Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Января 2012 в 15:36, курсовая работа
Целью данного исследования является раскрытие темы курсовой работы с помощью анализа существующего механизма оценки и регулирования кредитным портфельным риском с целью удовлетворения интересов банка, связанных с минимизацией риска кредитного портфеля банка и повышением качества портфеля.
Введение
Глава 1. Теоретический подход к оценке риска кредитного портфеля банка
1.1 Основные понятия и определение кредитного риска в документах Базельского комитета. Базель II в контексте портфельного кредитного риска
1.2 Комплексная оценка риска кредитного портфеля
1.3 Способы защиты от кредитного риска и кредитный анализ
Глава 2. Методические основы формирования механизма
оценки регулирования кредитного портфельного риска банка
2.1 Модель прогнозирования совокупного кредитного риска банка
2.2 Механизм регулирования кредитного портфельного риска банка
2.3. Анализ текущей ситуации в банковском секторе России
Заключение
Список использованной литературы
Именно
просроченная задолженность увеличивает
степень кредитного риска и соответственно
снижает качество кредитного портфеля
банка. Показатель доли просроченных кредитов
(Дпр) рассчитывается по формуле:
где Сст - стандартные кредиты, погашаемые вовремя и полностью, либо кредиты, срок платежа по которым еще не наступил;
Снст - нестандартные кредиты (просроченные), т.е. кредиты, не погашенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки;
Собщ
- кредитные вложения (всего), предоставленные
заемщикам, т.е. сумма стандартных и просроченных
кредитов (Собщ = Сст
+ Снст).
Таким образом, представленная регрессионная модель прогнозирования кредитного портфельного риска банка строится на прогнозе изменения объема просроченной ссудной задолженности. Прогнозирование и планирование уровня кредитного портфельного риска и доли просроченной задолженности осуществляется в долгосрочном и краткосрочном периоде, однако задачи, возникающие в каждом их них различны по уровню сложности, применяемому математическому аппарату и достигаемой точности решения. В краткосрочном периоде в ряде случаев удается осуществить более точный прогноз изменения уровня совокупного кредитного риска.
На
основе полученных результатов необходимо
сопоставить фактический и
Основным
направлениями регулирования
Банковской практикой
Диверсификация
Диверсификация кредитного портфеля банка должна осуществляться путем распределение ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому и географическому признаку.
Диверсификация
заемщиков может осуществляться
посредством распределения
Имеет особое значение диверсификация кредитного портфеля по срокам, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены постоянным колебаниям. Кроме того, уровень индивидуального кредитного риска банка, как правило, увеличивается по мере увеличения срока кредита. В случае ориентации банка на долгосрочное кредитование полезным считается включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые сбалансируют его структуру.
Отраслевая диверсификация предполагает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Для снижения общего риска кредитного портфеля решающее значение имеет отбор областей, которые осуществляются по результатам статистических исследований. Наилучший эффект достигается, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Если одна область находится на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а с течением времени их позиции изменяются на противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируются повышением доходов от другой группы, которые помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.
Географическая диверсификация предполагает распределение кредитных ресурсов между заемщиками, которые находятся в разных регионах, географических территориях, странах с разными экономическими условиями. Географическая диверсификация как метод снижения кредитного риска доступна лишь большим банкам с разветвленной сетью филиалов и отделений на значительной территории. Это помогает нивелировать влияние климатических и погодных условий, политических и экономических потрясений, которые влияют на кредитоспособность заемщиков.
Метод
диверсификации следует применять
осторожно, опираясь на статистический
анализ и прогнозирование, учитывая
возможности самого банка и, прежде
всего, уровень подготовки кадров. Диверсификация
требует профессионального
Высокая концентрация кредитного портфеля негативно отражается на кредитоспособности банков, а высокая концентрация клиентских вкладов и вложений в ценные бумаги — на их ликвидности и финансовой гибкости. Риск концентрации означает, что у банков могут возникнуть проблемы в случае ухудшения платежеспособности или ухода их крупнейших клиентов, а это ставит под сомнение их финансовую устойчивость и способность работать без сбоев5.
STANDARD
& POOR’S исследовало уровень
концентрации бизнеса шести
Российские банки слишком увлекаются крупными кредитами и депозитами, а также вложениями в ценные бумаги, предупреждает агентство Standard & Poor's. Высокая концентрация бизнеса делает банки весьма уязвимыми. Ухудшение макроэкономической ситуации или крах кого-либо из крупных клиентов чревато банкротствами отдельных банков, указывают в STANDARD & POOR’S .
Рис. 2.1. Концентрация кредитных портфелей от рейтинговых банков из некоторых стран ЕЕМЕА
Источник: данные банков, Standart&Poor’s
Рассматривается шесть крупных банковских систем стран ЕЕМЕА — Турецкой Республики, Российской Федерации, Кувейта, Чешской Республики, Республики Казахстан и Республики Болгарии.
