Ликвидность и платежеспособность банка

 

Другой причиной является резкое уменьшение средств населения  на валютных вкладах - на 25,6 млн. тенге, на тенговых вкладах - на 11,9 млн. тенге, а также уменьшение размеров депозитов  на 4,6 млн. тенге. Причиной этого является недоверие населения к банковской системе Республики Казахстан.

 

По состоянию на 01.11.1996 г. объем приобретенных ресурсов составлял 143,8 млн. тенге по сравнению  с 97,6 млн. тенге на 01.07.96 г.

 

Приобретено кредитных  ресурсов в Реабилитационном банке  на 40,1 млн. тенге, в Почтабанке на 4,1 млн. тенге, в Казтуранбанке - 87,1 млн. тенге и в Московском отделении - 12,5 млн. тенге.

 

Ресурсы Реабилитационного  банка были в январе выделены Аламалинскому  и Жетысуйскому отделениям. Срок возврата ресурсов в Реабилитационный банк просрочен  с 29.06.1996 г.

 

Для стабильного обслуживания клиентов Управление 04.10.1996 г. дополнительно  приобрело в Казтуранбанке 50 млн. тенге, которые и были в основном направлены на обслуживание расчетных  счетов клиентов, закрытие 918 счета, а  также на возврат депозитов юридических  и физических лиц.

 

Систематический характер носит несвоевременный возврат  Управлением кредитных ресурсов и платы за пользование ими. По состоянию на 01.11.1996 г. просроченная сумма кредитных ресурсов числится в размере 139,7 млн. тенге. По ресурсам Казтуранбанка просроченная плата  на 01.11.1996 г. составляет 16,5 млн. тенге.

 

В соответствии с Законом  Республики Казахстан “О банках и  банковской деятельности в РК” и  с целью обеспечения финансовой устойчивости банков, стабильности денежно-кредитной  системы, защиты интересов вкладчиков Национальный банк установил с 01.06.1996 г. новые экономические нормативы, обязательные для выполнения. Расчет по этим нормативам показан в таблицах №№20-25.

 

Выполнение коэффициентов  К 1 и К 2 зависит от состояния ссудного портфеля и формирования провизии. А степень формирования провизий - от прибыли банка, то есть коэффициенты К 1 и К 2 могут быть выполнены только в случае гашения клиентами просроченных процентов.

 

Основной причиной несоблюдения коэффициента ликвидности К 4 является сложное состояние корсчета, которое  вызвано невозвратом ранее выданных кредитов и неуплатой процентов  за их использование. Эта же причина  вызывает и невыполнение норматива  среднемесячных резервных требований.

 

3. Анализ надежности  банковской системы Республики  Казахстан Расчет рейтинга надежности  банков журнала “Деньги” приведен  в приложении (табл. №№26-39) .

 

 

 

 

 

 

1. Генеральный коэффициент  надежности (k 1 ) равен отношению  собственного капитала банка  к работающим активам. Он показывает  степень обеспеченности рискованных  вложений банка к его собственным  капиталам, за счет которого  будут погашаться возможные убытки  в случае невозврата того или  иного работающего актива.

 

Работающие активы = ценные бумаги + нетто ссуды и лизинги + инвестиции в капитал других юридических  лиц + обязательства клиентов по непогашенным акцептам.

 

2. Коэффициент мгновенной  ликвидности (k 2 ) равен отношению  ликвидных активов банка к  его обязательствам до востребования.  Он показывает, использует ли  банк клиентские деньги в качестве  собственных кредитных ресурсов.

 

Ликвидные активы = наличная валюта + счета в Национальном банке + счета в других банках.

 

3. Кросс-коэффициент  (k 3 ) показывает отношение всех  обязательств банка к работающим  активам.

 

4. Генеральный коэффициент  (k 4 ) равен отношению ликвидных  активов и защищенного капитала  к суммарным обязательствам банка.  Он показывает обеспеченность  средств, доверенных банку клиентами,  ликвидными активами, недвижимостью  и ценностями.

 

Защищенный капитал = Монетарные драгоценные металлы + основные средства (за вычетом амортизации) + прочая недвижимость.

 

5. Коэффициент защищенности  капитала (k 5 ) равен отношению защищенного  капитала к собственному. Он показывает  насколько банк учитывает инфляционные  процессы и какую долю своих  активов помещает в недвижимость, ценности и оборудование.

 

6. Коэффициент фондовой  капитализации прибыли (k 6 ) показывает  соотношение собственных ресурсов  банка к уставному фонду. Наряду  с эффективностью работы банка  характеризует его независимость  от отдельных учредителей.

 

Расчет итогового  балла надежности производится по формуле 

 

На рисунках 4-9 показано выполнение коэффициентов представлено в виде диаграмм.

