Контрольная работа по "Деньгам, кредитам, банкам"

                этими товарами таможенной границы  РФ;

2. расчеты за производимые резидентами за пределами территории

                РФ строительные и подрядные  работы, сроки платежа за которые

                в соответствии с условиями  заключенных  договоров  превышают

                90 дней, при условии, что срок  возврата валютной выручки   за

                произведенные  строительные  и  подрядные  работы  не  будет

                превышать пять лет с даты  заключения такого договора;

3. расчеты, связанные со взносами и выплатами по страхованию  и

                перестрахованию, осуществляемыми   в  период  срока  действия

                соответствующего договора, при  условии,  что  срок  действия

                указанного договора не будет  превышать пять лет с  даты  его

                заключения;

4. переводы физическим лицом - резидентом иностранной валюты в   РФ и из РФ на сумму, не превышающую 75 тысяч  долларов  США, осуществляемые  в  течение   календарного   года   в   целях приобретения  прав  на  ценные  бумаги,   номинированные   в иностранной валюте, или в целях реализации принадлежащих ему прав  на  указанные ценные   бумаги.   Указанные   переводы осуществляются физическим лицом - резидентом  через  счет  в уполномоченном банке. При переводе  иностранной  валюты  для приобретения  прав  на  ценные  бумаги,   номинированные   в  иностранной валюте,  резидент  и  банк,  через  который  был  совершен  перевод,  обязаны  в  течение  10   рабочих   дней  уведомить о состоявшемся переводе налоговый орган  по  месту учета  осуществившего  этот  перевод  физического   лица   -  резидента, приложив банковские выписки по указанному счету;

           Резиденты имеют право продавать  иностранную валюту за  валюту  РФ на внутреннем валютном рынке. 50 процентов валютной  выручки  резидентов  от экспорта товаров (работ, услуг, результатов  интеллектуальной  деятельности) подлежит обязательной продаже через уполномоченные банки по рыночному  курсу иностранных валют к валюте РФ на внутреннем валютном  рынке  РФ  не  позднее чем через семь календарных дней со дня поступления валютной выручки.

          Льготы по порядку обязательной  продажи валютной выручки резидентов от   экспорта   товаров   (работ,   услуг,   результатов    интеллектуальной деятельности), а  также  освобождение  резидентов  от  обязательной  продажи валютной  выручки   от   экспорта   товаров   (работ,   услуг,   результатов интеллектуальной деятельности)  устанавливаются  настоящим  ФЗ  «О  валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 года.

          Для осуществления внешнеэкономических   расчётов  в  уполномоченном банке резидентам открываются счета в инвалюте.

          Для открытия валютного счёта  клиент  должен  предоставить  в  банк

следующие документы: заявление на открытие текущего балансового  валютного  счёта  по установленной форме; заявление на открытие транзитного валютного счёта;  нотариально  заверенную  копию  устава  или   положения   о  деятельности предприятия, учредительский договор; карточку с образцами подписей и оттиском печати  предприятия (в трёх экземплярах); решение о создании или реорганизации предприятия;  справку из  налоговой инспекции и пенсионного фонда о   регистрации предприятия.

          При открытии валютного счёта  коммерческие банки учитывают:  наличие у  клиента  квалифицированного  финансового  аппарата,  подготовленного  для осуществления валютных операций; законность источников поступления  валютных ценностей;  перспективы  внешнеэкономической  деятельности  с  точки  зрения валютных поступлений. При открытии валютного счёта  банк  может  потребовать от клиента акт последней ревизии  (аудиторскую  справку)  или  бухгалтерский

отчёт на последнюю отчётную дату.

          В  связи  с  обязательной  продаж  ей  части  валюты   российскими

юридическими  и  физическими  лицами  в  валютный  резерв  Банка  России   и непосредственно на внутреннем валютном  рынке  юридическим  лицам-резидентам открываются два параллельно существующих счёта:

транзитный  валютный счёт;

 текущий валютный счёт.

          Транзитный  валютный  счёт  предназначен   для   зачисления   всех

поступлений  в  инвалюте  в  пользу  юридического  лица-резидента,   включая экспортную  выручку,  подлежащую  обязательной  продаже.   Все   предприятия экспортёры обязаны осуществлять обязательную продажу 50% экспортной  выручки через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке.

          Текущий валютный счёт предназначен  для учёта средств, остающихся  в распоряжении юридического лица после обязательной продажи  части  экспортной выручки (50% выручки и другие поступления, не  подлежащие  продаже).  Прямое зачисление средств на текущий валютный счёт  производится  тогда,  когда  из платёжного документа следует, что обязательная продажа уже осуществлена  или валютные поступления освобождены от по закону  от  такой  продажи.  С  этого счёта  валюта  может  быть  использована  на  любые  цели,   предусмотренные законодательством.

