Кредитование коммерческим банком юридических лиц

      Банковское  законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита.

      Важнейшими  видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками являются: залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу и др.[4]

      Заемщик в качестве кредитного обеспечения  может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему. 

      3.2. Залог.

      Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

      Залогом могут быть обеспечены обязательства  как юридических, так и физических лиц.

      Залог возникает в силу договора [Приложение 7] или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.[5]

      Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством  России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные  права.

      Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Конкретно в качестве залога могут выступать:

• предприятие в целом (или комплекс);
• основные фонды (здания, сооружения, оборудование);
• товарно-материальные ценности;
• товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.); валютные средства;
• ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д.).

      Различают два вида залога: при котором предмет залога может оставаться у залогодателя, и при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

      Наибольшее  распространение имеет первый вид  залога.

      При залоге с оставлением имущества  у залогодателя последний вправе владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

      В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его  полную стоимость принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

      Второй  вид залога — залог с оставлением  предмета залога у залогодержателя, или иначе называемый закладом, является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности, особенно если в качестве предмета залога предлагается имущество, которое не является недвижимостью, или имущество, передача которого в залог не требует государственной регистрации в соответствии со статьей 11 Закона РФ «О залоге». Это объясняется тем, что при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику.

      В договоре о залоге должны быть также  указаны наименование и местонахождение  обеих сторон, опись и местонахождение  закладываемого имущества. [11] 
 
 

      3.3.Поручительство.

      По  этому договору [Приложение 8] поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально. В договоре поручительства, заключенном между банком кредитором должника и его поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и др. Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также, если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнении поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.[11]

      Гарантия [Приложение  9] — это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае — устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. [6]

      Гарантия  прекращается на том же основании, что  и поручительство. 

      3.4. Цессия.

      Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает  переуступка (цессия) в пользу банка  требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется  специальным соглашением или  договором [Приложение 10].

      Банк  имеет право воспользоваться  поступившей выручкой только для  погашения выданного кредита  и уплаты процентов за него.

      Зарубежные  коммерческие банки нередко в  качестве условия получения кредита  выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10—20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль:

• - дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы;
• - выступает формой обеспечения возвратности кредита.

      За  рубежом в качестве обеспечения ссуды используется также так называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации обеспеченность возврата банковских ссуд может достигаться и за счет средств специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства. [7]

      Только  соблюдение взаимных интересов поможет  банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Заключение.

      Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой, которая  формирует основные направления  ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надёжны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заёмщика. Задача банка  заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

      Важным  направлением кредитной политики является выбор возможных клиентов-заёмщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная  организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заёмщика.

      При кредитовании не следует нарушать "золотое  банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать  сроков имеющихся у банка ресурсов.

      Кредитные отношения банка с юридическим  лицом оформляются договором. Субъектами кредитных отношений могут быть предприятия (независимо от форм собственности), являющиеся юридическими лицами, с  одной стороны, и коммерческие банки, с другой. Важным условием для заключения такого договора является представление  в банк документа налогового органа о том, что он имеет заявление  предприятия о желании получить ссуду у данного банка.

      Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых  вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

      – рассмотрение заявки на получение кредита  и интервью с будущим заемщиком;

      – изучение кредитоспособности клиента  и оценка риска по ссуде

      – подготовка и заключение кредитного соглашения;

      – контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

      Процентные  ставки по кредитам устанавливаются  в соответствии с минимальным  их уровнем, утвержденным Кредитно - инвестиционным комитетом Сберегательного банка Российской Федерации.

      Банк  применяет, как правило, фиксированные  процентные ставки, уровень которых  оговаривается в кредитном договоре.

      Я считаю, что данная курсовая работа нашла бы свое практическое применение, так как в ней содержится много  полезной и нужной информации, касающейся кредитования юридических лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы.

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - Москва: Инфра-М, 2006;

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996г (в ред. Федеральных законов от 28.04.2009 N 73-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П, Федеральными законами от 08.07.1999 N 144-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ);

3. Федеральный закон «О кредитной кооперации» от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ;

4. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", утв. 27 июня 2002 г (в ред. Федеральных законов от 22.09.2009 N 218-ФЗ);

5.  Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, Москва, 2005;

6. Банковское дело/ Под ред. Лаврушина О. И., 8-е изд., Москва: Кнорус, 2009;

7. Банковское дело/ Под ред. Коробовой Г.Г., Москва: Экономистъ, 2006;

8. Банковские операции/ Шевчук Д. А., Ростов-на-Дону: Феникс, 2006;

9. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., Москва: ЮНИТИ, 2009;

10. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф, Москва, 2008;

11. Деньги, кредит, банки/ Белоглазова Г. Н., Москва: Высшее образование, 2009;

12. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс./Под ред. Лаврушина О. И., учебное пособие, 4-е изд., Москва: Кнорус, 2010;

13. Как оценить бизнес по аналогии/ Чиркова Е. В., методологическое пособие, Москва: Альпина Бизнес Букс, 2005;

14. Кредитная политика и кредитные риски/ Костерина Т. М., учебное пособие, Москва: МФПА, 2005;

15. http://allbest.ru/;