Коммерческие банки

- Сберегательные вклады - характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, условия их хранения не предусматривают предупреждения банка об изъятии средств.

     Основным  документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета  в банк вразличного рода депозиты (вклады), является "Депозитная политика банка". Это документ, который  разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана  банка, анализа структуры, состояния  и динамики ресурсной базы банка  и, исходя из перспектив её развития и  на базе таких документов, которые  определяют основные направления и  условия размещения привлеченных средств, такие как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».²

     В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его  стратегия по привлечению средств  для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами  по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение  прибыльной работы.

     Объемы  привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости  от состояния спроса и предложения  на денежные ресурсы, дефицита или избытка  средств у банка, состояния рынка  депозитов.

     С целью привлечения средств хозяйствующих  субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и  осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством  конкурентной борьбы между банками  за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные  средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих  временно свободных средств во вклады (депозиты).

     Помимо  гибкой процентной политики с целью  привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для  обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации  средств в случае своего банкротства  банки должны создавать как в  централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования  депозитов.

     Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может  выступать в качестве ресурсов для  осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банк России. Банк России образует резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных  вариантах, для расчетов с вкладчиками  и кредиторами в случае банкротства  кредитной организации.

     Структура привлеченных средств  банка 

     Привлекать  средства юридических лиц коммерческие банки имеют право с момента  своего образования. Для работы со средствами физический лиц может получить лицензию только финансово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжительностью не мене 2-х лет.

     В РБ существуют ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими  банками от физических лиц. Их максимальный размер ограничивается 100 % собственного капитала банка.

     Операции  банка по привлечению средств  во вклады, их хранению и использованию  в соответствии с режимом счетов называют депозитными. С точки зрения изъятия депозиты могут делиться на:

1. транзакционные счета,

       Транзакционные счета подразделяются  на 4 группы:

     - чековый депозит

     - НОУ-счет

     -счета  автоматического перечисления средств

     - удостоверенные депозиты

     2) сберегательные депозиты

     3) срочные депозиты.

     Собственно  срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка  на срок и на условиях по договору, а  по истечении этого срока срочный  вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на срок 1,3,6,9,12 месяцев.

     Вклады  с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что  об изъятии вклада клиент должен заранее  оповестить банк в определённый по договору срок (как правило от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев).  В зависимости от срока уведомления  определяется и процентная ставка по вкладам.

     Кроме депозитных источников привлечения  средств коммерческие банки используют в своей практике и так называемые «не депозитные». Они характеризуются  тем, что банк получает деньги через  реализацию долговых обязательств на денежном рынке. Специфика не депозитных источников заключается в следующем:

     - инициатива привлечения принадлежит  банку, а не вкладчику;

       этот источник широко используется  крупными банками, которые имеют  свободный доступ к денежным  ресурсам;

     не  депозитные источники  - это оптовый (не персонифицированный) бизнес, т.к. долговые обязательства реализуются крупным инвестором на крупные суммы.

     Заемные средства представлены межбанковским  кредитом, который предоставляется  с целью регулирования ликвидности  банка, для выравнивания межбанковского платежного оборота и, наконец, прибыльного  размещения избыточной ликвидности. Банки, которые имеют избыточную ликвидность, стараются прибыльно ее разместить, а банки, которые испытывают дефицит  ликвидности - улучшить свое положение  за счет МБК.

     Каждый  из видов депозитов  имеет свои достоинства  и недостатки.

     Депозиты  до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования. Особенности  депозитного счета следующие:

     - деньги на этот счет вносятся  или изымаются как частями,  так и полностью без ограничений;

     - разрешается брать с этого  счета в установленном Центральным  Банком РФ порядке наличные  деньги.

     Основными недостатками депозитов до востребования  являются:

     - для их владельцев - отсутствие  уплаты процентов по счету  (или очень низкий процент);

     - для банка - необходимость иметь  более высокий оперативный резерв  для поддержания ликвидности  (из-за потенциальной возможности  изъятия денег со счетов до  востребования).

