическим предоставлением поставщику беспроцентной ссуды.

ДЕБЕТОВЫЙ ПЕРЕВОД - платеж, инициатива начала которого принадлежит кредитору (получателю платежа), направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий долг дебитора (плательщика). Этим инструментом может быть вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств. Рассмотрим порядок использования этих инструментов и осуществляемых на их основе переводов.             

ВЕКСЕЛЬ. В дореволюционной России, а также в 20-е годы (период нэпа) расчеты векселем с поставщиками были довольно широко распространены. В результате, например, в годы нэпа 60% кредитных операций Госбанка СССР составляли операции по учету коммерческих векселей. Возрождение рыночных методов хозяйствования вновь вызвало к жизни это платежное средство.

ВЕКСЕЛЬ - безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.

Векселя классифицируются по ряду признаков. Одним из основных является вид правоотношений: обязательство или поручение должника (эмитента) уплатить долг. Соответственно различаются простой и переводный векселя.

ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ - письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю (бенефициару) или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок. В практике он получил название "соловексель" ибо после подписания заемщиком и выдачи первому держателю ответственность числится за одним лицом - векселедателем.

ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту). Синоним переводного векселя - тратта (от лат., trahere - тащить, тянуть).

Возможности использования векселя в качестве платежного средства значительно расширяются благодаря его обращаемости. Способом передачи для векселя (как простого, так и переводного) является Передаточная надпись – индоссамент, осуществляемая векселедержателем (последним держателем - индоссантом) на оборотной стороне векселя (франц. en dos - на спине) или на добавочном лис­те, называемом аллонжем. Соответственно индоссирование - пере­уступка векселя с помощью передаточной надписи.

              Надежность векселя может быть увеличена авалем - поручительством по векселю. Лицо, его совершившее, - авалист (как правило, банк) принимает ответственность за выполнение обязатель­ства по векселю со стороны векселедателя, индоссанта. Аваль может быть оформлен в виде надписи на векселе, на дополнительном листе (аллонже) либо выдачей отдельного документа. В целом устойчивость денежного обращения гарантирует сам Единообразный вексельный за­кон, который сформулирован так, что права в основном сконцентриро­ваны на стороне векселедержателя, а обязанности - на стороне других участников вексельной сделки.

  Платежу по переводному векселю предшествует акцепт - согла­сие плательщика заплатить по векселю. Акцепт оформляется в специ­ально отведенном для этой цели месте на лицевой стороне векселя. Лишь с момента совершения акцепта плательщик, которому направлено по­ручение векселедателя заплатить по векселю, становится обязанным по нему - акцептантом.

В России в основном используются простые векселя, оплачиваемые теме же организациями, которые их выписали. Между тем более совершенной и надёжной формой является переводной вексель, широко применяемый за рубежом.

Чек – ценная бумага, выполненная владельцем счёта в банке (чекодателем) на бланке установленной формы, содержащая поручению этому банку (плательщику произвести платёж по её предъявлении указанной суммы третьему лицу (чекодержателю) или лицу, давшему это поручение

  Чек есть разновидность переводного векселя. В англо-американс­ком законодательстве чек определяется как переводный вексель, трас­сированный на банк. В Великобритании чековое обращение регулиру­ется Законом о векселях 1882г. Так же, как и вексель, чек носит абстрактный и безусловный характер.

При расчетах чеками, как и других дебетовых переводах, инициатива начала процедуры оплаты в финансовой системе принадлежит кре­дитору (получателю платежа).

Таким образом Преимущество этого инструмента перед платежными поручениями состоит в том, что покупатель, удостоверив­шись в соответствии продукции предъявленным им требованиям, простым обменом подтверждающих отпуск (отгрузку) товара документов. на чек рассчитывается сразу же с поставщиком чеком.

