В этом разделе мы рассмотрим подробно все вышеперечисленные элементы кредитных систем.

2.1 Центральные банки

    Центральный банк в любом государстве занимает особое место в кредитно-финансовой системе.

    Центральный банк представляет собой государственный орган, ответственный за объем денежной массы и кредитов, предоставляемых экономике в целом. Возникновение центральных банков относится к середине 19 - началу 20 веков, поскольку именно в этот период правительства большинства стран законодательно закрепляют за определенными банками контроль за эмиссией денег.

    Трудно  сказать, где и когда впервые  появился центральный банк. Если считать  началом дату создания банка, который  впоследствии стал выполнять функции  центрального, то первым центральным  банком будет Риксбанк - Банк Швеции, основанный в 1668 году. Если связывать возникновение центральных банков с получением привилегий на монопольную эмиссию денежных знаков, то первым станет Банк Франции, стартующий эмиссию в 1803 году и ставший крупнейшим эмиссионным центром.

    Роль  центрального банка не только и не столько определяется эмиссией банкнот, как это принято считать: во Франции и в некоторых других странах выпуск денег в обращение наряду с центральным банком может осуществлять казначейство.

    Значение  центрального банка состоит в  том, что он несет ответственность за проведение денежной политики и регулирование банковской системы в целом.

    С точки зрения собственности на капитал, центральные банки подразделяются на:

1. государственные - их капитал целиком принадлежит государству (центральные банки Великобритании, Германии, Франции, Канады),
2. акционерные (Федеральная резервная система США),
3. смешанные - акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству, а часть - иным государственным лицам (центральные банки Японии, Бельгии).

      Правительство страны заинтересовано в надежности центрального банка в силу его особой роли в кредитной системе страны.

    Однако  тесная связь центрального банка  и государства вовсе не означает безграничного влияния правительства  на политику центрального банка. Центральный банк - юридически самостоятельный и подотчетный либо законодательному органу страны, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Независимость центрального банка является обязательным условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства.

    Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции:

1. Осуществление монопольной эмиссии банкнот. За центральным банком страны как представителем государства закреплено монопольное право эмиссии банкнот - общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным платежным средством погашения долговых обязательств. Однако стоит обратить внимание на то, что банкноты в последнее время составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, поэтому значении функции эмиссионной монополии центральных банков у этих стран несколько снижено. В этих странах главной задачей денежно-кредитной политики является регулирование безналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки.
2. «Банк банков». Центральный банк не работает непосредственно с юридическими и физическими лицами. Главными объектами его деятельности являются коммерческие банки. В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть кассовых резервов на счетах в центральном банке. Центральный банк устанавливает минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по пассивам. В ряде стран центральные банки осуществляют надзор за деятельности коммерческих банков и небанковских кредитных организаций либо монопольно, либо совместно с министерством финансов или другим государственным органом.
3. Банкир правительства. В качестве банкира правительства центральный банк выступает как его кредитор и кассир, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета.
4. Перечисленные функции центрального банка создают предпосылки для выполнения им четвертой функции - регулирование всей денежно-кредитной системы страны и обеспечения стабильности национальной валюты. Данная функция на современном этапе является важнейшей функцией центрального банка.

    Границы между обеспечением стабильности валюты и снабжением экономики деньгами являются нечеткими, так как управление стоимостью денег происходит через управление денежной массой и последние, опять же, через деятельность центральных банков на рынке.

    В качестве инструментов валютной политики для управления денежной массой центральным банкам служат:

1. политика минимального резерва,
2. дисконтная и ломбардная политика,
3. политика открытого рынка.

    Свои  функции центральный банк осуществляет через банковские операции - пассивные и активные.

    Пассивными  называются те операции центрального банка, с помощью которых образуются его ресурсы.

    К основным пассивным операциям центральных  банков относят:

1. эмиссия банкнот,
2. прием средств коммерческих банков и казначейства,
3. операции по образованию собственного капитала.

    Главным источником ресурсов центрального банка большинства стран является эмиссия банкнот, которая составляет от 54% до 85% всех пассивов центрального банка. В настоящее время выпуск банкнот полностью не обеспечен золотом, так как повсеместно отменено золотое обеспечение, а так же и золотое содержание денежных единиц.

    Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных ресурсов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.

    Источником  ресурсов центральных банков служат вклады казначейства и коммерческих банков, которые могут помещать на беспроцентные счета в центральный банк часть своих кассовых резервов, в том числе и обязательные.

    И наконец, третий и последний источник ресурсов центрального банка - операции по образованию собственного капитала. Но не стоит забывать о том, что этот источник носит второстепенный характер. Это объясняется тем, что на долю собственного капитала приходится около 4% всех пассивов центрального банка.