          Также юридическим лицам-резидентам  может быть  открыт  специальный транзитный счёт, который открывается в целях  учёта  совершаемых  резидентом операций покупки  инвалюты  на  внутреннем  валютном  рынке  и  её  обратной продажи. Предприятия импортёры могут купить инвалюту на внутреннем  валютном рынке для  оплаты  контрактов  и  для  выплаты  комиссионных  вознаграждений уполномоченному банку. Приобретённая валюта должна быть переведена в  другую страну в оплату импортных товаров и услуг.  Если  по  истечении  7  дней  не произошло списание средств, то она должна быть продана обратно.

          За  ведение  валютного  счёта   банк  может  взимать   комиссионные

вознаграждения.   Тарифы   комиссионных    вознаграждений    устанавливаются коммерческими банками самостоятельно.

          За хранение валюты на текущем  валютном счёте банк может   начислять

проценты. Проценты начисляются, как правило, при величине остатка вклада  не менее 50 000 долларов США. Проценты начисляются ежедневно,  а  выплачиваются 1  раз в год.  Проценты  по  остаткам  на   транзитных   валютных   счетах уполномоченными банками не начисляются.

          На  валютные   счета   юридических   лиц-резидентов   зачисляются:

экспортная  выручка, переведённая из-за границы  за товары, выполнение  работ; валюта, приобретённая на внутреннем рынке;  дивиденды,  доходы  в  инвалюте; валютные  вклады  участников  юридического  лица  с  участием   иностранного партнёра в уставный капитал.

          Средства, числящиеся на текущем   валютном  счёте,  могут  быть  по

распоряжению  клиента: направлены на оплату импортируемых  товаров, оказанных услуг или выполнение работ; использованы  на  погашение   задолженности   по   ссудам, полученным в инвалюте;  на  оплату  банковских  комиссий  и  почтово-телеграфные расходы; на выплату командировочных; использованы для продажи на внутреннем рынке.

          Юридические  лица   с   участием   иностранного   партнёра   могут

перечислять средства, числящиеся на текущем валютном  счёте,  за  границу  в виде дивидендов иностранным  учредителям  из  уставного  фонда  юридического лица с участием иностранного партнёра. Порядок таких  изъятий  оговаривается специально в учредительских документах.

          Платежи с  текущего  валютного   счёта  осуществляются  в   пределах

средств, имеющихся на счёте. Овердрафный  кредит не  предоставляется  (выдача банком средств сверх остатка на текущем счёте клиента).

          Физическим лицам-резидентам  могут   быть  открыты  следующие   виды валютных счетов:

              текущий валютный счёт;

               срочный депозит;

               валютный счёт типа А;

              текущий счёт типа Б.

           Средства на  счета  клиентов  физических  лиц  могут  поступать   в

наличной  и  безналичной  форме.   Физические   лица-резиденты   могут   без

ограничений вносить на свои счета наличную  инвалюту.  При  взносе  наличных валютных средств от резидента не требуется указывать источник  происхождения инвалюты.

          Нерезиденты могут иметь счета  в иностранной валюте и в  валюте РФ в

уполномоченных  банках. Порядок открытия и  ведения  уполномоченными  банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте  РФ  устанавливает  Банк России.

          Нерезиденты имеют право продавать  и покупать иностранную валюту  за валюту РФ в порядке, устанавливаемом Банком России.

          Нерезиденты имеют право беспрепятственно  переводить,  вывозить  и

пересылать  из РФ валютные ценности при соблюдении  таможенных  правил,  если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в РФ  или приобретены в РФ.

          При этом физические лица - нерезиденты  могут вывозить  из  РФ  при

соблюдении  таможенных правил  наличную  иностранную  валюту  в  размере,  не превышающем сумму иностранной  валюты,  ранее  ввезенную,  переведенную  или пересланную в РФ, с  предоставлением  документов,  подтверждающих  ее  ввоз, перевод или пересылку в РФ. 

           
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список литературы 

1. Федеральный  Закон от 10.06.2002 г. № 86-ФЗ «О  Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»

2. Федеральный  закон от 2.12.1990 г. № 395-1 «О банках  и банковской деятельности». 

3. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонов; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. - М.: КНОРУС, 2006.

4. Симановский А.Ю. Надзорная и контрольная функции Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит. 2005. № 5.

5. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. (Учебник) Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. 2003 г.

6. Банковское право. Конспект лекций.  Шевчук Д.А. 2008 г.