В России концентрация банковских операций чрезвычайно высока и едва ли существенно уменьшится в среднесрочной перспективе
По аналогии с критериями, существующими во многих развитых странах, в странах ЕЕМЕА крупными концентрациями кредитного риска считаются выданные кредиты на суммы, превышающие 10% собственного капитала банка. Объем таких кредитов по существующим нормативам должен не более чем в 8 раз превышать собственные средства банка. Максимальный кредитный риск на одного заемщика составляет 25% собственного капитала банка (лишь в Кувейте он равен 15%). Лимит на кредитование заемщиков, связанных с банком, варьируется в широком диапазоне — от 100% собственного капитала в Казахстане и 50% в России до 25% в большинстве других стран ЕЕМЕА.
Одним из наиболее распространенных в России методов управления рисками является контроль лимитов. Если говорить об эффективности технологии этого контроля, то необходимо обратить внимание на следующие моменты: гибкость структуры лимитов, адекватное формирование лимитируемой величины с учетом всех факторов риска и интеграция процедуры контроля лимитов в общий процесс обработки транзакций6.
Лимитирования используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных ссуд. Кредитный риск банка ограничивается установлением лимита общего объема кредитного портфеля, ограничениями величины кредитных ресурсов филиалов банка и др7.
Лимиты определяются как максимально допустимый размер ссуды выражаются, как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы). За базу для расчета нормативов можно брать величину капитала банка, объем кредитного портфеля, валюту баланса и прочие показатели. Например, лимит кредитования заемщиков в определенной области может быть сформулирован, как максимальный совокупный объем денежных средств или, как отношение общей суммы кредитов в данной области к кредитным ресурсам банка.
Как правило, выделяют следующую систему лимитов (см. табл.2.1): структурные, контрагента, открытой позиции, на исполнителя и контроллера сделки, ликвидности.
Табл.2.1. Группы лимитов
Группа лимитов | Операции |
Структурный лимит: доля инструмента в совокупных активах (в процентах к совокупным активам) | Кредитование и лизинг, МБК, государственные долговые обязательства, векселя, акции, форекс, валютно-обменные операции в обменных пунктах |
Лимиты
контрагента:
Предельный риск одного контрагента (группа взаимосвязанных контрагентов) Лимит на заемщика или эмитента векселей (группу взамосвязанных заемщиков) Лимит на посредника: покупателя-продавца, брокера, торговую площадку. |
Кредитование
и лизинг, МБК, векселя, форекс Кредитование
и лизинг, МБК, векселя Векселя, акции, Форекс |
Лимиты
открытой позиции:
Предельный лимит открытых позиций Лимиты открытой позиции на конкретную операцию Лимит, ограничивающий предел потерь по операции (stop loss) |
Государственные долговые обязательства, векселя (соответствуют лимиту на эмитента) акции, форекс, валютно-обменные операции в обменных пунктах, совокупная открытая позиция в банках |
Лимиты на должностных лиц- исполнителей и контроллеров | Кредитование
и лизинг, МБК, государственные долговые
обязательства, векселя, акции, форекс
Валютно-обменные операции в обменных пунктах |
Лимит ликвидности | Совокупность операций |
Источник: Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. – М.,2004
Резервирование
Наиболее эффективным методом снижения уровня кредитного риска по портфелю банка является резервирование. Данный метод направлен на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров, одновременно повышая качество кредитного портфеля и надежность банка.
Одним из основных способов снижения кредитных рисков является формирования резерва на возможные потери по ссудам, которое осуществляется по методике, изложенной в Инструкции ЦБ РФ №254-П
Резерв на возможные потери по ссудам – специальный резерв, формирование которого обусловлено кредитными рисками в деятельности банков. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее — кредитный риск по ссуде).
Резерв
формируется в пределах стоимости
основного долга (балансовой стоимости
ссуды), то есть резервированию не подлежат
проценты за пользование ссудой, комиссионные,
неустойки и прочие платежи в пользу банка,
вытекающие из договора с заемщиком. Указанный
резерв обеспечивает создание банкам
более стабильных условий финансовой
деятельности и позволяет избегать колебаний
величины прибыли банков в связи со списанием
потерь по ссудам.
Секьюритизация
Снизить степень риска кредитного портфеля можно путем секьюритизации. Использование данного метода дает возможность банкам передать кредитный риск инвесторам, которые покупают ценные бумаги (преобразованные активы банка). Кроме того, с помощью секьюритизации банк может осуществить трансферт риска изменения процентной ставки и риска долгосрочного погашения кредита. Процесс секьюритизации позволяет переместить балансовые активы банка за пределы баланса, то есть является одним из видов внебалансовой деятельности банка8.
В процессе секьюритизации принимают участие несколько сторон: банк, как инициатор продажи пакета кредитов; компания, которая занимается эмиссией ценных бумаг; гарант (страховая компания); инвесторы (физические или юридические лица), которые покупают ценные бумаги на рынке. Процедура секьюритизации начинается с того, что банк, который является инициатором продажи кредитов, заключает договор с компанией, которая на общую сумму секьюритизированных кредитов осуществляет эмиссию ценных бумаг. Перед размещением пакета ценных бумаг на рынке, компания-эмитент может получить поддержку гаранта, который исполняет функцию страхования эмитированных ценных бумаг. Часто такая поддержка предоставляется в форме правительственных гарантий или аккредитивов большого банка. Затем ценные бумаги размещаются на рынке, а полученные от их продажи денежные средства направляются к гаранту и в компанию-эмитента, которые передают их в инициирующий банк.