Краткосрочное кредитование

■ гибкость, которая имеет два аспекта:

• она непосредственно связана со схемой выплат предприятия 
  и отражает ежедневные потребности в денежных средствах,
• так как овердрафт обычно является обновляемым, то он будет 
  на деле постоянным или возобновляемым источником финансирования.

К преимуществам овердрафта для заемщика можно отнести:

■ автоматическое получение заемных средств при возникновении разрывов в поступлениях и платежах по счету;

• возможность использования ресурсов банка для ликвидации 
  кассовых разрывов;
• отсутствие необходимости предоставления в банк каких-либо 
  дополнительных документов на получение или погашение кредита по овердрафту, а также уплату процентов. Заявления на 
  получение кредита, срочные обязательства, фиксирующие сроки возврата ссуд, в банк не предоставляются, процесс осуществляется как бы автоматически;
• быстрое принятие решения и оформление сделки (не более 2- 
  5 дней с момента предоставления полного пакета документов).

   Кредитование  расчетного счета клиента позволяет  ему осуществить платежи, даже если поступления денежных средств запаздывают. В торговый час пик, когда возрастают суммы платежей и объем оборота, для предприятий очень важна помощь банка, опора на его солидные финансовые ресурсы. Овердрафт становится в такой ситуации надежным и эффективным инструментом поддержания нормального (без спадов и разрывов) торгового и производственного. Анализ показал, что в среднем примерно 80% овердрафтов предоставляются крупным предприятиям, 20% — средним и мелким (табл. 2.2). 

Таблица 2.2

Удельный  вес овердрафта, предоставленного различным типам предприятий отдельными российскими коммерческими банками

Как свидетельствуют  данные табл. 2.2, в трех банках доля овердрафта, предоставленного крупным предприятиям, колебалась от 67 до 90%. Удельный вес данного вида кредитов, предоставленного средним и мелким заемщикам, находился в пределах от 10 до 33%.

   Клиентами банков при кредитовании по овердрафту являлись предприятия, занятые в сфере наличного денежного оборота, сервиса, торговли. Имея устойчивые обороты по приходу торговой выручки на счета в банке, они получали, возможность увеличивать свои оборотные средства, за счет банковской ссуды оплатить стоимость контракта по импорту товаров, расширить складские запасы, увеличить ассортимент или решить другие задачи, например отремонтировать торговое оборудование.

   Как уже отмечалось, заемщиками данных кредитов являются не все клиенты, у которых возникает потребность в заимствовании средств в кредитном учреждении, а лишь надежные с точки зрения банка. Это можно заключить по данным табл. 2.3

                                       Таблица 2.3                         Удельный вес овердрафта, предоставленного предприятиям различных классов кредитоспособности отдельными российскими коммерческими банками

Таким образом, удельный вес овердрафта, предоставленного предприятиям I класса кредитоспособности в трех анализируемых нами, банках, колебался от 87 до 100%. Доля овердрафта, предоставленного предприятиям ниже I класса кредитоспособности, находилась в пределах 0-13%.

   Для рассмотрения возможности предоставления овердрафта клиент с позиции банка должен удовлетворять следующим основным требованиям.

   Прежде  всего по российским правилам, устанавливаемым  Банком России, заемщики должны иметь расчетный счет в банке, предоставляющем овердрафт.

   Коммерческие  банки обращают также внимание на постоянство и равномерность поступления средств на расчетный счет.

   Российские  коммерческие банки принимают также  во внимание величину оборотов по расчетному счету за месяц. Например, может быть поставлено условие, что сумма должна быть не ниже 100 000 руб.

   Весьма  примечательно и то, что банки в зависимости от срока непрерывной работы с клиентом, открывшим свой счет в данном банке, дифференцируют ряд важнейших условий кредитования. Так, с удлинением периода открытия клиентом своего счета в банке существенно меняются не только размеры предоставляемого кредита, но и его сроки. Например, по мере увеличения срока непрерывной работы банка с клиентом и минимальный лимит кредитования, и срок ссуды могут увеличиться в 2 раза.

   Еще одно требование, которое выдвигает  банк по отношению к клиенту при рассмотрении возможности предоставления ему кредита по овердрафту, связано с мощностью денежного потока, достаточностью поступления выручки от реализации продукции для погашения кредита.

   Практика  показывает, что у большинства  заемщиков финансовые коэффициенты оказываются ниже нормативного уровня. Формально это дает основание для отказа в выдаче кредита, но банк может выяснить, что у потенциального заемщика достаточно мощен регулярный денежный поток. В этих условиях банк может принять решение о предоставлении кредита по овердрафту.

