Краткосрочное кредитование

    Стандартный лимит овердрафта и лимит овердрафта под инкассацию следует рассчитывать исходя из минимального скорректированного месячного кредитового оборота по расчетному (текущему) счету клиента в банке. Этот кредитовый оборот как основу возврата кредита нужно определять следующим образом:

1)из  каждого месячного кредитового  оборота по расчетному (текущему) счету за последние шесть месяцев вычитать по три максимальных поступления в каждом месяце;

2) из  полученных таким образом «усеченных»  оборотов выбирать наименьший, который и использовать в последующих расчетах.

   Расчет  стандартного лимита овердрафта выглядит следующим образом:

где   L  — расчетный лимит овердрафта;

О  — минимальный скорректированный  месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента.

    Российские коммерческие банки устанавливают лимит овердрафта в основном в размере до 30% от суммы среднемесячных за последние три — шесть месяцев чистых поступлений средств на расчетный счет клиента в коммерческом банке, но не более 50% минимальных ежемесячных поступлений на счет клиента за этот же период. Под чистыми поступлениями подразумевается общая сумма поступлений денежных

ивости  контрагента составляет 0.4. Оценка складывается из следующих показателей. (См. Приложение 1).

    Исходя  из суммы оценок, полученных по разделам финансовой устойчивости, устойчивости к бизнес-риску и качества кредитной истории, определяется кредитный рейтинг контрагента. Каждому уровню градации кредитного рейтинга соответствует определенный диапазон рекомендуемой нормы фондирования капиталом:

Таблица 3.2

       Кредитный рейтинг контрагента

    Исходя  из полученной оценки, рейтинг контрагента  может быть отнесен в одну из следующих  категорий: инвестиционный, спекулятивный, нестандартный, проблемный или убыточный.

    Кредитное качество (кредитный рейтинг) контрагента  берется под особый контроль и  может быть дополнительно скорректировано  в сторону понижения в случаях:

• Наличия у контрагента текущей картотеки (более 30 дней) неоплаченных документов к банковским счетам;
• Наличия у контрагента существенного уровня просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней;
• Наличия у контрагента существенного уровня просроченной задолженности по заработной плате;
• Наличия у контрагента реструктурированной задолженности перед бюджетом (при условии оплаты текущих платежей по налогам).

Кредитный рейтинг, присвоенный контрагенту  служит одним из факторов при вынесении  мотивированного суждения по созданию резервов на возможные потери по кредитным  продуктам, предоставляемым корпоративным клиентам, а именно рассматривается как критерий финансового состояния контрагента.

    Для целей внутренней оценки кредитных  рисков условный уровень градации (рекомендуемый уровень покрытия капиталом) может быть дополнительно понижен или повышен согласно профессиональному суждению специалистов и вследствие влияния следующих факторов:

• несоответствия фактического объема денежных обязательств контрагента перед Банком теоретически возможной максимальной величине обязательств контрагента перед Банком по всем типам предоставленных ему кредитных продуктов;
• наличие обеспечения (требуется оценка ликвидности и реальной стоимости обеспечения).
• прочие факторы.

    В том случае, если фактический и/или  планируемый объем обязательств контрагента перед Банком (максимальный из траншей (выплат) по кредиту) превышает 10% годовой выручки контрагента, условный уровень градации кредитного рейтинга может быть понижен на одну ступень по сравнению с определяемым в соответствии с п.3.4, но не ниже, чем до С.

Проанализируем  кредитоспособность юридического лица.

    В отделение № 3994 Сбербанка г. Балашова обратился индивидуальный предприниматель, глава крестьянско-фермерского хозяйства  с просьбой об открытии кредитной  линии под лимит  задолженности  в сумме 5 000 000 руб. сроком на 1 год под 19% годовых на пополнение основных средств.

    Основной  вид деятельности: производство и  реализация продукции растениеводства  и животноводства.

    Площадь земельных угодий составляет 7665 га, в т.ч. пашня – 7005 га.