    Активными называются операции по размещению центральным банком своих ресурсов.

    Основными активными операциями центрального банка являются:

1. учетно-ссудные операции
1. Учетные операции - покупка центральным банком векселей у государства и банков. У коммерческих банков центральный банк покупает векселя, которые те купили у своих клиентов и такая операция называется переучетом векселей (т.е. их перепокупкой). Учет казначейских векселей служит в большинстве стран главным инструментом краткосрочного кредитования государства центральным банком.
2. Краткосрочные ссуды коммерческим банкам предоставляются под обеспечение простыми и переводными векселями, ценными бумагами и другими активами;
2. вложения в государственные ценные бумаги - такая операция может преследовать различные цели:
1. главная (а в некоторых странах и единственная) форма кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита в условиях, когда прямое кредитование государства или финансирование бюджетного дефицита отсутствует или ограничено законом,
2. регулирование ликвидности банковской системы и управление государственным долгом в ходе проведения денежно-кредитной политики.

2.2 Коммерческие банки

    Сущность  банка едина независимо от его  типов и требует раскрытия  его особенностей и специфических  черт.

    Банк - это специфическое предприятие, производящее товар особого рода в виде денег, платежных средств. Основным продуктом банка в сфере услуг является кредит. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту).

    Табл. 2 Структура банка 

    С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры, можно дать ему следующее определение: банк - это денежно-кредитная организация, осуществляющая регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах. Согласно банковскому законодательству, банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности и осуществлять расчетные операции по распоряжению клиентов.

    Все коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

1. По форме собственности:
1. Государственные - капитал полностью принадлежит государству. В условиях функционирования рыночной экономике такой формой собственности обладают центральные банки;
2. Частные - капитал банков принадлежит акционерам (учредителям),
3. Смешанные - акционерами банка могут выступать как частные лица, так и государственные структуры, муниципалитеты (например, Сбербанк России);
2. Отраслевой признак:
1. Многоотраслевой,
2. Обслуживающий только одну отрасль;
3. Сфера обслуживания - территориальный признак:
1. Региональные,
2. Межрегиональные,
3. Национальные,
4. Международные;
4. По числу филиалов:
1. Бесфилиальные,
2. Многофилиальные;
5. По масштабам деятельности:
1. Крупные,
2. Малые,
3. Консорциумы,
4. Средние;
6. По видам операций:
1. Универсальные - банки, обслуживающие юридических и физических лиц с предоставлением полного спектра банковских услуг независимо от их отраслевой принадлежности,
2. Специализированные - банки, предоставляющие своим клиентам определенный спектр банковских операций. Могут быть отраслевыми и уполномоченными,
3. Инвестиционные - банки, осуществляющие финансирование и долгосрочное кредитование различных отраслей. Они мобилизуют подавляющую часть ресурсов за счет выпуска собственных акций, облигаций и кредитов коммерческих банков,
4. Ипотечные - банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли и строений. Они мобилизуют ресурсы за счет выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов. Обеспечением кредита служит заложенная в банках недвижимость,
5. Сберегательные - банки, предоставляющие услуги, по большей части, населению.

    Банки, как элемент банковской системы  могут развиваться только во взаимодействии с другими её элементами, и, прежде всего с банковской инфраструктурой, представляющей собой совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Такая совокупность включает в себя:

1. Внутренний блок:
1. законодательные нормы,
2. внутренние правила совершения операций,
3. построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка,
4. структура аппарата управления;
2. Внешний блок:
1. информационное обеспечение,
2. научное обеспечение,
3. кадровое обеспечение,
4. законодательная база.

    Успешная  работа коммерческих банков может быть достигнута при соблюдении следующих  принципов:

1. осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов,
2. полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности,
3. взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе,
4. регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими путями.

    Функция - это специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования. К функциям коммерческих банков относят:

1. аккумуляция денежных средств - банк собирает чужие временно-свободные денежные средства и использует их как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов,
2. регулирование денежного оборота - через банки проходит весь платежный оборот, регулирование осуществляется посредством нормативов, разработанных центральным банком,
3. посредническая функция - банк выступает посредником между хозяйствующими субъектами и населением.

    С момента получения банком разрешения на осуществление банковских операций (в Российской Федерации такое разрешение выдает Банк России (центральный банк) и оно называется лицензией), банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и осуществлять те банковские операции, которые прописаны в выданном разрешении, а также иные виды операций, которые не требуют получение разрешения (лицензии). Следует помнить, что банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой видами деятельности.