Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям.

     Также в документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков, характеризуются  те виды кредитов, предоставление которых  запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и надежность которых вызывают сомнения не предоставившим полный перечень документов и т.д.).

     Четкое  и подробное описание кредитной  политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками, соблюдение требований законов банковской деятельности.

     В любом банке общая ответственность  за кредиты лежит на совете директоров. Он разрабатывает кредитную политику банка, которая формулируется в  специальном документе, имеющим самые различные названия. Например,в США этот документ называется меморандумом о кредитной политике. Важнейшим элементом кредитной политики банка является управление кредитным портфелем. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной политике совет банка должен разработать документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам.

 

3. Методы  управления кредитным  портфелем.

 

     Совокупный  риск кредитного портфеля зависит от уровня рискованности кредитов, по которым его сформировано, а потому для определения портфельного риска  следует проанализировать риск всех его составляющих.

• Методы управления кредитным риском делятся на две группы:  
  методы управления кредитным риском на уровне отдельного кредита;
• методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.

     К методам управления риском отдельного кредита относятся:

1. анализ кредитоспособности заемщика;
2. анализ и оценка кредита;
3. структурирование ссуды; документирования кредитных операций;
4. контроль по предоставленному кредиту и состоянием залога.

     Особенность перечисленных методов заключается  в необходимости их последовательного  применения, поскольку одновременно они являются этапами процесса кредитования. Если на каждом этапе перед кредитным  работником поставлена задача минимизации  кредитного риска, то правомерно рассматривать  этапы процесса кредитования как  методы управления риском отдельной  ссуды. Методы управления риском кредитного портфеля банка:

• диверсификация;
• лимитирование;
• создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям коммерческих банков;
• секьюритизация.

     Метод диверсификации состоит в распределении кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по характеристикам (величина капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион). Различают три вида диверсификации - отраслевую, географическую и портфельную.

     Лимитирование, как метод управления кредитным риском, заключается в установлении максимально допустимых размеров предоставленных ссуд, что позволяет ограничить риск. Благодаря установлению лимитов кредитования банкам удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы.

     Создание  резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков как метод управления кредитным риском заключается в аккумуляции части средств, которые в дальнейшем используются для компенсации невозвращенных кредитов. С одной стороны, резерв под кредитные риски служит защитой вкладчиков, кредиторов и акционеров банка, а с другой - резервы повышают надежность и стабильность банковской системы в целом.

     Этот  подход базируется на принципе осмотрительности, согласно которому кредитные портфели банков оцениваются на отчетную дату по чистой стоимости, т.е. с учетом возможных потерь по кредитным операциям. Для покрытия этих потерь предусматривается создание специального резерва перевода части средств банка на отдельные бухгалтерские счета, с которых в случае не возврата кредита списывается соответствующая сумма.

     Секьюритизация - это продажа активов банка через превращение их в ценные бумаги, которые в дальнейшем размещаются на рынке. В основном секьюритизация применяется к банковским кредитам, давая возможность банкам передавать кредитный риск другим участникам рынка - инвесторам, которые покупают ценные бумаги. Кроме того, с помощью секьюритизации банк может осуществить трансферт риска изменения процентной ставки и риска досрочного погашения кредита.

     Процесс секьюритизации позволяет переместить балансовые активы банка за баланс, т.е. является одним из видов внебалансовых деятельности банка.

 

 

     

4.Способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской практике

 

     Система анализа  кредитного  портфеля включает следующие элементы:

     1. Оценка качества кредитов, составляющих  кредитный портфель.

     2. Определение структуры портфеля  на основе качества кредитов  и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.

     3. Определение достаточной  величины  резервов  для  покрытия  убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

     В мировой банковской практике применяются  различные  системы оценки качества кредитов.

     Рассмотрим  номерную систему.  

                       

     

     Помимо  номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система:

Назначение   и сумма долга.

     1. Назначение разумно и   сумма  полностью оправдана-20

     2. Назначение сомнительно,   сумма  приемлема-15

     3. Назначение   неубедительно, сумма  проблематична-8

Финансовое  положение заемщика.  

     1. Очень сильно текущее и   прежнее финансовое положение.  Сильный и стабильный приток  средств. (1   класс)- 40

     2. Хорошее финансовое   положение.  Сильный приток средств. (2 класс).- 30

     3. Заемщик недавно много   потерял,  приток  средств слабый (некредитоспособный).- 4

Залог

       1. Не нужен залог или предоставляется  обширный денежный залог- 30                      

     2. Значитильный ликвидный залог- 25

     3. Достаточный залог   приемлемой ликвидности- 15

     4. Достаточный залог, но   ограниченной   ликвидности- 12

     5. Недостаточный залог   невысокого качества- 8

     6. Нет приемлемого   залога- 2

 Срок и схема погашения ссуды.  

     1. Краткосрочный   самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения- 30

     2. Среднесрочный кредит с   погашением  долга   частями в течение  срока ссуды, мощный   приток   средств- 25

     3. Среднесрочный кредит,   одноразовое  погашение в конце срока, средний  приток   средств- 20

     4. Долгосрочная ссуда,   погашаемая  частями, неуверенность в притоке  средств, достаточных для погашения   долга- 12

     5. Долгосрочный кредит, вторичных  источников погашения нет- 5  Кредитная информация на заемщика.

     1. Великолепные отношения в прошлом  с заемщиком-25                                 

     2. Хорошие кредитные отзывы из  надежных источников- 20 

           3. Ограниченные отзывы, но   нет  негативной  информации- 15

     4. Нет   отзывов- 95.

     5. Неблагоприятные   отзывы- 0

Взаимоотношения с заемщиком.

        1. Существуют постоянные   выгодные отношения- 10

          2. Существуют посредственные отношения  или никаких- 4                              

          3.Банк несет потери на отношениях  с заемщиком- 2

  Цена кредита.

     1. Выше обычной для кредита данного качества- 8

     2. В соответствии с качеством  кредита- 5

     3. Ниже обычной для данного качества кредита- 0

Рейтинг качества кредитов на основе баллов:

     1. Наилучшие                            163-140

     2. Высокое качество                 139-118

     3. Удовлетворительные           117-85

     4. Предельный                           84-65

     5. Хуже предельного                64 и ниже.

     Система балльной  оценки  позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее  с  предыдущими  периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

     Положительный тренд  - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

     Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного. 
 
 

 

5.Анализ кредитного портфеля российских банков

 

     Осуществляя кредитные операции, банк стремится  не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем  необходим его анализ по различным  количественным и качественным характеристикам  как в целом по банку, так и  по его структурным подразделениям.

     Количественный  анализ предполагает изучение состава  и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических  критериев, к которым относят:

     • объем и структуру кредитных  вложений по видам;