Ликвидность банков (оценка) и методы ее регулирования

• стабильность функционирования банковской системы в целом;

• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;

• осуществление государственной  денежно-кредитной и финансовой политики.

 

 Государственное  регулирование ликвидности

В соответствии с Федеральным  законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» исходя из своих функциональных обязанностей как «банка банков» и целевой задачи — развития и укрепления банковской системы Российской Федерации Банк России Инструкцией № 1 от 27 мая 1999 г. «О порядке регулирования деятельности банков» установил следующие обязательные нормативы деятельности банков (см. рис. 1):

• нормативы достаточного капитала;

• нормативы ликвидности  банков;

• максимальный размер риска  на одного или группу связанных заемщиков;

• максимальный размер крупных  кредитных рисков;

• максимальный размер риска  на одного кредитора (вкладчика);

• максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;

• максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

• максимальный размер вексельных обязательств банка;

• нормативы использования  собственных средств банков для приобретения долей акций других юридических лиц.

В совокупности обязательные нормативы деятельности банков — это по сути показатели экономическо-информационного порядка, имеющие цель предостеречь банки от возможных отрицательных последствий в их деятельности (потери ликвидности, платежеспособности, надежности, устойчивости и в конечном счете банкротства) в случае проведения рискованных операционных действий, направленных на достижение сугубо односторонних банковских интересов — получение максимума доходов (прибыли).

Таким образом, регулирующая роль обязательных нормативов, устанавливаемых Банком России, выражается в обеспечении поддержания деятельности банков на таком относительно устойчивом, надежном, ликвидном, доходном и платежеспособном уровнях, которые гарантировали бы равноэквивалентные интересы всех участников банковского дела: клиентов (вкладчиков и заемщиков), самого банка и государства.

 

Величина и сроки финансовых                                              Величина и сроки финансовых

обязательств банка по пассивам:                                            требований банка по активам:

Достаточность собственных                                          Риск на одного заемщика или

средств (капитала) банка (10-11%)                                группу связанных заемщиков

                                                                                          (≤25%)

Уставный капитал                                                         

Фонды                                                                             Размер крупных кредитных рисков (≤800%)

Нераспределенная

Прибыль                                                                          Размер кредитов, займов, гарантий и

                                                                                          поручительств, предоставленных своим

Риск акционера (участника):                                         инсайдерам:

на одного (≤20%) в совокупности (≤50%)                   на одного (≤2%) в совокупности (≤3%)

Риск кредитора (вкладчика):                                         Приобретение долей (акций) других

на одного (≤25%) в совокупности (≤100%)                 юридических лиц за счет использования

                                                                                          собственных средств:

Обязательства перед банками и                                    на одного (≤5%) в совокупности (≤25%)

финансовыми организациями-нерезидентами

(≤400%)

 

Риск собственных вексельных обязательств

(≤100%)

Нормативы ликвидности банков:

мгновенной ликвидности  ≤20%

текущей ликвидности ≤70%

долгосрочной ликвидности  ≤120%

общей ликвидности ≤20%

по операциям с драгоценными металлами ≤10%

Рис. 1. Обязательные нормативы деятельности банков

В совокупности нормативов, регулирующих деятельность банков со стороны Банка России, критерии ликвидности занимают особое, относительно обособленное место, поскольку своим экономическим содержанием и построением интегрируют работу банка как со стороны активных, так и пассивных операций, услуг и сделок, отвечая требованию «золотого банковского правила», которое гласит: «Величина и сроки финансовых требований по активам должны соответствовать величине и срокам его обязательств по пассивам». При нарушении данного правила банк теряет свою ликвидность со всеми вытекающими отсюда отрицательными последствиями. Место критериев ликвидности в ряду обязательных нормативов деятельности банков показано в табл. 9.1.

В целях контроля со стороны  Банка России за устойчивой деятельностью коммерческих банков устанавливаются следующие нормативы ликвидности: мгновенный, текущий, долгосрочный и общий, а также по операциям с драгоценными металлами.

1. Мгновенная ликвидность (Н2) — определяется как отношение суммы высоко ликвидных активов (Лам ) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (Овм):

 

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%. Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

2. Текущая ликвидность (Н3) — определяется как отношение суммы ликвидных активов (Лат) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (Овт):

 

Минимально допустимое значение устанавливается в размере 70%.

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Поддержание норматива Н3 на требуемом уровне (соответственно уровню ликвидности) означает, что банк должен обеспечивать соответствие сроков, на которые привлекаются определенные суммы денежных средств вкладчиков, срокам и суммам денежных средств, на которые эти привлеченные средства в виде вкладов «до востребования» размещаются банком через его активные операции, услуги, сделки.

