Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2013 в 16:33, курсовая работа
Целью данной работы является изучение кредитного риска и методов управления рисками.
Для достижения поставленной цели целесообразно решить следующие задачи:
рассмотреть понятие и классификацию рисков;
рассмотреть индивидуальный и портфельный кредитные риски;
рассмотреть методы определения кредитоспособности заемщика и управление портфельным кредитным риском.
Введение
Глава 1. Теоретические основы кредитных рисков
1.1 Сущность и классификация кредитного риска
1.2 Индивидуальный и портфельный кредитные риски в системе управления банковским кредитным риском
Глава 2. Управление кредитными рисками индивидуального заемщика и кредитного портфеля.
2.1 Методы определения кредитоспособности заемщика
2.2 Управление портфельным кредитным риском
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
- оценка внешней
среды контрагента (состояние
отрасли, в которой контрагент
осуществляет свою
- оценка качества
управления (опыт, компетентность, репутация
и деловые качества
- кредитная
история (длительность
- характеристики кредитного продукта (срок, сумма, процентная ставка, комиссии, вид и сумма обеспечения);
- анализ бухгалтерской
отчетности и основных
Каждый из компонентов рейтинговой модели (приложение 2) представляет собой отдельно взятое направление исследования одного или нескольких аспектов деятельности заемщика и оценивается по определенной шкале, как правило, пятибалльной. Оценка производится посредством метода финансовых коэффициентов, метода экспертного анализа, статистических методов.
Конечный показатель может быть и аддитивной, и интегральной величиной, представляющей определенное количество баллов. Заемщик получает кредитный рейтинг в зависимости от того, в какой диапазон попала набранная им сумма баллов, рейтинг, в свою очередь, соответствует определенной вероятности дефолта.
Рейтинговые модели в западных странах являются одной из надежнейших технологий управления кредитным риском. Однако при создании подобных моделей страновая специфика играет важнейшую роль.
Третья группа включает актуарные методы оценки вероятности дефолта, которые рассчитываются рейтинговыми агентствами, классифицирующими предприятия и их долговые обязательства по вероятности дефолта путем присвоения им различных кредитных рейтингов.
При отсутствии
внешнего кредитного рейтинга кредитор,
имеющий достаточный объем
Под актуарным методом оценки обычно понимают модель оценки вероятности дефолта на основе статистики дефолта по облигациям.
Четвертая группа включает в себя рыночные методы оценки вероятности дефолта (или методы на основе рыночной стоимости).
В отличие
от актуарных моделей в рыночных
методах индикатором кредитного
риска является рыночная стоимость
обращающихся на рынке облигаций, акций
и кредитных производных
Относительно
четвертой группы моделей хотелось
бы отметить, что подходы, связанные
с оценкой деятельности эмитента
ценных бумаг, могут применяться
только лишь рядом крупных корпоративных
заемщиков, так как представители
малого и среднего бизнеса фактически
не имеют возможности использовать
рыночные механизмы оценки привлекательности
потенциального заемщика для фондового
рынка. У подавляющей части субъектов
малого бизнеса эффективность
Как отмечают
многие российские эксперты в области
банковского дела, применение иностранных
моделей прогнозирования
Тестирование самых известных количественных моделей российскими экспертами показало, что наибольшей точностью предсказания дефолта обладает метод экспертных оценок.
Преимущества
данного метода заключаются в
возможности использования
Между тем
следует обратить внимание и на возможные
недостатки данного подхода. Во-первых,
возможны проблемы, связанные с несогласованностью
и сильным разбросом мнений экспертов,
то есть ситуации, когда каждый эксперт
применяет в своей модели свой
собственный набор факторов, слабо
пересекающийся с наборами других экспертов,
что не позволяет выбрать показатели
для включения в
Качественные
методы оценки и прогнозирования
вероятности дефолта имеют свои
преимущества и недостатки. С одной
стороны, в отличие от количественных
методов они позволяют подробно
анализировать состояние
Значение
качественных моделей сводится к
набору критериев и показателей,
неблагоприятные текущие
Проведенный Ефимовой Ю.В. анализ внутрибанковских методик оценки кредитоспособности заемщиков (как мелких и средних, так и крупных организаций) ряда российских коммерческих банков показал отсутствие в большинстве из них отечественных разработок в области оценки вероятности дефолта организаций и, напротив, выявил наличие иностранных неадаптированных моделей. Кроме этого, нередко встречается ситуация, когда методики оценки кредитоспособности разрабатываются не для минимизации кредитных рисков и повышения качества оценки заемщиков, а для минимизации отчислений в резервы на возможные потери по ссудам.
Среди основных причин низкого качества современных отечественных методик оценки кредитоспособности автор выделяет следующие:
- недостаток
методического обеспечения,
- недостаточность,
а зачастую и недостоверность
информации о финансовом
- ограниченность
информации о кредитной
- нередко
недостаточно глубокое
Таким образом,
анализ российской банковской практики
показал, что используемые в настоящее
время методы оценки кредитоспособности
заемщиков нуждаются в
Одним из выходов в сложившейся ситуации может являться:
- предложенная
банком более эффективная
- финансовый
анализ всех видов
- сопоставление
заемщика с другими
- использование
бухгалтерской отчетности
- лимит суммы
ежемесячного погашения
- проверка
наличия неофициальных
- налаживание
длительного сотрудничества
- использование
альтернативной информации о
заемщике, полученной из внешних
источников (промежуточные бухгалтерские
отчеты, не заверенные аудиторами;
информация из налоговых
В данных обстоятельствах
особенно актуальным видится использование
прогрессивного зарубежного опыта,
в частности подходов Базеля II, предлагающего
многовариантную методологию
2.2 Управление риском кредитного портфеля
Большинство
банкротств банков связано с реализацией
рисков их кредитного портфеля. Соответственно
возникает необходимость в
Под кредитным
портфелем в банковской практике
обычно понимается совокупность кредитов
того или иного банка или
Управление
кредитным портфелем банка
Вторая функция
управления кредитным портфелем
– это обеспечение
Кредитный риск,
связанный с кредитным
Оценка степени
риска кредитного портфеля имеет
следующие особенности. Во-первых, совокупный
риск зависит от степени кредитного
риска отдельных сегментов
Во-вторых, для оценки степени кредитного риска применяется следующая система показателей.
1. Уровень
доходности кредитного
Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций плюс процент, подлежащий уплате за ресуры, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи – покрытия издержек банка по содержанию банка.
Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, темы выше доходность банка.
В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) приводятся следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.
Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связана с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии.