Ликвидность и платежеспособность банка

Ликвидность и платежеспособность банка 

 

 

ПЛАН

 

Введение

 

Глава 1. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого  банка

 

1. Управление ликвидностью  коммерческого банка

 

1.1. Потребность коммерческого  банка в ликвидных средствах

 

1.2. Теория управления  ликвидностью коммерческого банка

 

1.2.1. Управление активами

 

1.2.2. Управление пассивами

 

2. Управление платежеспособностью  и регулирование деятельности  коммерческого банка Национальным  банком

 

2.1. Теория управления  платежеспособностью

 

2.2. Функции Национального  банка Республики Казахстан, направленные  на поддержание платежеспособности  банковской системы

 

2.3. Управление надежностью  коммерческого банка

 

Глава 2. Оценка ликвидности  баланса и анализ платежеспособности коммерческого банка

 

1. Оценка ликвидности  баланса коммерческого банка

 

1.1. Механизм управления  ликвидностью

 

1.2. Коэффициенты ликвидности

 

1.3. Расчет коэффициентов  ликвидности для Алматинского  управления Туранбанка и их  анализ

 

2. Расчет пруденциальных  нормативов на примере Алматинского  управления Туранбанка и их  анализ

 

3. Анализ надежности  банковской системы Республики  Казахстан

 

Глава 3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка

 

Заключение

 

Список литературы

 

Приложения

 

 

 

 

Введение

 

Во введении к данной дипломной работе можно сказать, что проблема ликвидности коммерческих банков стоит очень остро в  условиях переходной экономики во многих странах СНГ, в том числе и  в Казахстане.

 

Если проанализировать развитие банковской системы в Республике Казахстан, то можно сказать, что  с января 1995 года началось количественное сжатие банковской системы, основной целью  которого явилось повышение надежности банковской системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения  требований Национального банка, усиления конкуренции между банками. Основной задачей Национального банка  стало качественное улучшение деятельности всех банков и формирование групп (10-15 банков) , приближающихся к мировым  стандартам.

 

На 1 января 1995 года было зарегистрировано 237 банков, из них 25 имели  генеральную валютную лицензию, по размеру уставного фонда они  относились к самым крупным банкам республики. Из общего числа только 8 банков имели уставной фонд от 5 млн. долларов и выше.

 

На 1 марта 1995 года в республике действовало 178 банков, а на 1 июня 1995 года - 167 банков. Уставной фонд банков, зарегистрированных на 1 июня 1995 года составил 7,2 млрд. тенге, собственный капитал - 8,2 млрд. тенге.

 

На 1 сентября 1995 года действовало  уже 147 банков, из которых 83 были сосредоточены  в Алматы.

 

К началу 1995 года Национальный банк широко использовал механизм пруденциальных нормативов. В настоящее время  Национальный банк контролирует выполнение следующих нормативов:

 

Минимальный уставной фонд.

Достаточность капитала.

Максимальный риск на одного заемщика.

Коэффициент ликвидности.

Резервные требования.

Валютная позиция.

Достаточность средств  на приобретение основных средств.

Выполнение или невыполнение нормативов является основным критерием  оценки деятельности банков. За период с 1993 по 1995 год были отозваны лицензии на проведение банковских операций у 80 банков за невыполнение ими нормативных  требований.

 

В конце 1995 года процесс  ликвидации переживали 62 банка. На конец 1995 года в Казахстане действительно  ликвидировано только 6. В некоторых  случаях эта процедура тянулась даже 2 года.

 

Национальный банк как  орган государственного регулирования  прилагал усилия к тому, чтобы придать  нужное направление к происходящим изменениям в банковском секторе. Некоторые  процессы уже не идут так стихийно, такие, например, как слияние банков, которому создается режим благоприятствования. По ряду банков в соответствии с  законодательством, возможно, будет  введен режим консервации.

 

Достаточно длительное время находился в режиме санации  один из крупнейших, так называемых, “бывших” банков - Агропромбанк. Судя по нынешнему состоянию банка  санация дала необходимые результаты, банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и пытается вернуть потерянных клиентов.

 

Но, как показали события 1996 года, процедура санации не всегда приводит к удовлетворительным результатам  и от банкротства не застрахованы даже крупнейшие казахстанские банки, не говоря о средних и мелких.

 

Итогом всего вышеперечисленного является то, что количество банков второго уровня на декабрь 1996 года составляло 106 и имеется тенденция к дальнейшему  сокращению их количества, что возможно приведет к улучшению качества их работы, а также повысит надежность и ликвидность банковской системы  в целом.