     Срочные депозитные счета имеют четко  установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент  и, как правило, имеются ограничения  по досрочному изъятию вкладов. Для  денежных средств, хранящихся на срочных  депозитных счетах, устанавливается  более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

     Достоинством  срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным  резервом.

     Недостаток  срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности  и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для  расчетов и текущих платежей, а  также для получения наличных денег.

     Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить  источником долгосрочных вложений.

     Недостатки  сберегательных вкладов для банков состоят в следующем:

     - необходимость выплаты повышенных  процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы  между процентом по активным  и пассивным кредитным операциям);

     - подверженность этих вкладов  различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что  повышает угрозу быстрого оттока  средств с этих счетов и  потерю ликвидности банка;

     - неспособность банка возобновлять  эти ресурсы на постоянной  основе.

     Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит  от конъюнктуры денежного рынка 

     Коммерческие  банки заинтересованы во вкладах  юридических лиц на длительный срок. Так как средства на расчетных  счетах – краткосрочные ресурсы. Еще одно достоинство вкладов  юридических лиц состоит в том, что при кредитовании таких клиентов снижается риск, так как вклад может выступать обеспечением кредита.

     Депозит юридических лиц может быть оформлен депозитным сертификатом. В соответствии со статьей 844 Гражданского кодекса  депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение  по истечении установленного срока  суммы вклада и обусловленных  в сертификате процентов в  банке, выдавшем сертификат, или в  любом филиале этого банка. Депозитные сертификаты могут быть предъявительскими  или именными. В случае досрочного предъявления депозитного сертификата  к оплате банком выплачиваются сумма  вклада и проценты, выплачиваемые  по вкладам до востребования, если условиями  сертификата не установлен иной размер процентов.³

     Правила выпуска и обращения определены Гражданским Кодексом статьей 844 и  письмом Банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков»  № 14-3-20 от 10.02.1992 года.

     Банк  России устанавливает единые для  всех кредитных организаций правила  по выпуску и оформлению сертификатов. Они могут выпускаться в разовом  порядке и сериями. Сертификаты  не являются платежным или расчетным  средством за проданные товары и  услуги. Через выпуск сертификатов коммерческий банк может привлекать только рублевые средства, как от резидентов, так и нерезидентов.

     Сертификаты должны быть срочными. Предельный срок обращения сертификата определяется банком. Владелец сертификата может  уступить право требования другому  лицу в течение срока обращения  сертификата. По сертификатам кредитных  организаций на предъявителя уступка  осуществляется простым вручением, а по именному - оформляется цессия. Расчеты по купле-продаже для  юридических лиц осуществляются только безналичным способом.

     Для привлечения ресурсов банками выпускаются  финансовые векселя, которые имеют  депозитную природу. Вексель банка  – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство  векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок законному  предъявителю векселя.

     Банки могут выпускать простые и  переводные векселя, а также процентные и дисконтные.

     Векселя позволяют привлечь ресурсы в  рублях и иностранной валюте. Покупка-продажа  векселя оформляется договором. В коммерческом банке ведется  журнал регистрационного учета выпущенных векселей.

     Оплата  векселя производится по заявлению  векселедержателя по предъявлению векселя  к оплате. Оплата осуществляется только безналичным путем для юридических  лиц. Вексель может являться расчетным  средством, использоваться в залоговых, внешнеторговых операциях, векселем может  быть выдан кредит, что делает вексель  привлекательным, как для банка, так и для его клиентов.

     Через выпуск векселей банки привлекают достаточно дешевые ресурсы, но, в основном, краткосрочные.

     Сертификаты и векселя имеют преимущества и недостатки по сравнению со срочными банковскими вкладами. Основным преимуществом  является возможность уступки права  требования по сертификату и передачи векселя по индоссаменту другому  лицу. Эта возможность дает держателям право использовать их как средство расчетов с сохранением выплачиваемого дохода, а банку сохранить привлеченные кредитные ресурсы. А значительным недостатком сертификатов и векселей являются повышенные расходы банка  на их выпуск.⁴