Кредитование юридических лиц в коммерческом банке

              Дифференцированность кредитования  означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние  предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика  возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

  Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.

     Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.

     Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме  материальных ценностей, оформленных  залоговым обязательством, выступают  гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре[9. С. 215].

     Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.[18. С. 193]

     1.2.процесс  кредитования юридических лиц

     Процесс кредитования - это движение банковского кредита как последовательность его организационных этапов. В течение кредитного процесса осуществляется последовательная смена периодов механизма банковского кредита. Как с теоретической, так и с практической стороны выделяют семь главных стадий кредитного процесса, управление которыми должно быть тщательно организовано банком.

     Кредитный процесс подразделяется на несколько этапов:

- собеседование с клиентом и рассмотрение кредитной заявки;

- оценка кредитоспособности клиента;

- подготовка и заключение кредитного договора и выдача кредита;

- формирование резерва на возможные потери по ссудам;

- контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;

- работа с проблемными ссудами.

Клиент, обращаясь в банк за кредитом, должен предоставить кредитную заявку, в которой указывается:

- цель кредитования;

- сумма кредита;

- срок кредита;

- обеспечение;

- процентная ставка, приемлемая для клиента. Вместе с заявкой клиент должен предоставить все требуемые банком документы. Кредитный работник банка должен рассмотреть заявку в течение 1-2 дней. После проверки предоставленных документов кредитный работник проводит с клиентом собеседование.

     Если  собеседование прошло успешно, то кредитный процесс переходит на следующий этап - определение кредитоспособности клиента.

     Кредитоспособность - это оценка возможностей потенциального клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней коммерческому банку. Существуют различные способы оценки кредитоспособности заемщиков:

- на основе финансовых коэффициентов;

- на основе денежного потока;

- на основе показателей делового риска. После оценки кредитоспособности кредитный

работник  банка переходит к разработке кредитного договора (структурирование ссуды). В ходе этого этапа банк определяет вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита  и прочие условия.

     После подписания кредитного договора банк должен сформировать резерв на возможные потери по ссуде (РВПС). Резерв обеспечивает коммерческим банкам более стабильные условия деятельности. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка.

     На  протяжении всего срока действия кредитного договора, банковский работник обязан контролировать соблюдение его условий. Главная цель такого контроля -регулярность внесения процентов и своевременный возврат кредита.

     Возврат кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, которая включает организационные, экономические и правовые меры.

     Если  намеченный комплекс мер проходит успешно, то ссуда погашается в срок. Если ситуация осложняется, то банк может  применить следующие варианты:

- продажа залога;

- банкротство предприятия и реализация активов заемщика.

     Если  банк не предпринял вышеперечисленных  способов возврата кредита, то он несет  убытки.

 

      Глава 2. Этапы кредитования юридических лиц. Порядок выдачи и погашения кредитов.

     2.1. Этапы кредитования юридических лиц

     Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя т заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности  и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить ссуду[21. С.230].

     Таковы  реальности современной экономики  России, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются в дальнейшем от другого  более сложного этапа – этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

     В российских коммерческих банках решение  этой задачи, как правило, возлагается  на кредитный отдел (управление). В  отдельных банках выделяются специальные  аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. – в общем выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном отделе.

     Довольно распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов  в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка.

     Крупные кредиты, как правило, рассматриваются  на кредитном комитете. К его заседанию  прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.

     Такова  процедура данного подготовительного  этапа. Вслед за ним наступает  этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента – заемщика (кредитное дело).

     На  третьем этапе – этапе использования  кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования[2. С. 232].

           При совершении сделки важным инструментом является кредитная документация , так как наличие и достоверность представленных документов банку влияет на условия предоставления кредита , либо может быть причиной отказа в его предоставлении.

     Кредитная документация – это составляемые клиентом и банком документы, которые  сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды.

К кредитным  документам, составляемым клиентом, относятся:

- кредитная  заявка;

- технико-экономическое  обоснование; 

- заявление  на получение ссуды; 

- финансовый  отчет;

- отчет  о движении кассовых поступлений;

- внутренние  финансовые отчеты;

- внутренние  управленческие отчеты;

- прогноз  финансирования;

- налоговые  декларации;

- бизнес-планы;

- срочные  обязательства; 

- договор  о залоге (гарантийные письма, страховые  полисы);

- сведения  о заложенном имуществе.

К документам, носящим двусторонний характер, относится  кредитный договор.

К документам, составляемым банком, относятся:

- заключение  на кредитную заявку клиента;

- ведомость  выполнения клиентом условий  договора, в том числе погашение  ссуды и уплаты процентов;

- кредитное  дело клиента.

     Требования  к кредитной заявке  достаточно просты, но определенны. В международной  практике к ним относят обозначение  назначения ссуды и раскрытие  совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.