 

На 1 марта 1997 года в республике функционировало 100 банков второго  уровня. Из них 4 государственных, 1 межгосударственный, 7 банков с иностранным участием. Национальный банк продолжает банковско-надзорную  работу как в области дистанционного надзора, т.е. контроля за выполнением  пруденциальных нормативов по предоставляемой  банками отчетности, так и внутри банков с помощью банковских инспекций. За систематическое нарушение установленных  Нацбанком пруденциальных нормативов и других норм, в феврале этого  года у 7 банков были аннулированы лицензии на проведение отдельных банковских операций. В черный список вошли  АПБ “Казпочтабанк” , АБ “Сары-Арка банк” , ЧБ “Жалгас” , ОАО “Игилик-банк” , АБ “Ак-тобе” , ЗАО “Алга-банк” , АБ “Цветметбанк” . Также за нарушение  нормативных актов и невыполнение предписаний Нацбанка уже в марте  были отозваны разрешения на открытия и аннулированы лицензии на проведение банковских операций у следующих  акционерных банков - “Алтындан  банк” , “Паритет” , “Казтрансбанк” .

 

Кроме того необходимо отметить недоверие населения страны к  коммерческим банкам. Поэтому способность  удовлетворять обязательства перед  клиентами в любое время является немаловажным фактором в конкурентной борьбе.

 

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все  нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится  на платежеспособности предприятий  и спровоцирует дальнейший спад производства. В обстановке экономического спада  коммерческие банки работают в области  повышенного риска. Об этом свидетельствует  наиболее распространенные причины  банкротства банков:

 

неудачные поиски участников нового капитала;

предоставление “плохих” кредитов;

коррупция в рядах  верхнего менеджмента;

неквалифицированное руководство, не умеющее вовремя распознать риск потери активов;

рост банковских издержек;

превышение возможностей над спросом;

некачественный анализ информации о ситуации на финансовом рынке и клиентах банка.

Общая социально-экономическая  и политическая обстановка в Республике Казахстан привела к крайней  неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События  последнего времени на финансовом рынке  Казахстана подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые еще в 1992-1993 годах предупреждали, что коммерческие банки в Республике Казахстан неизбежно столкнутся с двумя проблемами: ликвидностью и портфелем активов.

 

Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции  развития банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью  повышения надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и платежеспособностью  возрастает с каждым днем.

 

Задачи дипломной  работы:

 

Рассмотреть теорию управления ликвидностью коммерческого банка.

Провести оценку ликвидности  балансов коммерческих банков РК.

Проанализировать надежность и платежеспособность банков.

Выявить потенциал в  сфере повышения ликвидности, платежеспособности и надежности банков.

Цели дипломной работы:

 

Проанализировать балансы  банков.

Сделать сравнительный  анализ ликвидности балансов.

Рассмотреть выполнение пруденциальных нормативов.

Провести анализ надежности банков Республики Казахстан.

Составить рейтинг банков Республики Казахстан.

Глава 1. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого  банка

 

1. Управление ликвидностью  коммерческого банка

 

1.1. Потребность коммерческого  банка в ликвидных средствах

 

Понятие ликвидности

 

Термин “ликвидность” (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

 

Понятие ЛИКВИДНОСТЬ  коммерческого банка означает возможность  банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным  размещением и величиной средств  по статьям актива и пассива баланса  с учетом соответствующих сроков.

 

Иными словами, ликвидность  коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между  тремя ее составляющими – собственным  капиталом банка, привлеченными  и размещенными им средствами путем  оперативного управления их структурными элементами.

 

С учетом этого в мировой  банковской теории и практике ликвидность  принято понимать как “запас”  или как “поток” . При этом ликвидность  как “запас” включает в себя определение уровня возможности  коммерческого банка выполнять  свои обязательства перед клиентами  в определенный конкретный момент времени  путем изменения структуры активов  в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области  неиспользованных резервов.

 

Ликвидность как “поток”  анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка  в течение определенного периода  времени изменять сложившийся неблагоприятный  уровень ликвидности или предотвращать  ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять  его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов  и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста  доходов.

 

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности  на заданном уровне на основе как анализа  ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

 

Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными  средствами в виде сбережений, и  теми, кто в них нуждается, заключается  в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять  их в ссуду либо инвестировать  по более высоким ставкам для  обеспечения общей доходности, в  том числе получения прибыли.

 

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением  в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку  нужны средства в их ликвидной  форме, т.е. такие активы, которые  могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим  риском потерь или вообще без него.

 

Таким образом, ликвидность  коммерческого банка – это  возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств  или быстро превращать их в таковые.

 

Коммерческий банк считается  ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме  того, ликвидный резерв необходим  для удовлетворения практически  любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту  или инвестированию; на компенсирование  сезонных и непредвиденных колебаний  спроса на кредит, восполнение средств  при неожиданном изъятии вкладов  и т.д.

 

В отечественной экономической  литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность баланса банка и  платежеспособность последнего, что  в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания  ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности  на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.

 

Итак, банк считается  ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность  быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять  обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания  своей стабильности банк должен иметь  определенный ликвидный резерв для  выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного  рынка, финансового положения клиента  или банка партнера.

 

Ликвидность баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние  позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные  обязательства по пассиву. Возможность  быстрого превращения активов банка  в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых  решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения  ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в  балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и  сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.