    Валовый сбор с/х продукции 2007 года по сравнению с 2006 годом увеличился на 1804,1 тонны и составил 6940,8 т.. Выручка от реализации с/х продукции за 2007 год составила 16 553,6 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом выручка увеличилась на 388 тыс. руб.

    Хозяйство обеспечено основными средствами на сумму 21767 тыс. руб. С начала года произошло увеличение на 7467 тыс. руб. за счет приобретения водозаборной скважины, 4 трактора «Беларус-52.1» и 5 трактора ДТ 75.

    По  состоянию на 01.02.2008г. на складе имеется:

       - фуражное зерно на сумму 701,4 тыс. руб.;

       - семена (гречиха 40 тонн, подсолнечник 9 тонн, яровая пшеница 204 тонны,  ячмень 120 тонн, овес 100 тонн) на сумму  2244 тыс.руб.;

       - товарное зерно на сумму 60 248 руб.

    Хозяйство ранее кредитовалось в отделение, имеет положительную кредитную  историю, случаев просрочки не было.

    Численность работающих в хозяйстве составляет 44 человека. Площадь посевных площадей составляет 7005 га. В 2008г. планируется  засеять 3431 га зерновыми культурами: подсолнечник – 2000га, однолетние травы  – 310 га, пары – 1264 га.. Планируется получить от животноводства в 2008 г. 300 т. молока, а также на откорме 64 т.. Хозяйство технически оснащено техникой и животноводческими помещениями, имеется ремонтная мастерская, зернохранилище, крытый ток, артезианская скважина, три плотины, электростанция, башня Рониовского, водопровод, водозаборная скважина, 2 мастерских,3 склада,5 коровников, кормоцех, магазин, автотракторный парк-24 ед.

    Большую часть прибыли планируется получить в 2008 г. от растениеводства 2153,9 тыс.руб..

    Данный  кредит хозяйству необходим для приобретения основных средств, а именно комбайнов.

    Кредитные средства помогут КФХ провести весь комплекс агротехнических работ, что  положительно скажется на урожае с/х  культур.

    Финансовый  анализ работы хозяйства показывает, что полученный кредит, будет погашен в срок. Процент будет выплачиваться без просрочек.

    Документы которые были необходимы и собраны при  оформлении кредита:

       - ксерокопия паспорта;

       - справка из администрации Балашовского  муниципального района;

       - выписка из Единого государственного реестра ИП из налоговой;

       - выписка о движение денежных  средств Россельхозбанка;

       - информация об агропромышленном  предприятии;

       - справка № 10165 о состоянии расчетов  по налогам, взносам, сборам  по состоянию на 01.02.2008;

       - акт проверки залога;

       - договор купли-продажи автомобиля;

       - паспорта транспортного средства;

       - ксерокопии ПТС залога и т.д.

             Таблица 3.3

       Основные  показатели финансово-хозяйственной  деятельности индивидуального  предпринимателя (ИП Глава КФХ). По состоянию  на 01.01.2009г.

 

    По  состоянию на 01.01.2009г. хозяйство имеет оборотные средства на сумму 16883 тыс. руб., из них: ГСМ на сумму 263 тыс. руб., МБП на сумму 11 тыс.руб., стройматериалы на сумму 121 тыс.руб., корма на сумму 409 тыс.руб., фуражное зерно на сумму 706 тыс.руб., семена на сумму 2244 тыс.руб., товарное зерно на сумму 10248 тыс.руб., скот на сумму 868,4 тыс.руб.

    ИП  Глава КФХ  из года в год работает стабильно с прибылью.

    Согласно  книги расходов и доходов за период с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г. доходы КФХ  составили 19305,4 тыс.руб., в т.ч.: растениеводство – 16553,5 тыс.руб., животноводство – 1889,1 тыс.руб., прочие – 78,3 тыс. руб., субсидии – 784,4 тыс.руб. расходы 17996 тыс. руб., в т.ч.: растениеводство – 15388,2 тыс.руб., животноводство – 1745,1 тыс.руб., прочие – 862,7 тыс.руб. По итогам года получена прибыль 1309,3 тыс.руб.

Финансовое  состояние заемщика признано хорошим.

Таблица 3.4

Кредитная история