Организация безналичного денежного оборота и система безналичных расчетов в Российской Федерации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 18:24, курсовая работа

Краткое описание

Цель работы: изучить организацию безналичного денежного оборота в России.
Задачи данной курсовой работы:
1. Дать понятие безналичного оборота, определить его значение в экономике страны;
2. Изучить основные правовые документы, связанные с организацией безналичного денежного оборота в РФ;
3. Определить роль Центрального Банка и коммерческих банков в организации безналичного оборота;
4. Рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота;
5. Охарактеризовать межбанковские расчеты;
6. Проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях;
7. Рассмотреть основные проблемы организации безналичных расчетов;
8. Рассмотреть возможные перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем;
При написании работы, мной использовались диалектический метод, абстрактно-логический метод, метод анализа.
Объектом исследования данной работы является система безналичных денежных расчетов.
В курсовой работе были использованы труды отечественных экономистов, таких как: Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, Березина М.П. и др., справочно-поисковая система Консультант Плюс и ресурсы сети интернет.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………..3
1 Понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике современного государства.
1.1 Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным денежным оборотом………………………………………………………………....5
1.2 Место и роль безналичного денежного оборота в экономике РФ и зарубежных государств…………………………………………………………..….7
2 Организация безналичного денежного оборота в Российской Федерации
2.1 Правовые основы регулирования безналичного денежного оборота и принципы его организации……………………………...…………………………..9
2.2 Роль ЦБ РФ и коммерческих банков в организации безналичного денежного оборота………………………………………………………..………..12
2.3 Эволюция и характеристика современных форм безналичных расчетов………………………………………………………………………….….13
2.4 способы организации межбанковских расчетов……………………...….20
3 Проблемы в организации безналичного денежного оборота и изменение его роли в связи с развитием современных платежных систем
3.1 Проблемы в организации безналичного денежного оборота в Российской Федерации и пути их решения………………………………………23
3.2 Перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях современных платежных систем………………………………………………..…25
Заключение………………………………………………………………...…….29
Список использованной литературы…………………………………..………31

Содержимое работы - 1 файл

курсовая по ДКБ.doc

— 159.50 Кб (Скачать файл)

3.1 Проблемы  в организации безналичного денежного  оборота в Российской Федерации  и пути их решения.

    Значительной проблемой является задержка расчетов банками и расчетно-кассовыми центрами. Эти задержки связаны с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией и нарушением в расчетах по вине самих коммерческих банков. С введением расчетов банков через корреспондентские счета появляется следующие проблемы: сбои и задержки расчетов в РКЦ.

    Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки - лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с корреспондентского расчета банка. В документообороте также иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

     Не менее важной является проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Т.е. не смотря на то, что стадии платежа совершаются во время, на некоторое время денежные средства находятся в расчетах, т.е. изымаются из полезного хозяйственного оборота.

     Современная  электронная техника и особенно  автоматизированные каналы связи  придают новое качество понятию  срочности платежа: создается возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Например, при расчетах за товар скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается совпадением трех перечисленных показателей.

     Сокращение времени прохождения платежей достигается рядом коммерческих банков путем внедрения технологий, новых платежных инструментов, активизации внедрения электронного документооборота и др.

     Очередность  платежей. Регулирование очередности  платежей - один из острых вопросов  денежно-кредитной политики. Очередность  платежей. Регулирование очередности  платежей - один из острых вопросов  денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения по проблеме очередности платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

     Для решения этой проблемы предлагают следующее подразделение платежей (периодическая очередность): периодические платежи в доходы бюджета, по зарплате, электроэнергию и другие платежи по наращенной кредиторской задолженности; текущие платежи в погашение кредиторской задолженности; авансовые платежи. В каждой из трех групп расчетные документы располагаются в календарной последовательности, так как каждая группа представлена в основном однотипными платежами.

     Проблема использования аккредитива заключается в несовершенстве отечественного законодательства и нормативно-правовой базы: с одной стороны Гражданский Кодекс регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет использовать их, с другой стороны, те нормы, которые содержаться в Гражданском Кодексе являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что порождает операционные и правовые риски. Как видно из объема российской нормативной базы, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке. Это приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон. Так, в настоящее время действующим законодательством не урегулирован вопрос о том, на кого должна быть возложена ответственность в случае невозврата денежных средств, составляющих покрытие по аккредитиву, исполняющим банком банку-эмитенту после отзыва аккредитива приказодателем. Не секрет, что банк России зачастую отзывает лицензии у «пошатнувшихся» банков с огромным опозданием. И мошенники, связанные с руководством таких банков, за этот период могут перевести значительные денежные средства.

     Также существует ряд проблем, связанных с использованием пластиковых карточек.

     Во-первых, большинство карточек в России дебетовые и по ним нельзя получит кредит.     Во-вторых, потребители в основном используют карточки только для снятия денег через банкомат, а не для оплаты с их помощью покупок в магазине. В - третьих, трудность по их использованию связана с тем, что пластиковые карточки принимаются далеко не во всех магазинах. Кроме того, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку.

     Развитие кредитных карточек также затруднено тем, что клиентам достаточно сложно предоставить гарантии своей будущей платежеспособности.

     Сейчас во всем мире наблюдается тенденция перехода с магнитных карт на смарт-карты, что, безусловно, способствует повышению степени безопасности расчетов в целом.[8]

3.2 Перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем.

