Кредитование юридических лиц Сбербанком РФ

Ø    Возвратность. Выданные во временное пользование  средства должны быть возвращены кредитору  через установленное в договоре время. Возвратность является основополагающим свойством кредитных отношений, отличающим кредит от других видов  денежных отношений. Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом  средств заемщика, который начинается и заканчивается в денежной форме.  

Ø    Срочность. Кредит предоставляется на определенный срок, после которого он должен быть возвращен банку. 

Ø    Доверие. Кредит — это операция, основанная на доверии. 

Сущность кредита  проявляется в его функциях, а  функции кредита реализуются  в формах и видах кредита. Некоторые  отечественные экономисты подходят к кредиту как к части финансов и обосновывают наличие у кредита  тех же функций, что и у финансов: формирование денежных (в данном случае, ссудных) фондов; использование этих фондов и контрольная функция. В  рыночной экономике кредит выполняет  следующие функции.[] 

1. Регулирующая функция.  Общепризнанно, что кредит оказывает  воздействие на развитие экономических  процессов. Также все признают, что процентная ставка является  экономическим рычагом — инструментом  управления экономикой. Но для  того, чтобы регулирующая функция  кредита положительно воздействовала  на экономику страны в целом  и отдельного предприятия, необходимо  задавать адекватные текущему  состоянию экономики параметры,  и разрабатывать эффективные  и целесообразные «правила игры».  Со стороны государства и Центрального  банка — это эффективная бюджетно-финансовая, налоговая и денежно-кредитная  политика и адекватное нормативно-правовое  обеспечение (в том числе для  развития реального сектора экономики). Со стороны кредитных и других  организаций — внутренние «правила  кредитования», базирующиеся на  соответствующей финансовой политике. 

2. Перераспределительная  функция кредита. Кредиту свойственно  перераспределение стоимости вообще  и временно высвободившейся стоимости  (денежных ресурсов) в частности.  Такое перераспределение может  происходить внутри страны, отрасли,  региона, организации. В рыночных  условиях перелив денежного капитала  из одних отраслей и сфер  предпринимательства в другие  всегда осуществляется в направлении  из низкорентабельных сфер бизнеса  в высокодоходные. Выполняя перераспределительную  функцию, кредит становится необходимым  механизмом выравнивания нормы  прибыли. Вложенный в различные  производства капитал закреплен  в определенной натуральной форме  и поэтому не может свободно  перемещаться из одной отрасли  в другую. Эти трудности преодолеваются  с помощью кредита. 

3. Аккумуляционная  функция. Третья функция заключается  в аккумуляции временно свободных  денежных средств, в централизации  капитала, а также в концентрации  и накоплении капитала. Содержанием  функции аккумуляции является  постепенное накопление денег  в течение определенного периода  для кредитования их одной  суммой в определенное мероприятие  в будущем. Временно свободные  деньги являются источником кредитного (заемного) капитала, который образуется  за счет банковского и других  форм кредита, а также за  счет средств от выпуска и  продажи облигаций (в том числе  государственных). Собранные таким  образом средства являются ссудным  фондом общества. 

4. Капиталотворческая  функция кредита. Суть ее заключается  в том, что кредит создает  (воспроизводит, постоянно возобновляет) капитал и служит основным  двигателем расширенного воспроизводства.  Именно платный характер кредита  порождает его движение как  капитала. Что касается займа  и ссуды, то согласно российским  нормам они могут быть выданы  на безвозмездной основе, в этом  случае не идет речь о приросте  капитала. 

5. Стимулирующая  функция кредита. Кредитное стимулирование  – это система экономических  (рыночных) форм и методов побуждения  экономических субъектов к кредитованию  с целью, прежде всего, расширения  производства, бизнеса и увеличения  капитала. 

6. Замещение действительных (наличных) денег кредитными операциями. Ссуженная стоимость, полученная  заемщиком и вошедшая в его  хозяйственный оборот, начинает  выполнять работу, свойственную  деньгам (используется для приобретения  оборудования и материалов, выплаты  заработной платы и т. д.). 

7. Контрольная функция  кредита. Суть этой функции  заключается в обеспечении возвратности  кредита. Контрольная функция  реализуется на этапе возникновения  кредитных отношений (предварительный  контроль, осуществляемый до заключения  кредитного договора в ходе  рассмотрения кредитной заявки), непосредственно кредитования (текущий  контроль) и даже после завершения  кредитных отношений (последующий  контроль, например, в целях создания  базы данных по ссудозаемщикам  и проч.). Контрольная функция  особенно важна в условиях  становления и реформирования  кредитной системы, тем более,  когда это реформирование происходит  в тяжелых финансовых условиях. 

Понятие «кредит» нуждается  в дополнениях, раскрывающих реальное применение его технологий и результатов, раскроем понятия «кредитной операции»  и «кредитной услуги». 

Кредитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в  процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта. 

Кредитная услуга - результат  банковской кредитной операции, т.е. итог или полезный эффект кредитной  операции (целенаправленной кредитной  деятельности сотрудников банка), состоящий  в более или менее полном удовлетворении заявленной клиентом кредитной потребности  и в получении банком прибыли. 

