Организационная структура банка

 

1. Процентные доходы (валовые) : Средние остатки по всем ссудным счетам

 

3,96 / 248 = 0,01

 

11,53 / 270,19 = 0,04

 

12,12 / 266,63 = 0,04

 

2. Процентный доход по  краткосрочным кредитам : Средние остатки по краткосрочным кредитам

 

2,65 / 76,62 = 0,03

 

2,13 / 82,9 = 0,02

 

2,72 / 88,26 = 0,03

 

3. Процентный доход по  долгосрочным кредитам : Средние остатки по долгосрочным кредитам

 

0,57 / 25,16 = 0,02

 

-

 

4,59 / 25,16 = 0,18

 

4. Процентный доход по  просроченным кредитам : Средние остатки по просроченной задолженности

 

0,74 / 146,21 = 0,005

 

9,4 / 162,12 = 0,06

 

4,81 / 153,21 = 0,03

 

 Проведем анализ структуры  выданных кредитов лицам. Как  видно из таблицы 2.9 преобладают  выданные кредиты на срок от 1 года до 2 лет, вид обеспечения  кредитов – один – поручительство. Заемщики предоставляют при оформлении  кредита трех поручителей –  предприятие, на котором работает  заемщик и двух поручителей  – физических лиц.

 

 

 

 Таблица 2.9

 

 Кредиты, выданные  физическим лицам, тыс. руб.

 

 ПЕРИОД

 

 ВИД КРЕДИТА

 

 СРОКИ ВОЗВРАТА КРЕДИТА

 

 КОЛИЧЕСТВО

 

 ВИД ОБЕСПЕЧЕНИЯ

 

 СУММА ВЫДАННОГО КРЕДИТА

 

 Залог

 

 Поручи-тельство

 

 Июль 1999 г.

 

 На неотложные нужды

 

 До 1 года

 

 От 1 до 2 лет

 

 От 2 до 3 лет

 

4

 

8

 

6

 

-

 

-

 

-

 

 Поруч.

 

 Поруч Поруч.

 

18,21

 

51,02

 

7,39

 

 На приобретение недвижимости

 

 До 5 лет

 

1

 

-

 

 Поруч.

 

25,16

 

 Август 1999 г.

 

 На неотложные нужды

 

 До 1 года

 

 От 1 до 2 лет

 

 От 2 до 3 лет

 

4

 

10

 

7

 

-

 

-

 

-

 

 Поруч.

 

 Поруч Поруч.

 

16,93

 

47,97

 

18,00

 

 На приобретение недвижимости

 

 До 5 лет

 

1

 

-

 

 Поруч.

 

25,16

 

 Сентябрь 1999 г.

 

 На неотложные нужды

 

 До 1 года

 

 От 1 до 2 лет

 

 От 2 до 3 лет

 

5

 

10

 

7

 

-

 

-

 

-

 

 Поруч.

 

 Поруч Поруч.

 

23,60

 

48,15

 

16,50

 

 На приобретение недвижимости

 

 До 5 лет

 

1

 

-

 

 Поруч.

 

25,16

 

 

 

 К сожалению в нашем отделении не развивается кредитование юридических лиц, не расширяется диапазон видов кредитования физических лиц, не практикуются иные виды обеспечения кредитов кроме поручительства.

 

 Все остальные свободные  кредитные ресурсы наше отделение  направляет в территориальное  управление г. Якутска на специализированный клиринговый счет, через который проводятся все межбанковские расчеты нашего отделения. Территориальным банком устанавливается процентная ставка за пользование свободными кредитными ресурсами нашего отделения, по которой ежедневно на остаток на счете начисляется доход. Такой доход называется условным. Доход исчисляется централизованно территориальным управлением. По окончании месяца в наше отделение присылается выписка с рассчитанным условным доходом.

 

 За третий квартал  1999 г. отделение банка получило  за свободные кредитные ресурсы  при процентной ставке 35% годовых  условных доходов 6346534 рубля. И  если брать балансовые доходы  и расходы, которые были рассмотрены  в разделе 2.4, то определим прибыль  нашего отделения:

 

 условные доходы   6346534 плюс

 доходы балансовые          2804532,08 минус

 расходы балансовые        4443728,98 итого:

 прибыль отделения           4707337,10.

 В связи в отсутствием рынка ценных бумаг, а также постоянных объектов кредитования в нашем улусе, размещение свободных кредитных ресурсов в территориальном управлении является единственным надежным источником стабильного дохода.

 

 

 

2.4. Управление финансовыми  ресурсами деятельности банка

 

 Главным показателем  и основным источником собственных  средств отделения банка является  прибыль. Прибыль определяется  по итогам работы за год,  исходя из фактических сумм  доходов и расходов. В зависимости  от выявленных финансовых результатов  банк должен корректировать свою  дисконтную и кредитную политику. Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов ( на содержание аппарата банка, утраченные проценты).

 

 Внешним выражением  результатов работы банков за  определенный период времени,  приводящих к потерям ими чистой  прибыли, служат данные о его  расходах за отчетный период. При работе в условиях коммерческого  расчета все текущие расходы  банка полностью покрываются  его доходами, а дальнейшее развитие  финансируется за счет накопленных  на эту цель собственных средств.  Поэтому Сберегательный банк будучи экономически независимым в границах, определенных законом, от каких-либо юридических и физических лиц, так строит тактику и стратегию своей деятельности, чтобы рентабельно работая одновременно формировать достаточные накопления. Денежных средств для развития производственно-технической базы.