     Платежная система - это совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве для перевода денег и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами. Она находится под общим руководством Центрального Банка РФ, который обеспечивает ее эффективность, стабильность, надежность и безопасность.

     В условиях  современных платежных систем, с развитием электронной техники открываются перспективы развития безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карт. В настоящее время в России к платежным системам на основе банковских пластиковых карт относят STB Card, Union Card, систему «Золотая корона», Сберкард, систему Ассист и др.

     Кроме того, на российском рынке представлены  все основные международные карточки, получившие распространение во  всем мире: American Express; Visa; MasterCard и др.

     2003 г. - это  год старта активного потребительского кредитования в России. Кредитная карта - следующая ступень развития потребительского кредита после экспресс-кредитования в таких областях, как торговля электроникой, бытовой техникой и спортивными товарами.

     Наиболее  распространенными в настоящее время являются магнитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными.

     Сейчас  также все большее развитие  получают дебетовые пластиковые  карточки. Как правило, их распространение происходит через предприятия, которые перечисляют на карточки заработную плату работникам.

     В настоящее  время для увеличения доли  использования пластиковых карточек  при расчетах, банки предоставляют  держателям карт ряд дополнительных  услуг: от стандартных, таких как страховка, до эксклюзивных, а также целый пакет дисконтных карт торговых сетей, которые работают с банком.

     Необходимо  совершенствововать систему расчетов  банковскими картами, увеличивать  долю использования кредитных  карт.

     Кроме, активного использования банковских карт, необходимо развивать систему автоматизированных расчетов в режиме реального времени. Суть таких систем в том, что время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями и ее проверки, будет измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления на счет получателя. Создание системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени предполагает, что и Центральный Банк и кредитные организации должны будут отказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами.

     Нужно проводить  мероприятия по расширению безналичных  расчетов, внедрять современные  технологии и методы передачи информации, повышать защищенность информационных систем, обеспечивать эффективное и надежное обслуживания всех участников расчетов.[13]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

В настоящее время  преобладающей формой денежных расчетов в экономике являются безналичные расчеты.

     Безналичный  денежный оборот представляет  собой форму денежного оборота  без участия наличных денег,  путем записи на счетах.

     Безналичные  расчеты являются завершающей  стадией выполнения хозяйственных  договоров, представляют собой одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий. Поэтому предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

     Безналичные  расчеты организованы по определенной  системе, под которой понимается  совокупность принципов их организации,  а также форм и способов  расчетов и связанного с ними  документооборота (движения расчетных  документов с учетом времени их оформления и оплаты).

     Безналичные  расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым  обязательствам осуществляются  в различных формах, каждая из  которых имеет специфические  особенности в характере и  движении расчетных документов. Формы расчетов - это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций.

     В соответствии  с действующим российским законодательством  применяются следующие формы  безналичных расчетов и документы:  платежные поручении, платежные требования, аккредитивы, чеки и инкассо. Формы расчетов между плательщиком и получателем определяются ими самими в хозяйственных договорах.

     Наиболее  предпочтительной формой расчетов  в РФ являются расчеты с  использованием платежного поручения. Но, несмотря на все достоинства расчетов платежными поручениями, они не исчерпывают всех нюансов партнерских отношений участников сделки, имеющих разную финансовую устойчивость и разную степень финансового доверия. Возникает необходимость использования других форм безналичных расчетов, в какой-то степени гарантирующих соблюдение интересов обеих сторон.

     Безналичные  расчеты в РФ осуществляются  через платежную систему Центрального  Банка и частные платежные  системы. Значимой в платежной  системе РФ является платежная система Центрального Банка, которая обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Центральном Банке.

     Центральный  Банк разработал стратегию развития  платежной системы страны. Мероприятия по ее реализации включают создание системы расчетов в режиме реального времени, развитие негосударственных расчетных и клиринговых систем; создание условий для внедрения расчетов пластиковыми карточками. Для выполнения этих задач Банк России осуществляет целенаправленную деятельность по расширению использования электронных расчетов, что дает определенные результаты.

     Развитие  денежных расчетов с использованием  безналичных денег позволяет  экономить на издержках обращения,  и дает возможность государству регулировать макроэкономические процессы, т.е. преимущества безналичного денежного оборота очевидны.

     В связи  с этим необходимо уделять  большое внимание развитию системы  безналичных расчетов в стране, стабилизировать безналичное денежное обращение, реформировать платежную систему путем внедрения новых форм расчетов и совершенствовать уже существующие формы безналичных платежей.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

1. Гражданский Кодекс  РФ Часть 2 [Электронный ресурс] от 26.01.1996 №14 - ФЗ/ Справочно-поисковая система Консультант Плюс: Версия Проф.

2. Положение «О безналичных  расчетах на территории Российской  Федерации» [Электронный ресурс] от 03.10.2002 №2 - П.

3. Федеральный Закон  «О Центральном Банке Российской  Федерации» [Электронный ресурс] от 10.07.2002 №86 - ФЗ.

4. Ануриев С.В. Платежные  системы и их развитие  в  России [Текст]: учебник / С.В. Ануриев. - М.: Финансы и статистика, 2004.

5. Бабич А.М. Финансы.  Денежное обращение. Кредит [Текст]: учебник / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2000.

Информация о работе Организация безналичного денежного оборота и система безналичных расчетов в Российской Федерации