Результат кредитного процесса нельзя сводить только к  удовлетворению соответствующей потребности  клиента, так как во взаимоотношениях с клиентом банк всегда выступает  как партнерская организация, что  предполагает реализацию интересов  обеих сторон операции (сделки). 

Следует также отметить, что на фундаментальном уровне раскрывающих содержание кредитного процесса, только кредитная операция соответствует  тому, что обычно принято именовать  кредитами предоставленными (выданными). 

1.2  Виды кредитов 
 

Виды кредита –  конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических  признаков. 

Для их классификации  в банковской практике используется ряд критериев: 

Ø    сфера  использования: производственный и  потребительский кредиты; 

Ø    конкретное проявление движения ссудного фонда: товарный, денежный и смешанный кредит; 

Ø    срок кредитования. В российской экономической практике краткосрочными считаются кредиты, выданные на срок до одного года, долгосрочными  — выданные на срок свыше года. В  западных странах краткосрочным  считается кредит на срок до года или  двух лет; среднесрочным — от года до пяти (в некоторых странах —  от пяти до десяти лет); долгосрочным —  свыше пяти, а в некоторых странах  — свыше десяти лет; 

Ø    институциональный  критерий определяет, кто в кредитной  сделке выступал в качестве кредитора. Формы кредита, определяемые этим критерием, как правило, одноименны участнику  — кредитору: банковский кредит; коммерческий (хозяйственный); государственный; гражданский (частный, личный); международный. 

Однако в соответствии с отечественными нормами гражданского, налогового и бюджетного права различают  банковский, товарный, коммерческий, бюджетный (в том числе налоговый) кредиты. В практической деятельности коммерческие банки руководствуются этими нормами лишь в границах возможности судебного разбирательства. В реальной жизни банки пользуются указанными выше категориями (формами) кредита и надеются, что они будут отражены в банковском кодексе, проект которого обсуждается банковским сообществом. 

Эта, казалось бы, чисто  теоретическая проблема классификации  кредитов проявляется в искажении  статистической информации по кредитованию экономики. Так, полученный промышленным предприятием кредит проходит по статье «кредитование промышленности», хотя фактически он может быть использован  на не связанные с промышленным производством  цели. Кроме того, такая классификация  кредитов целесообразна при разработке мер налогового стимулирования. Государство, желая стимулировать развитие определенных форм кредитования (потребительского, ипотечного кредитования, лизинга и  т. д.), должно предоставлять налоговые  льготы кредиторам по данным формам кредитов. 

Кредиты могут различаться  в зависимости от участников кредитной  сделки (население, корпоративные клиенты, федеральные структуры и органы исполнительнее власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовые организации), характера обеспечения и по другим показателям. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру  кредитного портфеля банка и влияет на виды банковских кредитов для целевых  групп потребителей.  

По экономическому характеру объектов кредитования кредиты  бывают: 

Ø    на формирование оборотных средств предприятия; 

Ø    на реконструкцию, модернизацию; 

Ø    на неотложные нужды; 

Ø    под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды  под сверхплановые затраты; 

Ø    под затраты (сезонное производство, подготовка новых  производств); 

Ø    расчетные (в связи с отгрузкой готовой  продукции, открытие аккредитива); 

Ø    платежные  кредиты (несвоевременное поступление  средств за отгруженный товар); 

Ø    на распределительные  операции (под покрытие временных  разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств).

 

1.3 Принципы и правила  кредитования 
 

Основными принципами кредитования, вытекающими из сущности кредита, являются: срочность, платность, возвратность, целевой характер использования  кредита, его материальная обеспеченность. 

К этим принципам  можно добавить:  

Ø    принцип  осторожности, предполагающий защиту интересов участников кредитной  сделки;  

Ø    принцип  соответствия, согласно которому руководство  кредитуемой организации должно делегировать при определенных условиях индивиду достаточно полномочий, чтобы  он был в состоянии не только выполнять  те задачи, которые перед ним поставлены в процессе кредитования, но и нести  ответственность (в том числе  материальную). 

Коммерческие банки  развитых стран используют при оценке кредитной политики систему принципов  САМPARI:  

С - Character — характеристика клиента; 

А - Ability — способность  клиента управлять собственными финансами или способность к  возврату кредита; 

М - Margin— маржа (доходность); 

Р - Purpose — цель кредита; 

А - Amount — размер (сумма) кредита,  

R - условия погашения  кредита; 

I - Insurance— страхование  риска непогашения ссуды. 

Новосибирским экономистом  Н.Т. Стрельцовой в результате теоретического изучения этих принципов и практического  ознакомления с их реализацией в  зарубежных банках, были сформулированы принципы рационального кредитования «ИКОНСУМ», также используя аббревиатуру из начальных букв: 

И — информация о  заемщике; 

К — оценка кредитоспособности заемщика (или кредитоспособность); 

О –– оценка качества обеспечения (или обеспечение); 

Н — надежность; 

С — сумма кредита; 

У — условия кредита; 

М — маржа. 

Именно исходя из этих принципов разработана взаимоувязанная  система правил кредитования субъектов  реального сектора экономики.

2. Кредитная система  Российской Федерации

2.1 Банки и небанковские  кредитные организации 
 

Сущность и функции  кредита в его различных формах реализуется через кредитную  систему. Традиционно кредитная  система рассматривается в двух аспектах: функциональном и инструментальном.