 

 Отсюда движущим мотивом  деятельности отделения банка  является прибыль, получаемая  в результате кругооборота банковского  капитала, а также использования  заемных и привлеченных средств.

 

 Основными видами доходов  отделения банка являются:

 

 проценты, уплачиваемые  физическими и юридическими лицами  за пользование кредитами;

 плата за денежные  средства, переданные Минфину Российской  Федерации и числящиеся в качестве  госдолга;

 компенсация за разницу  в процентных ставках по льготным  кредитам;

 комиссионные вознаграждения  за банковские услуги, оказываемые  клиентам отделения банка;

 доходы от долевого  участия, дивиденды и проценты  по акциям и другим ценным  бумагам;

 плата за кредитные  ресурсы, переданные Сбербанку  России, Саха (Якутия) банку.

 Основными видами расходов  отделения банка являются:

 

 проценты по вкладам  физических и депозитам юридических  лиц;

 административно-хозяйственные  и операционные расходы;

 износ основных средств,  малоценных и быстроизнашивающихся  предметов;

 расходы на техническое  обслуживание вычислительной техники;

 расходы на инкассацию;

 комиссионное вознаграждение  за выполнение поручений отделениями  банка и другими учреждениями;

 расходы на выплату  заработной платы;

 прочие расходы.

 За счет прибыли  производятся платежи в бюджет, формируются фонды отделения  банка в соответствии с Положением  о хозяйственном расчете в  учреждениях Сбербанка России. Экономические  нормативы и расчетные показатели  деятельности банка определяются  Саха (Якутия) банком.

 

 Как уже отмечалось, прибыль находится в прямой  зависимости от доходов и расходов, поэтому их анализ необходим.  Выводы, сделанные на основе анализа используются для управления банком, служат основанием для разработки предложений по дальнейшей активизации работы. Осуществляется анализ по каждому виду доходности деятельности учреждения банка, рассматриваются темпы роста доходов и расходов за анализируемый период, выявляются факторы, оказавшие позитивное (негативное) влияние на прибыль.

 

 В целях правильной  выработки банковской политики, разработки концепции развития, отделение банка составляет бизнес-план  развития учреждения на два  года с учетом указаний Сбербанка  России, с рекомендациями основных  приоритетных направлений развития  на планируемый период, который  ежегодно утверждается Советом  директоров. Одним из этапов разработки  и реализации бизнес-плана является  планирование структуры доходов  и расходов, который включает  в себя следующее:

 

1. При расчете доходов:

 

- сумма доходов за  передаваемые кредитные ресурсы  вышестоящим учреждениям банка  рассчитывается исходя из запланированного  объема привлеченных ресурсов  и передаваемых ресурсов по  установленным нормативам и размера  платы за эти ресурсы;

 

- сумма доходов от  размещения кредитных ресурсов  на  коммерческой основе определяется  исходя из объемов запланированных  ресурсов и кредитных вложений  и процентной средней ставки, планируемой на кредитном рынке;

 

- сумма доходов за  кредиты, предоставляемые населению,  рассчитывается исходя из планируемого  среднегодового остатка задолженности  по этим кредитам и соответствующих  процентных ставок;

 

- сумма доходов, получаемых  учреждениями банка в виде  платы за оказываемые услуги, определяется исходя из объемов  услуг и установленных размеров  платы, тарифов комиссионного  вознаграждения или тарифов, определяемых  на договорной основе.

 

2. При расчете расходов:

 

- сумма процентов, выплачиваемых  по вкладам и депозитам населения,  текущим счетам, расчетным счетам, депозитам организаций исчисляется  исходя из планируемого среднегодового  остатка по каждому виду вкладов  и депозитов к установленной  по ним процентной ставке;

 

- расходы, связанные с  оплатой услуг по техническому  обслуживанию счетной техники,  принадлежащей отделению банка,  определяется исходя из наличия  вычислительной техники и стоимости  ее обслуживания на основе  договоров, заключаемых учреждением  банка с соответствующими организациями;

 

- износ основных средств планируется в расчете на их среднегодовую стоимость в планируемом году и норм амортизации, установленных для соответствующих видов основных средств;

 

- расходы, связанные с  оплатой услуг по инкассации  денежных сумм, определяются исходя  из планируемых объемов перевозок  денег и ценностей и действующих  тарифов на основе заключаемых  договоров на инкассацию;

 

- расходы на оплату  труда определяются исходя из  установленного норматива и общей  суммы валового дохода.

 

 В целях определения выполнения бизнес-плана в течение квартала на определенные даты фактические темпы роста каждого показателя за исследуемый период к соответствующему периоду прошлого года сопоставляется с плановым уровнем этих показателей. Плановый уровень определяется как отношение суммы, заложенной в бизнес-плане на каждый квартал к соответствующему кварталу прошлого года.

 

 К сожалению, в нашем  отделении планирование сводится  лишь к разработке бизнес-плана  и заполнению соответствующих  таблиц, присылаемых из территориального  управления, так как на данный  момент наше отделение – единственный  банк на территории Оймяконского улуса.

 

 До недавнего времени  в Российских банках практически  отсутствовал анализ банковской  деятельности. В этом не было  необходимости, так как жесткая  регламентация предопределяла результаты  функционирования любого банка.  Сейчас, когда радикально решен  вопрос независимости банков  от диктата исполнительных и  распорядительных органов власти  и управления, когда в условиях  рыночной экономики конкурентная  борьба, проведение самостоятельного  анализа хозяйственной деятельности  банкам совершенно необходимо.