• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

     • сроки кредитов;

     • своевременность погашения предоставляемых  кредитов;

     • отраслевую принадлежность;

     • виды валют;

     • цену кредитования (уровень процентных ставок).

     Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции  развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление  фактических остатков задолженности  с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными  потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей  суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит  суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

     За  количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера  деятельности кредитополучателя и  его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением

Заключение

       Проблема формирования и управления кредитным портфелем имеет важное значение. В процессе анализа структуры активов банка необходимо обратить внимание на динамику, учитывая и анализируя влияние различных, как внешних, так и внутренних факторов. Условием устойчивости для банка является соответствие активов и пассивов по срокам и суммам, соблюдение разумного сочетания доходности и риска по кредитам. В связи с этим важно соблюдать оптимальное соотношение собственных и заемных ресурсов банка, качественно производить оценку кредитоспособности заемщиков, осуществлять постоянный контроль за обеспечением и не допускать увеличения совокупного кредитного риска. Управление кредитным портфелем не должно быть статичным, простой констатацией его состояния, а должно динамично реагировать на изменение ситуации и принимать адекватные меры по обеспечению стабильности в деятельности.

Литература

1 Антонов  А.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, банки. - М., 1998. - 456 с.

3 Банковское  дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2005 – 96 с.

4 Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Под  ред. Е.Ф. Жуком- М.: ЮНИТИ, 2002 – 296 с.

5 Долан Э.Д., Кмпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М., 1991. - 450 с.

6 Ольшанский  А.ИИИ. Банковское кредитование - М. 1997 – 20 с.

8 Панова  Г.С. Анализ финансового состояния  коммерческого банка. - М.: Финансы  и статистика, 1996. — 42 с.