Кредитование коммерческим банком юридических лиц

Федеральное агентство по образованию

Рязанский институт открытого образования 

(РИОО) 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине:

«ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ» 

на тему:

«Кредитование коммерческим банком юридических лиц». 
 

                                                                      

                                                                         ВЫПОЛНИЛА:

                                                                      Студентка 4 курса Романова Т. М.

                                                                      Специальности «Финансы и кредит»

                                                                       Проверила: Кузьмина А. П.      
 
 
 

Дата сдачи  курсовой работы:_________________________

Дата защиты курсовой работы:________________________ 
 
 
 

Рязань 2011.

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………3

Глава 1. Организация  предоставления кредита

1.1. Кредитная документация…………………………………………………..5

1.2. Анализ финансового  состояния клиента………………………………….8

1.3. Определение  кредитоспособности потенциального  заемщика………....11

1.4. Определение  лимита кредитования………………………………………12

Глава 2. Кредитный  договор

2.1. Сущность  кредитного договора…………………………………………...13

2.2. Сроки кредитного  договора………………………………………………..16

2.3. Способы выдачи кредита…………………………………………………..18

2.4. Проценты  по кредитному договору……………………………………….19

2.5. Заключение  кредитного договора с помощью  электронных средств связи………………………………………………………………………………20

Глава 3. Обеспечение  кредита

3.1. Виды обеспечения  кредита…………………………………………………22

3.2. Залог………………………………………………………………………….23

3.3. Поручительство……………………………………………………………..26

3.4. Цессия………………………………………………………………………..27

Заключение………………………………………………………………………29

Список использованной литературы…………………………………………...31

Приложения 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

       Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его  доходы. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, которая идет на выплату  дивидендов акционерам банка. Кредиты  банков служат основными источниками  пополнения оборотных средств. Банковские кредиты, играя важную роль в развитии банков и организаций, определяют эффективность  функционирования экономики страны в целом.

       Актуальность  выбранной темы обусловлена тем, что объективная необходимость  кредитования предприятий обусловлена  особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование  денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. Также необходимость кредитования обусловлена  коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

       Кредит  имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями  и регионами, в повышении эффективности  производства, в создании и использовании  доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту  происходит более быстрый процесс  капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

      Целью данной  курсовой работы - раскрыть основные положения по кредитованию юридических лиц, описать правовые аспекты которые применяются в сделках кредитования.

      Исходя  из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:

      1. Изучение теоретических аспектов  процесса кредитования юридических  лиц коммерческим банком.

      2. Проведение анализа организации  работы по кредитованию юридических  лиц.

      3. Выявление направлений совершенствования организации кредитования юридических лиц.

      Объектом  исследования данной курсовой работы являются коммерческие банки; предметом исследования являются формы и виды кредитования юридических лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Организация предоставления кредита.

1. Кредитная документация.

      Кредитная документация – это составляемые клиентом и банком документы, которые  сопровождают кредитную сделку с  момента обращения клиента в  банк и до погашения ссуды.

      К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся:

• кредитная заявка [Приложение 1];
• технико-экономическое обоснование;
• заявление на получение ссуды;
• финансовый отчет;
• отчет о движении кассовых поступлений;
• внутренние финансовые отчеты;
• внутренние управленческие отчеты;
• прогноз финансирования;
• налоговые декларации;
• бизнес-планы;
• срочные обязательства;
• договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы) [Приложение 2];
• сведения о заложенном имуществе.[5]

      Требования  к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной  практике к ним относят обозначение  назначения ссуды и раскрытие  совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды. Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:

• на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);
• на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);
• на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.).[11]

      В отличие от кредитной заявки заявление  на получение ссуды  оформляется  клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.

      Заявление – это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня.

      Финансовый  отчет включает баланс банка и  счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).

      Отчет о движении кассовых поступлений  основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет  определить изменения различных  статей и движение фондов. Отчет  дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и  образования дефицита кассовых поступлений  и т. д.

      Внутренние  финансовые отчеты характеризуют более  детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).

      Внутренние  управленческие отчеты. Составление  баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти  документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.

      Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской  задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Есть два  вида прогноза: оценочный баланс и  кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий  период, второй прогнозирует поступление  и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

      Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться  сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать  заемщика, если будет обнаружено, что  он уклоняется от уплаты налогов с  части прибыли.

      Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны  с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В  этом случае представляется подробный  бизнес-план, который должен содержать  сведения о целях проекта, методах  ведения операций и т. д. В частности, документ должен включать:

      – описание продуктов или услуг, которые  будут предложены на рынке (включая  патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т. д.;

      – отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт, государственное  регулирование соответствующих  отраслей, преимущества и слабые стороны  конкурентов);

      – планы маркетинга (цели, реклама, стоимость  компании по продвижению продукта на рынок и т. д.);

      – план производства (потребность в  производственных мощностях и рабочей  силе, имеющееся оборудование и т. д.);

      – план менеджмента (структура компании, руководящие органы и т. п.);

      – финансовый план (прогноз операционного  и инвестиционного бюджетов, прогноз  движения наличности, перспективный  баланс на пять будущих лет).

      Заключение  на кредитную заявку представляет собой  типовой бланк, заполняемый кредитным  работником на основании изучения просьбы  клиента. В нем содержится положение  и показатели, характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового  положения заемщика. В числе общих  положений указывается: организационно-правовая форма клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в т.ч. выданным другими банками.[7] 

2. Анализ  финансового состояния  клиента.

      Для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности  фирмы в дополнительных денежных ресурсах и для расчета перспектив развития фирмы в будущем, получения  ею прибыли и степени вероятности  неплатежа по ссуде банки используют материалы финансовых отчетов клиента.

      Ссуда (в том числе ссуда, по которой  договором предусмотрена единовременная выплата основной суммы долга  и процентов по окончании срока действия договора), выданная заемщику, финансовое состояние которого препятствует возврату полученной от банка ссуды, классифицируется как безнадежная, независимо от наличия иных критериев, которые формально свидетельствуют о безнадежности ссуды.