Содержание

 

Введение 3

1.Понятие кредитного портфеля 4

2. Управление кредитным портфелем 8

3.Методы управления кредитным портфелем. 12

4.Способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской практике 15

5.Анализ кредитного портфеля российских банков 19

Заключение 21

Литература 22 

 

     

Введение

     Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска. В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех достигается  только тогда, когда риски, которые  банки берут на себя являются продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций.

     Кредитная деятельность банка является одним  из основополагающих критериев, который  отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это  самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

     В связи с развитием рыночных отношений  предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической  среды. Значит, возникает неясность  и неуверенность в получении  ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. Именно поэтому тема дипломной работы «Кредитные риски и способы их снижения» в настоящее время чрезвычайно актуальна.

1. Понятие кредитного портфеля

 

     Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы  банка, другие связывают рассматриваемое  понятие только с ссудными операциями банка, третьи подчеркивают, что кредитный портфель — это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность.

     В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны  управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные  другие требования банка кредитного характера:

       размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

     Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории  как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением  стоимости и отсутствием смены  собственника. Различия заключаются  в содержании объекта отношения  и форме движения стоимости.

     Сущность  кредитного портфеля банка можно  рассматривать на категориальном и  прикладном уровнях. В первом аспекте  кредитный портфель — это отношения  между банком и его контрагентами  по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте  кредитный портфель представляет собой  совокупность активов банка в  виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских  кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

     Понятие качества кредитного портфеля и критерии его оценки. Качество — это: свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи; совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность; то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.

     Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений  и определять его достоинство.

     Качественное  отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка  заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий  кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками  отношений, а также денежный характер объекта отношений.

     Совокупность  видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный  портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время  они должны отвечать цели деятельности банка — получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля банка, т.е. критерии оценки его качества. Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

     Рассмотрим  содержание отдельных критериев  оценки качества кредитного портфеля.

     Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:

     - от степени кредитного риска  отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

     - диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

     Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

     Уровень доходности кредитного портфеля. Элементы кредитного портфеля можно разделить  на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

     Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи — покрытия издержек по содержанию банка.

     Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

     В пользу применения предложенных критериев  оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень  доходности и ликвидности) можно  привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным  заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным  активам кредитного характера, также  приносит невысокий процентный доход.

 

2. Управление кредитным портфелем

 

     Формирование  и управление кредитным портфелем  является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его  надежность. Надежность банка важна  для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками  и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал  многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие  к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

     Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

     Большое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные нарушением ссуды, выдача ссуд неблагонадежным  заемщикам могут быть причиной финансового  неравновесия банков. Банк, выдающий не погашающиеся ссуды, растрачивает кредитные  ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального  капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.

     В управлении кредитным портфелем  большое значение имеет изменение  системы управления сроками активов  и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.

     Управление  кредитным портфелем банка - важный элемент его кредитной политики.

     Стратегия и тактика банка в области  получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной  политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов. При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные  операции приносят основную часть его  прибыли. Проанализировав документ, в котором представлены основные элементы кредитной политики банков, разработанной Федеральной корпорацией  страхования депозитов США, отметим, что важнейшие элементы кредитной  политики банка связаны с формированием  и управление кредитным портфелем, в частности:

     - цели, исходя из которых определяется кредитный портфель банка;

     - описание политики и практики  установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий  их погашения;

     - описание стандартов, с помощью  которых определяется качество  всех кредитов;

     - указание относительно максимального  лимита кредитов;

     - описание обслуживаемого банком  региона, отрасли, сферы или  сектора экономики, в которые  должна осуществляться основная  часть кредитных вложений;

     - характеристика диагностики проблемных  кредитов, их анализа и путей  выхода из возникающих трудностей.

     Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику  рынка банковского обслуживания. Каждый банк должен учитывать потребность  в заемных средствах основных клиентов избранного сектора экономики. В процессе разработки кредитной  политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики. Она может быть подразделена на виды: политика по кредитованию юридических лиц и политика по кредитованию физических лиц и т.п.