   При решении вопроса о возможности  предоставления рассматриваемого вида кредитов российские коммерческие банки отдают предпочтение клиентам, которые, во-первых, открывают свой расчетный счет в данном кредитном учреждении, во-вторых, имеют стабильно формирующийся денежный оборот, характеризующийся постоянным, систематическим поступлением выручки от реализации; в-третьих, демонстрируют устойчивую кредитоспособность, оцененную на основе финансовых коэффициентов.

   Существует и ряд других требований, которым клиент должен удовлетворять при решении вопроса о возможности предоставления ему кредита по овердрафту, а именно:

• устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке 
  по основному виду деятельности, продолжительный период 
  работы в данной сфере;
• наличие постоянных деловых партнеров;
• отсутствие просроченной задолженности перед банком по любым обязательствам;
• отсутствие картотеки не оплаченных в срок платежных документов;
• отсутствие ограничений операций по счету, наложенных налоговыми и иными органами в случаях, предусмотренных законодательством;
• отсутствие картотеки просроченных долгов перед бюджетом 
  и внебюджетными фондами.

Кредитные ресурсы, получаемые по договору овердрафта, заемщики могут использовать на разные цели:

• оплату расчетных документов за приобретаемые товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности 
  заемщика;
• перечисление налоговых и иных обязательных платежей  заемщика;
• проведение платежей по операционным и иным расходам 
  заемщика;
• оплата аккредитивов, выставляемых заемщиком и на иные 
  хозяйственные цели.

   По  одному из заемщиков складывается следующая  картина (табл. 2.4).

  Таблица 2.4

Оплата  обязательств за счет кредита по овердрафту по клиенту № 1 за III квартал

По данным табл. 2.4 можно сделать вывод о том, что в структуре дебетового оборота анализируемого заемщика основное место занимает оплата обязательств по товарным поставкам — 72,6%. Значительную часть платежей также представляет оплата различного рода налогов — 14,5%. Наименьшие суммы за счет кредита по овердрафту оплачиваются за техническое обслуживание весового оборудования — 0,4%.

   Кредит  по овердрафту погашается из денежных средств, поступающих от реализации продукции. Размер поступающих платежей, их интенсивность имеют существенное значение для возврата кредита. Неслучайно лимит кредитования при данном виде банковских ссуд (в отличие от кредитования в пределах кредитной линии, рассмотренного нами в предыдущем параграфе) рассчитывается не по объему платежей по дебету счета, а по объемам поступлений выручки. Эти поступления могут быть разными.

   В зависимости от условий работы и  структуры оборотов по счетам в обслуживающих банках и кассе потенциальные заемщики делятся на несколько групп.

   К группе 1 относятся те, у которых более 80% кредитовых оборотов по счетам клиента составляют безналичные поступления;

   К группе 2 причисляются заемщики, у которых не менее 50% кредитовых оборотов по расчетным счетам в обслуживающих банках приходится на поступления от инкассации;

   К группе 3 относятся заемщики, у которых более 20% оборотов составляют поступления по кассе без зачисления на расчетные счета.

   Для групп 1 и 2 кредитовый оборот, используемый для расчета лимита по овердрафту, принимается равным среднемесячному (за последние шесть месяцев) кредитовому обороту по счетам клиента в банках. Для группы 3 кредитовый оборот, используемый для определения лимита по овердрафту, принимается равным сумме месячного кредитового оборота по счетам клиента в банках и подтвержденного месячного поступления денежных средств по кассе клиента за последние шесть месяцев.

   Таким образом, в отличие от групп 1 и 2 для группы 3 в кредитовых оборотах не учитываются средства, поступившие в кассу клиента со счетов клиента в банках, а также средства, поступившие на счета клиента в банках как инкассация (зачисление) наличных денежных средств.

    Из  полученного среднемесячного кредитового  оборота клиента банки вычитают предстоящие платежи по кредитам (с учетом начисляемых процентов), полученным в сторонних кредитных организациях (в размере среднего месячного платежа до окончания срока кредита или в соответствии с установленным графиком погашения кредита, предусмотренным кредитным договором).

    Большая часть российских коммерческих банков предоставляет три вида лимита овердрафта:

1. стандартный лимит овердрафта;
2. лимит овердрафта под инкассацию, устанавливаемый клиенту, если не менее 50% кредитовых оборотов по его расчетному счету составляет выручка от инкассации, сдаваемая в банк;
3. лимит технического овердрафта, устанавливаемый клиенту без учета его финансового состояния под оформленные в банке платежи (продажа/покупка валюты на бирже или другие гарантированные поступления на счет клиента).

Каждый  банк самостоятельно выбирает способ определения суммы лимита. Наиболее эффективным является следующий алгоритм расчета лимита овердрафта.