 

Глава 3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка

 

В качестве итогов всего  вышеизложенного в данной дипломной  работе я хочу представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности  и платежеспособности банка, который  оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в  его политике, недооценки рынка, недостатков  в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать  к срочным мерам.

 

Во-первых, банку с  неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру  банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления  внутри банка.

 

Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса  путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа  баланса на ликвидность могут  быть выявлены отклонения в сторону  как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного  превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских  кредитов, кредиторской задолженности  и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных  средств банка. Однако следует иметь  в виду, что привлечение дополнительного  капитала в форме выпуска новых  акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

 

С другой стороны, для  коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой  ликвидности выступает обеспечение  прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций) . Таким образом, если фактическое значение основного  нормативного коэффициента ликвидности  оказывается намного больше, чем  установленное минимально допустимое. то деятельность такого банка будет  отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса  должен проводиться одновременно с  анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что  банки получают больше прибыли, когда  функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые  им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных  ресурсов.

 

В то же время особенности  его работы как учреждения, основывающего  свою деятельность на использовании  средств клиентов, диктует необходимость  применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается  при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования  для выдачи ссуд и осуществления  инвестиций. Поскольку для этого  необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских  счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность  выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

 

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных  требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в  максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

 

В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах  хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование  этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и  ожидаемого уровня вкладов каждого  из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование  объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных  метода имеют недостаток: они опираются  на средний, а не предельный уровень  ликвидности. Это может быть достаточным  для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет  руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть  изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности  в наличных деньгах на данный момент.

 

В решении этой задачи поможет также предварительное  изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики  клиентуры, возможностей выхода на новые  рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и  общенациональные. Например, изменения  в денежно-кредитной политике, в  законодательстве и т.д.

 

Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет  банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств  в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

 

Исходя из спрогнозированной  величины необходимых ликвидных  средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление  которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового  положения клиента или банка  партнера.

 

В-четвертых, поддержание  ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области  пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного  рынка и особенностей выполняемых  операций. То есть банк должен разработать  грамотную политику управления активными  и пассивными операциями.

 

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

 

Управление наличностью  должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки  и оттоки наличности и разработать  графики платежей.

Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать  срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо  превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных  операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с  учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования  ссуд, оценка надежности кредита экономистом  банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение  служат основой для прогнозирования  уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней  кредитной политики банка или  необходимость ее изменения. Группировка  ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно  контролировать уровень коэффициентов  ликвидности и анализировать  возможности дальнейшей выдачи крупных  кредитов самостоятельно банком или  путем участия в банковских консорциумах; анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем  группировки остатков задолженности  по ссудным счетам с учетом срочных  обязательств или оборачиваемости  кредитов на шесть групп (до 1 мес. ; от 1 до 3 мес. ; от 3 до 6 мес. ; от б до 12 мес. ; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет) , которое служит основой для прогнозирования  уровня текущей ликвидности баланса  банка, раскрытия “узких” мест в  его кредитной политике; анализировать  размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения  и предстоящей выдачи кредитов в  ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных  договоров и оборачиваемости  кредитов) , который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение  потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также  с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или  продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут  вызывать падение уровня ликвидности  и платежеспособности коммерческого  банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка. тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков; ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных  средств; выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования; повысить возвратность кредитов, в том числе  за счет более надежного обеспечения; принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных  процентов за пользование кредитами;

 

Применять методы анализа  группы расчетных счетов клиентов и  интенсивности платежного оборота  по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой  для аргументированной перегруппировки  активов баланса банка. Изменить структуру активов, т.е. увеличить  долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса  путем выделения на самостоятельный  баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

 

В управлении пассивами  банку можно порекомендовать:

 

Применять метод анализа  размещения пассивов по их срокам, который  позволяет управлять обязательствами  банка, прогнозировать и менять их структуру  в зависимости от уровня коэффициентов  ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции  ресурсов, влиять на платежеспособность.

Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

Проанализировать депозитную базу банка:

обратить внимание на структуру депозитов: срочные и  сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования; определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии  выступает маркетинг - повышение  качество обслуживания клиентов, с  тем чтобы они оставались верными  банку и во время кризисных  ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также  смягчает колебания депозитов во время кризисов. учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более  надежны, чем депозиты юридических  лиц, в силу различий в размерах вкладов. привести в соответствие учет кредитных  ресурсов; оценивать надежность депозитов  и займов, полученных от других кредитных  учреждений. сократить обязательства  до востребования при помощи перегруппировки  пассивов по их срокам.