Надзорная функция Банка  России за обеспечением коммерческими банками минимально допустимого уровня норматива Н3 есть непосредственная форма государственной защиты интересов населения страны по вкладам граждан «до востребования».

3. Долгосрочная ликвидность (Н4) — определяется как отношение всей задолженности банка свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (Од):

 

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

В данном случае уставный капитал  выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность.

4. Общая ликвидность (Н5) — определяется как соотношение ликвидных активов (Лат) и суммарных активов (А) банка:

 

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Данный норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов в общей сумме активов, чтобы одновременно обеспечивались и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям.

В случае снижения минимально допустимого значения норматива Н5 банк теряет свою ликвидность, а, следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам.

При завышении минимально допустимого значения норматива Н5 банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.

5. Ликвидность по операциям с драгоценными металлами (Н14) — определяется как соотношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах (Ладм) к обязательствам в драгоценных металлах «до востребования» и в ближайшие 30 дней (Овдм):

 

По своему экономическому назначению норматив Н14 имеет то же функциональное назначение, что и нормативы Н2 и Н3: оценивается и контролируется со стороны Банка России деятельность коммерческих банков по обеспечению ими долговых обязательств перед клиентами, купившими у банка драгоценные металлы. Наряду с группой обязательных нормативов, связанных непосредственно с оценкой ликвидности банка (Н2 , Н3 , Н4 , Н5, Ни), Банк России в целях повышения общей финансовой устойчивости российской банковской системы, ее возможной интеграции в мировое банковское сообщество установил Инструкцией № 1 ряд других нормативов, максимально приближенных к общемировым стандартам.

Данная группа нормативов, устанавливая допустимо предельные уровни риска в деятельности банка, в его пассивных и активных операциях, сделках, услугах, в своем прямом исчислении не дает оценку ликвидности банка, но в соответствии с требованиями «золотого банковского правила» каждый норматив этой группы самым непосредственным образом оказывает влияние на формирование реального уровня ликвидности банка в целом.

Ключевым в банковской практике является норматив достаточности капитала банка (Н1), который определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска. Минимально допустимое значение норматива (Н1) устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: от 5 млн евро и выше — 10%; менее 5 млн евро — 11%.

Для поддержания числового  значения Н1 банк, управляя активами, должен постоянно контролировать предельно допустимый уровень своей ликвидности, чтобы в критической ситуации собственные средства (капитал) смогли обеспечить своевременное погашение его долговых обязательств.

Очень важным является норматив максимального риска на одного или группу связанных заемщиков (Нб), определяемый как отношение требований к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе межбанковским), размещенным депозитам (включая межбанковские), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах, а также сумм, не взысканных банком по своим гарантиям, к собственным средствам (капиталу) банка. Допустимое значение норматива Н6 — 25%.

Из опыта российских банков известно, что выдача кредитов — одна из наиболее доходных операций, но в то же время она сопряжена с возможной некредитоспособностью заемщика, риском невозвратности банковских ссуд в срок, что в итоге приводит к потере ликвидности банка-кредитора, невыполнению им собственных долговых обязательств, возможному банкротству. Именно в связи с тем, что многие российские банки в 1995—1996 гг. нарушали норматив Н6, они и оказались в кризисном состоянии. В целях обеспечения банкам ликвидности и платежеспособности Банк России установил и такой важный норматив, как максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7), который определяется как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском считается сумма, выданная одному заемщику (группе связанных заемщиков), превышающая 5% капитала банка-кредитора. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 800%.

Для обеспечения необходимого уровня ликвидности банка важное значение имеет качество управления не только активами, но и пассивами, в противном случае при уходе одного крупного клиента или вкладчика банка его ликвидность может быть нарушена в следующих случаях:

• изъятия вкладчиком (кредитором) своих средств, особенно больших размеров; существенные потери потерпит ресурсная база банка, а следовательно, банк реально сократит масштабы своей деятельности по активным операциям;

• размещения подобных средств с помощью активных операций; перед банком могут встать реальные трудности в обеспечении необходимой ликвидности, а также и платежеспособности по своевременному погашению востребованных вкладчиком (кредитором) своих денежных средств.

В связи с этим Банком России установлен норматив максимального риска на одного кредитора (вкладчика) — Н8, который определяется как соотношение величины вкладов, депозитов и полученных банком кредитов, остатков средств по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

Важное практическое значение в обеспечении необходимого уровня ликвидности банка имеют обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России, по максимальному размеру кредитного риска на одного акционера (участника) — Н9 и совокупной величине кредитных рисков на всех акционеров (участников) банка. — Н9.1.

Норматив Н9.1 определяется как отношение совокупной суммы требований банка к акционеру или группе взаимосвязанных акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины, к собственным средствам (капиталу) банка. Допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 20%.