Организация безналичного денежного оборота и система безналичных расчетов в Российской Федерации

     В Положении ЦБ «О безналичных расчетах РФ» указываются основные формы безналичных расчетов и условия их применения, расчетные документы и порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата, порядок осуществления операций через корреспондентские счета.[2]

     ФЗ «О Центральном Банке РФ»  раскрывает принципы организации  ЦБ, управление ЦБ, взаимоотношения ЦБ с органами государственной власти и органами местного самоуправления, с кредитными организациями, организацию наличного денежного обращения, организацию безналичных расчетов, банковские операции и другие сделки ЦБ, особенности формирования денежно - кредитной политики, международную и внешнеэкономическую деятельность ЦБ.[3]

     ФЗ «О банках и банковской  деятельности» определяет основные  виды межбанковских расчетов, дает  их характеристику.

     Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно определенным принципам.

     1. Правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия. Это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

     Общий порядок  осуществления расчетов на территории  РФ  регулируется Гражданским  Кодексом РФ (ст. 861 – 885), а также  Положением Центрального банка  РФ «О безналичных расчетах  в РФ» от 3 октября 2002 г. №  2 – П.

     Приняты также специальные  законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы «О Центральном Банке РФ», «О банках и банковской деятельности», «О переводном и простом векселе» и др.  

     2. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие этих счетов, как у получателя, так и у плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний гражданско-правовой договор. 

     Клиенты вправе открывать  необходимое им  количество расчетных  и иных  счетов в любой валюте  в банках с их согласия, если  иное не предусмотрено законодательством.

     3. Поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого, безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (банки и др.) должны планировать поступления, списание средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

     4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей).

     Вместе с тем законодательством  предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств; недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные услуги и в других случаях.

     5. Срочность платежа. Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете - к платежному кризису. Принцип срочности относится не только ко времени оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода - времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций.

      6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Этот контроль подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны организаций и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом и др., контролирует соблюдение ими установленных правил расчетов.

         7. Имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также принятие иных мер ответственности, Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия.[12]  

 

2.2 Роль ЦБ РФ и коммерческих  банков в организации безналичного              денежного оборот.

   Центральный Банк является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Кроме того, он осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения.

     Также, Центральный Банк устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между другими кредитными организациями, в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов.

     Коммерческие банки занимаются непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций.

     Коммерческий  Банк в свою очередь обязан  выполнять норматив обязательных  резервов, депонируемых в Центральном  Банке, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

     Коммерческий Банк обязан иметь в Центральном Банке счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Центральным Банком.

     Управление  механизмом банковского мультипликатора,  следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно Центральным Банком, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный банк, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым выполняя одну из основных своих функций - функцию денежно-кредитного регулирования. Коммерческий банк в свою очередь выполняет одну из своих важнейших функций - платежно-расчетную.[3]

2.3 Эволюция  и характеристика современных  форм безналичных      расчетов.

     Безналичные  расчеты проводятся на основании  расчетных документов установленной  формы с соблюдением соответствующего  документооборота. В зависимости  от вида расчетных документов, способа платежа и организации  документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчеты платежными требованиями.

     Формы безналичных  расчетов применяются клиентами кредитных организаций, а также самими банками. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств,  а также обслуживающие их банки и банки – корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

     Определенные  формы безналичных расчетов, несмотря  на особенности их использования  в различных странах или на  разных исторических этапах развития каждой страны, имеют общие присущие им черты (порядок документооборота, вид расчетного документа, способ платежа).

     Разнообразие  применяемых форм расчетов и  принципов выбора той или иной  формы расчетов при заключении  договоров и сделок зависят  от конкретной экономической ситуации в стране и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

     Выбор формы  расчетов определяется: характером  хозяйственных связей между контрагентами,  особенностью поставляемой продукции, местонахождением сторон сделки, финансовым положением юридических лиц, способом транспортировки грузов.[12]

Развитие форм безналичных расчетов в России.    

1921-1930 гг.	1930-1932 гг.	1987-1992 гг.	1992-2002 гг.	2002- по настоящее время
1. Расчеты чеками	1. Акцептная форма  расчетов	1. Акцептная форма  расчетов	1. Расчеты платежными  поручениями	1. Расчеты платежными  поручениями
2. Расчеты в порядке  банковских переводов	2. Аккредитивная форма  расчетов	2. Аккредитивная форма  расчетов	2. Расчеты плановыми платежами	2. Аккредитивная форма  расчетов
3. Расчеты с использованием  векселей	3. Расчеты по особым  счетам	3. Расчеты платежными  поручениями	3. Аккредитивная форма  расчетов	3. Расчеты чеками
	4. Расчеты чеками	4. Расчеты плановыми  платежами	4. Расчеты чеками	4. Инкассовая форма  расчетов
	5. Банковские переводы	5. Расчеты чеками	5. Расчеты платежными  требованиями-поручениями	5. Расчеты платежными  требованиями
		6. Расчеты по особым  счетам	6. Расчеты в порядке  зачета взаимных требований
		7. Расчеты в порядке зачета взаимных требований

    

     Расчеты платежными поручениями.

     Расчеты  платежными  поручениями  - самая  распространенная в настоящее  время в России форма безналичных  расчетов.

     Платежным поручением  является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий сро

установленный договором банковского  счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

      Расчеты платежными поручениями используются для совершения платежей широкого спектра: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, и т.д.

     Платежными поручениями  могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, оказанные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

     В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (услуг) или для последующей  оплате товаров (услуг).

     Порядок расчетов  платежными поручениями при последующей  оплате товаров (услуг):

     1)Поставка товара (оказание услуг);

     2)Передача платежного  поручения в банк;

     3)Списание средств  со счета покупателя;

     4)Перевод средств  в банк поставщика на счет  получателя;

     5)Зачисление средств  на счет получателя;

     6)Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

     Порядок расчетов  платежными поручениями при предварительной  оплате товаров (услуг):

     1)Заключение договора  о поставке товара (оказание услуг)  с предварительной оплатой;

     2)Передача платежного поручения в банк;

     3)Списание средств  со счета покупателя;

     4)Перевод средств  в банк поставщика на счет  получателя;

     5)Зачисление средств  на счет получателя;

     6)Сообщение поставщику  о зачислении средств на его  банковский счет;

     7)Поставка товара (оказание услуг).

     По требованию  плательщика банк обязан информировать  его об исполнении платежного  поручения не позже следующего  рабочего дня после обращения  плательщика в банк, если иной  срок не предусмотрен договором  банковского счета.[12]

   Аккредитивная форма расчетов.

     Сфера применения  аккредитивной формы расчетов  недостаточно широка, ее удельный  вес в структуре форм безналичных  расчетов невелик, но относительно  стабилен. Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях,  предусмотренных плательщиком заявлении на открытие аккредитива.