                            1

Выводы и предложения

Организация денежных расчетов с исполь­зованием безналичных расчетов гораздо пред­почтительнее платежей наличными деньга­ми, поскольку в первом случае достигает­ся значительная экономия на издержках об­ращения. Широкому применению безналич­ных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность го­сударства в их развитии, с целью изучения и регулирования макроэкономических про­цессов.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета платель­щика и зачисляются на счет получателя. Без­наличные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой пони­мается совокупность принципов организа­ции безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, опреде­ленных конкретными условиями хозяйство­вания, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Любая организация совершает денежные расчеты и как по­купатель, и как продавец. Организация осуществляет также де­нежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет пла­тежный оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (прово­док) по счетам в банках. Наличные деньги применяются глав­ным образом в платежном обороте, в котором участвует населе­ние, а также при расчетах на незначительные суммы.

Развитие банковского сектора в настоящее время характеризуется постоянным расширением спек­тра банковских услуг, совершенствованием банковских технологий с последующим их внедрени­ем в практику работы Банка России и кредитных ор­ганизаций. В значительной мере необходимость этих процессов диктуется возрастающими потребностями хозяйствующих субъектов и обслуживающих их кре­дитных организаций в совершенствовании технологий расчетов, в том числе и на потребительском рынке, а также предоставлении современного сервиса обслу­живания расчетов.

Закономерным итогом повсеместного внедрения новейших информационных технологий является су­щественный прогресс в развитии сферы безналичных расчетов, проводимых как через расчетную сеть Банка России, так и через частные платежные системы. Бес­перебойное функционирование платежной системы в масштабах нашей страны, имеющей несколько часо­вых поясов, в значительной мере происходит благода­ря внедрению в территориальных учреждениях Банка России электронных технологий проведения платежей.

Одним из возможных путей сокращения налично-денежного оборота и, соответственно, увеличения до­ли безналичных расчетов является более активное применение расчетов за товары и услуги при помощи банковских карт. Позитивные результаты от исполь­зования безналичных расчетов на потребительском рынке общеизвестны: увеличение доли учтенного то­варооборота, что в конечном итоге приведет к росту налогооблагаемой базы для исчисления ряда налогов, поступающих в бюджеты различных уровней; привле­чение средств населения в банковский сектор, что предоставит кредитным организациям дополнитель­ные кредитные ресурсы, а также усиление контроля со стороны фискальных органов за легализацией доходов налогоплательщиков по проводимым ими финансо­вым операциям.

Проблема высокой доли наличного денежного обращения всегда вызывала озабоченность органов власти субъекта Федерации.

В целях стимулирования дальнейшего развития инфраструктуры по обслуживанию безналичных расчетов и роста эмиссии банковских карт необходима комплексная реализация различных мероприятий. При этом, исходя из имеющегося опыта развития рынка банковских карт, эти меры должны проводиться в масштабах страны с активным привлечением банковского сообщества. К числу перспективных направлений данной работы можно отнести следующие:

Совершенствование законодательной базы на федеральном уровне. В целях обеспечения широко- масштабного развития терминальной сети считаем целесообразным на федеральном уровне рассмотреть возможность реализации соответствующих стимули­рующих мер как административного, так и экономического характера.

Действия кредитных организаций. Выработка соглашений членами банковских ассоциаций и объединений, обозначающих ориентиры пропорционального развития рынка в отношении оптимального соотношения терминалов и эмитированных карт. При реализации «зарплатных проектов» необходимо обеспечивать развитие терминальной сети с учетом потребностей сотрудников участвующего в проекте предприятия.

В заключение хотелось бы отметить, что с изда­нием распорядительных актов и применением административных мер не произойдет быстрого изменения структуры безналичных платежей в сфере торговли и услуг, поскольку рассматриваемая проблема взаимосвязана с рядом факторов, сдерживающих их развитие, важнейшим из которых является психологический аспект. Население привыкло доверять наличным деньгам, еще не забыты задержки с выплатой заработной платы, не полностью восстановлено доверие к банковской системе, а также сложившиеся накопительские традиции. Поэтому должно пройти определенное время для изменения менталитета, сопровождающееся повышением уровня жизни и формированием соответствующей инфраструктуры, в частности, размещения расчетного оборудования, а также соответствующим уровнем дополнительного сервиса.