Организация безналичного денежного оборота и система безналичных расчетов в Российской Федерации

     Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком – эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия банку (исполняющему) произвести такие платежи.

     Порядок  расчетов с использованием аккредитива:

     1)Заключение  договора с использованием аккредитива;

     2)Передача  в банк заявления на открытие  аккредитива;

     3)Перевод  средств в банк поставщика  и зачисление на счет «аккредитивы»;

     4)Сообщение поставщику  об открытии аккредитива;

     5)Поставка товара  или оказание услуг;

     6)Направление в банк  покупателя сообщения об использовании  аккредитива;

     7)Сообщение об использовании  аккредитива покупателю.

     Банки могут открывать  следующие виды аккредитивов:

     - Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

     - Отзывные и безотзывные.

     При открытии  покрытого аккредитива банк  - эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого аккредитива банк  - эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него счета в пределах суммы аккредитива.

     Отзывным  является аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком  – эмитентом на основании письменного  распоряжения плательщика без  предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.

     Аккредитив  предназначен для расчетов с  одним получателем средств.[6]

    Расчеты по инкассо.

     Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк - эмитент вправе привлекать другой банк.

     Расчеты  по инкассо осуществляются на  основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

     Платежные  требования и инкассовые поручения  предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

     Банк  - эмитент,  принявший на инкассо расчетные  документы, берет на себя обязательство  доставить их по назначению. Данное  обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

     Возможность  осуществления расчетов по инкассо  должна быть предусмотрена в  договоре с банком на расчетно-кассовое  обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.

     Процедура  расчетов по инкассо состоит  из следующих этапов:

     1)Заключение  договора о купле  - продаже,  в котором предусматриваются  расчеты по инкассо;

     2)Поставщик производит отгрузку товаров в сроки, установленные договором;

     3)Поставщик  предоставляет все необходимые  документы в обслуживающий его  банк;

     4)Банк поставщика  пересылает полученные документы  в банк покупателя;

     5)Банк покупателя  передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования – поручения;

     6)Денежные  средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика;

     7)Банк поставщика  зачисляет полученные суммы на  расчетный счет поставщика.[9]

    Расчеты чеками.

     Чек  - это  ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное  распоряжение  чекодателя  банку произвести  платеж указанной в нем суммы  чекодержателю.

     Чекодатель  – юридическое лицо, имеющее денежные  средства в банке (владелец  счета), которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков.

     Чекодержатель  – юридическое лицо, в пользу  которого выдан чек (получатель  средств).

     Плательщик  - банк, в котором находятся денежные  средства чекодателя.

     Чек оплачивается  за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Предоставление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.

     Чеки используются  как физическими, так и юридическими  лицами, выступают платежным средством  и могут применяться при расчетах  во всех случаях, предусмотренных  законодательством РФ. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках. Для  безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

     Чек удобен  для расчетов в случаях:

     - Когда  плательщик не хочет совершать  платеж до получения товара, а  поставщик передавать товар до  получения гарантии платежа;

     - Когда  продавец  заранее не известен.

     Расчетный  чек, эмитированный российским  банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

     Чек должен  быть предъявлен к оплате в  учреждение банка в течение  10 дней, не считая дня его выдачи.

     Расчеты платежными требованиями.

     Платежное требование является расчетным документом, содержащим требования кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

     В настоящее  время расчеты платежными требованиями  применяются в ограниченной  сфере,  например при безакцептной  оплате  платежных требований. Со счета  плательщика оплачиваются без  акцепта платежные требования, выписанные в соответствии с показаниями измерительных приборов (за газ, воду, электроэнергию и т.д.) или действующих тарифов (абонентная плата за телефон, арендная плата и др.).

     В сложной  системе хозяйственных связей  существует появление встречных потоков товарно-материальных ценностей и услуг. В этой ситуации применяется такая форма безналичных расчетов, как зачет взаимных требований, т.е. перечисление со счета организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.[12]

2.4 Способы  организации межбанковских расчетов.

     Осуществление безналичных расчетов  между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся  на балансе каждого банка.

     Расчеты   между банками на территории  РФ  проводятся через расчетно-кассовые  центры, созданные Центральным Банком. Банковские операции по расчетам могут, осуществляется и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

     При проведении  расчетных операций через корреспондентские  счета кредитных организаций,  открытые в Центральном Банке,  каждая кредитная организация,  расположенная на территории  РФ и имеющая лицензию Центрального Банка на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Центрального Банка.

     Центральный  Банк принимает расчетные документы  независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

     Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Центрального Банка и в случаях, установленных нормативными актами Центрального Банка и заключенными между Центральным Банком и кредитными организациями договорами.

     Операции  по корреспондентским счетам  кредитных организаций совершаются  на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Центрального Банка на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией в подразделение расчетной сети Центрального Банка  в составе платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

    Платеж, проходящий  через подразделение расчетной сети Центрального Банка, считается безотзывным с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Центрального Банка или окончательным с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Центрального Банка.

     Взаимоотношения  между кредитными организациями  (филиалами) при ведении расчетных  операций по корреспондентским  счетам регулируются законодательством  и договором  корреспондентского счета, заключенным между сторонами.

     Расчетные  операции кредитной организации  между головной организацией  и филиалами, а также между  филиалами одной кредитной организации  осуществляются через счета межфилиальных  расчетов. По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Центрального Банка, определенным положением о филиале и правилами построения расчетной системы кредитной организации, разработанными в соответствии с законодательством и нормативными актами Центрального Банка.

     Также расчеты проводятся через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.

     Коммерческий  Банк (банк - респондент) заключает договор счета и открывает корреспондентский счет в другом Коммерческом Банке (банк - корреспондент). Банк - корреспондент открывает банку - респонденту корреспондентский счет при получении установленных документов и подписании договора счета.

     Корреспондентский  счет, открытый данным коммерческим банком в другом банке, называется счет «Ностро». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «Лоро».

     Расчетные  операции осуществляются при  условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу банка - респондента и по балансу банка - корреспондента. Отражение расчетных операций в балансах банков осуществляется одной календарной датой - датой перечисления платежа, которая устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа.

     В соответствии с порядком осуществления операций по счетам «Ностро» и «Лоро» между банками должна быть достигнута договоренность: о порядке установления даты перечисления платежа, об условиях расторжения договора, об обязательствах банка - респондента и банка - корреспондента, о правилах обмена документами и др.

     Операции  по списанию денежных средств  с корсчета «ЛОРО» осуществляются  банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

     Межбанковский клиринг

     Межбанковский клиринг--это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц, осуществляемых через единые расчетные центры.

     Преимущества клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют. По решению Центрального Банка РФ организацию клиринговых расчетов могут брать на себя небанковские кредитные учреждения или клиринговые организации на основании лицензии, выданной Центральным Банком РФ.[12]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Проблемы  в организации безналичного денежного  оборота и изменение его роли  в связи с развитием современных  платежных систем.